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题目中0.00表格里要填吗考试?这里安全设备抵免所得税额10%是不含税的吗?调减销售成本,所以会计利润增加?500以下设备器具一次性扣除,如果12月购进,当年可以税前扣除吗?
税法老师
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提问时间:11/09 16:05
#税务师#
不用填; 是的,专用发票的话是不含税的,普通发票是含税的; 是的; 12月购进,次月扣除,当年不可以扣除
阅读 837
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老师 ,我刚去到一家公司 现在做着3家账务 是有点关联的 有贸易 制造业还有物业 我发现账很乱 尤其贸易的入库的所有票据都没有 存在什么风险了?
玲竹老师
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提问时间:11/25 08:44
#税务师#
您好 没有票据 税务查到的话 成本费用可能不允许企业所得税前扣除
阅读 837
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请问这个题目,抵押权已登记,乙可以对抗善意第三人,为什么不可以对丙呢?丙不是善意的吗?
小天老师
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提问时间:03/19 18:07
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 837
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题目中:契税17.5万元(能提供契税完税凭证),不应该准予作为“与转让房地产有关税金”予以扣除吗?
立峰老师
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提问时间:10/05 22:51
#税务师#
同学你好 准予作为与转让房地税有关的税金扣除。
阅读 837
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货币资金、应收账款怎么是非流动资产、永久性资产,不明白,全部都加起来了,不明白,若言老师回答
柯南老师
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提问时间:11/29 09:58
#税务师#
您好 货币资金、应收账款是流动资产 永久性资产指的是企业所必须持有的最低限额的现金
阅读 837
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为什么这题不是无过错责任
Candy老师
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提问时间:07/08 16:17
#税务师#
你好,建筑物、构筑物或者其他设施及其搁置物、悬挂物发生脱落、坠落造成他人损害,所有人、管理人或者使用人不能证明自己没有过错的,应当承担侵权责任。
阅读 837
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老师,这个赔偿款咋还要算税
小林老师
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提问时间:12/20 16:24
#税务师#
您好,按价外费用计算,增值税=21200*0.06/1.06=1200
阅读 837
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老师,那为什么一般纳税人提供甲供材工程或清包工工程服务,可以开具增值税专用发票了?
范老师
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提问时间:10/06 21:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般纳税人提供甲供材工程或清包工工程服务可以开具增值税专用发票,这是符合相关规定的。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》,纳税人从事相应应税服务,应按规定开具专用发票或者普通发票。对于甲供材工程,是指全部或部分设备、材料、动力由工程发包方自行采购的建筑工程;清包工则是施工方不采购建筑工程所需的材料或只采购辅助材料,并收取人工费、管理费或者其他费用的建筑服务。一般纳税人在提供这类服务时,具备开具增值税专用发票的资格,购买方取得专票后可以按规定进行进项税额抵扣,这样有助于企业之间的正常业务往来和税务处理。 祝您学习愉快!
阅读 837
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为什么外币一般借款本金和利息形成的汇兑损益不能资本化外币专门借款的本金和利息在资本化期间形成的汇兑损益可以资本化
范老师
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提问时间:07/27 07:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 外币专门借款与项目直接相关,其本金及利息的汇兑差额可以在资本化期间内予以资本化。而一般借款不满足这种特定关联性,因此其产生的汇兑损益不能资本化。 祝您学习愉快!
阅读 837
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租赁负债,租赁激励为什么只是影响使用权资产,但是没有影响租赁付款额,从而影响租赁负债,
张老师
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提问时间:06/30 23:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为此处是直接收取,所以不会影响负债,而是只影响的使用权资产 如果题干中强调,这个激励资金是作为某一年租金的抵减项,则这部分才会同时参与负债的计算 祝您学习愉快!
阅读 837
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单位建设期间,所有费用都在 在建工程-待摊投资归集了,利润表没有数据,2024年有个154的滞纳金,汇算清缴的时候需要调增交税吗? 因为利润表没数据,还没投产,这个怎么处理
卫老师
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提问时间:03/14 13:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 需要调增交税。滞纳金属于不可税前扣除项目,即使未投产也应单独进行纳税调整。 祝您学习愉快!
阅读 837
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第五问 885从哪里得到的
范老师
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提问时间:09/13 16:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个数据有误,应该是第4小题计算的应交所得税的金额822.5 祝您学习愉快!
阅读 837
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占有改定为什么不适用善意取得制度
苍鹭老师
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提问时间:07/12 11:30
#税务师#
占有改定的出让人有处分权,善意取得的前提是无权处分
阅读 836
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老师,我个税里租房日期写的是2021年1月到2023年5月,然后今年有几百的退税,就被查了,查到有房产,这种情况我个税里我摸修改?
