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老师,子公司是小微企业,母公司不是小微企业适用25%的所得税率。那子公司分红给母公司,母公司需要补缴所得税差异的部分吗?
一鸣老师
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提问时间:10/20 08:59
#税务师#
是的,母公司需要补缴所得税差异的部分
阅读 813
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老师,驾校开票的税率是多少
金金老师
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提问时间:12/18 10:21
#税务师#
你好,一般纳税人是6个点的
阅读 813
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;从国营农场购进免税水果直接用于零售,收购金额22万元,开具合法收购凭证免税水果进项22*9%=1.98;购入运输服务,将该批农产品运回企业,取得增值税专用发票,注明运费金额1万元 老师请问,购入免税水果的运费可以抵扣吗?
郭老师
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提问时间:08/26 10:51
#税务师#
你好,这个水果是买来销售可以
阅读 813
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老师,请问房地产前期开发所交纳的土地使用税可入开发成本吗?
冉老师
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提问时间:07/30 09:06
#税务师#
你好,学员,记入税金及附加
阅读 813
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196题不明白什么意思?
张老师
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提问时间:11/01 05:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个题考的是诉讼时效中断的知识点。 诉讼时效期间中断,是指在诉讼时效期间进行中,因法定事由的发生致使已经进行的诉讼时效期间全部归于无效,诉讼时效期间重新开始计算的制度。诉讼时效期间因法定事由而中断的,从中断或有关程序终结时起,诉讼时效期间重新计算。 诉讼时效期间中断的法定事由: (1)权利人向义务人提出履行请求。可以认定为该类法定事由的情形还包括:①当事人一方直接向对方当事人送交主张权利文书,对方当事人在文书上签名、盖章、按指印或者虽未签名、盖章、按指印但能够以其他方式证明该文书到达对方当事人的。②当事人一方以发送信件或者数据电文方式主张权利,信件或者数据电文到达或者应当到达对方当事人的。③当事人一方为金融机构,依照法律规定或者当事人约定从对方当事人账户中扣收欠款本息的。④当事人一方下落不明,对方当事人在国家级或者下落不明的当事人一方住所地的省级有影响的媒体上刊登具有主张权利内容的公告的,但法律和司法解释另有特别规定的,适用其规定。⑤权利人向义务人的代理人、财产代管人或者遗产管理人等提出履行请求。 (2)义务人同意履行义务。可以认定为该类法定事由的情形还包括:义务人作出分期履行、部分履行、提供担保、请求延期履行、制定清偿债务计划等承诺或者行为。 (3)权利人提起诉讼或者申请仲裁。与该类法定事由具有同等效力的其他情形包括:申请支付令、申请破产、申报破产债权、为主张权利而申请宣告义务人失踪或者死亡、申请诉前财产保全、申请诉前临时禁令、申请强制执行、申请追加当事人或者被通知参加诉讼、在诉讼中主张抵销等。 祝您学习愉快!
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小巨人、专精特新、高新技术企业、科技型中小企业在涉税问题上分别有什么优惠政策
范老师
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提问时间:10/11 22:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您这里说的小巨人和专精特新是指什么呢? 祝您学习愉快!
阅读 813
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老师,请问这道题怎么计算?麻烦帮忙把计算过程写出来,谢谢!
范老师
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提问时间:08/23 14:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您可以参考老师这里的例题方式您自己尝试先自己做一做的。然后针对具体哪里有疑问具体提问的,这样方便您更好的理解相关的疑问的。 【例题】我国境内某居民企业(以下称该企业)在A国、B国设立两个分公司,2023年该企业境内应纳税所得额300万元,境外A国分公司税前所得100万元,已在A国缴纳企业所得税20万元;境外B国分公司税前所得60万元,已在B国缴纳企业所得税18万元;该企业适用企业所得税税率25%。假定A、B两国均与我国签订了避免重复征税的税收协定,不考虑其他因素,计算该企业汇总时在我国应缴纳的企业所得税税额。 『答案解析』1.选择“分国不分项”计算抵免限额:项目A国B国境外应纳税所得额100万元60万元境外已纳税款20万元18万元抵免限额100×25%=25万元60×25%=15万元准予抵免的境外税额20万元15万元境外所得在境内应纳税款100×25%=25万元60×25%=15万元是否补税5万元0境内、外所得应纳税总额(1)纳税申报表思路:300×25%+5=80(万元) (2)理论公式思路:(300+100+60)×25%-20-15=80(万元) 【注意】 在B国实际缴纳税额18万元,只能抵免15万元,其超过抵免限额的部分3万元当年不能抵免,在以后5个年度内抵补。『答案解析』2.选择“不分国不分项”计算抵免限额:项目 A国、B国合并计算境外应纳税所得额100+60=160万元境外已纳税款20+18=38万元抵免限额160×25%=40万元准予抵免的境外税额38万元境外所得在境内应纳税款(100+60)×25%=40万元是否补税2万元境内、外所得应纳税总额(1)纳税申报表思路:300×25%+2=77(万元) (2)理论公式思路:(300+100+60)×25%-38=77(万元) 祝您学习愉快!
阅读 813
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去年考了中级,今年注会报了两科:会计和经济法,请问今年可以同时报名税务师哪几科,想攻一下,谢谢。
小王老师
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提问时间:04/19 15:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:您可以参考财务与会计和涉税服务相关法律祝您学习愉快!
阅读 813
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老师,贷款合同缴纳印花税是多少税点
小锁老师
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提问时间:07/11 21:19
#税务师#
您好,贷款合同,是万分之0.5 这个税率
阅读 812
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(P/F,8%,4)=0.7350,(P/F,4%,8)=0.7307 为什么这两者的复利现值系数不一样,不是应该一样的吗?本体不能用(P/F,8%,4)=0.7350 吗?
apple老师
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提问时间:04/18 11:10
#税务师#
同学你好,不一样的 是复利计算,不是单利计算,
阅读 812
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银行存款期末汇兑损益=(500+100-200+100)×6.72-(500×6.90+100×6.80-200×6.85+100×6.80)=-80(万元人民币)两个100分别指的是什么
廖君老师
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提问时间:04/10 18:52
#税务师#
您好,第1个是(1)投入的资本100,第2年是(3)收到货款100
阅读 812
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老师你好问下,个体户给我们签了租赁协议,他开租赁发票给我们,我们打款给对方。 还有就是我也可以给个体户关工资吗,也当我们员工处理,双重身份那种。
郭老师
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提问时间:03/15 14:20
#税务师#
你好,你不能给个体户发工资,你只能给个人发。
阅读 812
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老师选项D 这个不是很理解:比如实际大于预计的负债不是需要调整吗
小同老师
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提问时间:03/15 14:35
#税务师#
你好同学,实际发生时应将已经确认的预计负债冲销,不会再有进一步的确认了,d选项正确
阅读 812
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老师,贷款利息,和转账手续费,计入财务费用,但银行说没有发票,生产经营所得汇算清缴需要调增吗?
王 老师
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提问时间:03/14 13:31
#税务师#
你好,银行是可以开具发票的。可以找他们领导开具
阅读 812
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老师您好,异地为什么要预缴所得税?
邹老师
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提问时间:03/09 10:32
#税务师#
你好,是建筑业外出经营吗?
阅读 812
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统计局要的增值税申报主表和全年附列表四,这个列表四是“增值税及附加税申报表附注列资料(四)税额抵减情况表吗?
郭老师
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提问时间:03/07 11:20
#税务师#
对的是的,是这一个的。
阅读 812
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老师怎么根据这张表做出损益表,是玻璃制造新建企业,有关单位要看的
耿老师
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提问时间:02/18 20:17
#税务师#
你好!你这是做题预算吧?
阅读 812
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老师,小微企业企业所得税最新有哪些政策
东老师
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提问时间:01/09 09:39
#税务师#
应纳税所得额300万以内是5%的税率
阅读 812
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老师 这题cd错在哪里,我没有看出
何江何老师
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提问时间:11/26 16:15
#税务师#
第二套房的话没有减,第一套才有。
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麻烦给出这道题目的账务处理
冉老师
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提问时间:10/02 14:54
#税务师#
你好,学员,稍等一下的
阅读 812
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老师第二题怎么做,看不懂解析
小天老师
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提问时间:09/22 21:44
#税务师#
您好,技术研发的报酬就是1000的10%嘛,您觉得哪里不太对呢,咱一起分析下
阅读 812
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农产品抵扣进项,小规模纳税人不是开专票只能按专票上税额来抵扣进项了吗?只有开普票才能计算抵扣9的,不是这样吗
小林老师
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提问时间:09/10 07:41
#税务师#
您好,销售方是农业生产者销售自产农产品?
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列各项中,应视同销售货物或服务,征收增值税的是( )。 A.王某无偿向其他单位转让无形资产(用于非公益事业) B.某公司将外购饮料用于职工福利 C.某建筑公司外购水泥发生非正常损失 D.个人股东无偿借款给单位 CD不视同销售,属于什么呀
小天老师
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提问时间:08/31 15:30
#税务师#
您好,C.某建筑公司外购水泥发生非正常损失 这是进项不能抵扣的情形 D.个人股东无偿借款给单位 这个不交增值税
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老师:为何这个题目的房产税是算的收租金当年的月份数,而不是全额数。而这个增值税和企业所得税却是用的3年租金数进行价税分离。增值税收租金,一次性收取,确实是一次性确定销项税额。但企业所得税呢,租金是跨期的不应该是分期均匀计入相应的年份吗??
小天老师
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提问时间:08/30 21:11
#税务师#
您好,一次性收取租金房产税是按年计算。收租金,一次性收取,确实是一次性确定销项税额。这个企业所得税是我们代缴的,一次性支付肯定要把所得税给扣了,您说那个分期是咱收租金,本题是不一样的。代扣所得税。 以下是我们收租金 根据《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》(国税函 [2010] 79 号)第一条的规定:“如果交易合同或协议中规定租赁期限跨年度,且租金提前一-次性支付 的,根据《实施条例》第九条规定的收入与费用配比原则,出租人可对上述已确认的收入,在 租赁期内,分期均匀计入相关年度收入。“
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进项税267257.71是怎么计算得来的?求解啊,我快晕了。
来来老师
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提问时间:08/26 21:07
#税务师#
你好,正在计算中,做完发出
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环保专用设备投资额的10%这项所得税优惠政策是怎么样的
易 老师
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提问时间:08/13 22:42
#税务师#
同学您好,,购买金额*10%,可以减企业所得税税额
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请问税务师与注会不重叠的是哪几门课。
微微老师
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提问时间:08/11 22:20
#税务师#
您好,注会考《会计》、《审计》、《财务成本管理》、《经济法》、《税法》、《公司战略与风险管理》《职业能力综合测试》。税务师考《税法一》、《税法二》、《财务与会计》、《涉税服务相关法律》、《涉税服务实务》;从税务师的角度来看,都重叠了的,
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老师,请问一下,今年的非全日制大专会计学,明年可以报考税务师么?
东老师
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提问时间:08/01 20:43
#税务师#
您好,这个是不能报名的
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老师好,税率百分之17降为百分之13,含税金额1900,怎么算出税率差,和怎么开百分之13发票呢
朴老师
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提问时间:07/31 16:32
#税务师#
1900到底是13%的价税合计还是17%得价税合计
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老师,契税的计税依据不含增值税,取得增值税普通发票400万元,是含增值税的,为什么计算的时候不价税分离
邹老师
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提问时间:07/19 20:17
#税务师#
你好,取得增值税普通发票400万元,这里400万是不含税的金额。
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