易 老师
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提问时间:03/26 16:20
#税务师#
同学您好! 如您的个税中租房日期与实际房产持有情况不符,您应立即登录个人所得税APP进行修改。在“专项附加扣除填报”中,选择“住房租金”进行更正,确保租赁日期与实际情况一致。修改完成后,重新申报以避免税务风险。
阅读 836
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老师,购买茅台酒水普通发票计入业务招待费,税务和账务处理有啥要求?
郭老师
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提问时间:03/02 10:32
#税务师#
你好送给客户的吗
阅读 836
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中企云链收的款,怎么做分录?
郭老师
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提问时间:11/30 13:35
#税务师#
给你的票据 贴现的吗
阅读 836
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两个都是对的,请问啥区别 1.行政许可依法须经上级行政机关批准,当事人对批准或者不批准行为不服一并提起行政诉讼的,以上级行政机关为共同被告 2.当事人不服经上级行政机关批准的行政行为而向法院提起诉讼的,应当以在对外发生法律效力的文书上署名的行政机关为被告
明静老师
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提问时间:10/21 14:13
#税务师#
同学你好。 这两句话表达的意思基本相同,都是关于在行政许可过程中,如果当事人对上级行政机关的批准行为不服并提起诉讼,应当以哪个机关作为被告的问题。 “行政许可依法须经上级行政机关批准,当事人对批准或者不批准行为不服一并提起行政诉讼的,以上级行政机关为共同被告”。这句话的意思是在这种情况下,上级行政机关和下级行政机关(执行具体行政行为的机关)都被视为共同被告。也就是说,如果当事人对下级行政机关的具体行政行为(例如许可申请的批准或拒绝)不满,同时对上级行政机关的批准行为也不满,那么上级行政机关和下级行政机关都被视为被告。 “当事人不服经上级行政机关批准的行政行为而向法院提起诉讼的,应当以在对外发生法律效力的文书上署名的行政机关为被告”。这句话的意思是,如果当事人只对上级行政机关的批准行为不满,而对下级行政机关的具体行政行为没有异议,那么只有上级行政机关是被告。这种情况下的被告只有一个,即上级行政机关。 简单来说,第一句涵盖了两种可能的被告(上级行政机关和下级行政机关),而第二句只提到了一个被告(上级行政机关)。
阅读 836
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请问考试的时候那个速算扣除数是需要记忆的吗?
小宝老师
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提问时间:09/27 10:35
#税务师#
你指的是个人所得税的计算吗?
阅读 836
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老师:为何这个题目中的逄可以扣除的土地价款,不用剩以2?
小天老师
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提问时间:09/12 17:59
#税务师#
您好,这是房产税的规定,不是土地增值税 容积比=总建筑面积土地利用面积。财税号文件明确,大地小房地块的容积比小于0.5,以房屋的2个单位为单位,以房屋的面积为基础,以房地产的价格为基准,以房地产的价值为基准。 计算的时候,应该按照完工时候的建筑面积再除以总面积,如果小于0.5则按两倍建筑面积征收房产税,如果大于0.5,则按实际的建筑面积征收即可。 宗地容积率低于0.5的,以房产建筑面积的2倍作为占地面积a,再以a占总占地面积的百分比确认其地价,并入房产原值;容积率高于0.5的,以该宗地的全部地价并入房产原值。 如果容积率小于0.5,按建筑面积的2倍计算土地面积,并计入房产原值的地价;(2)从租计征:租金收入乘以12%
阅读 836
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老师,第224题第五问是怎么算的啊?
暖暖老师
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提问时间:08/31 21:44
#税务师#
你好需要计算做好了发给你
阅读 836
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老师,支付了笔制造费用安装费,但是没有发票,做账怎么做
郭老师
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提问时间:08/25 15:32
#税务师#
借制造费用,贷银行 没有发票,正常做账就可以的,汇算清缴,纳税调增,不允许抵扣。
阅读 836
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07年企业改制由有限责任公司改为股份有限公司,吸收其他股东,有涉及什么税吗
朴老师
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提问时间:08/22 15:03
#税务师#
根据现行法律法规明确规定,就股份制企业除注册资本外的资本公积、盈余公积及未分配利润转增股本中个人股东取得的转增股本数额,应甄别缴纳个人所得税
阅读 836
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这个其他个人是包括个体工商户的吧,那为什么个体工商户那题也不超10万啊,为什么没免
郭老师
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提问时间:08/20 17:52
#税务师#
不包含个体户,这里的个人就是自然人
阅读 836
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一般纳税人公司当月购买的汽车的进项税额当月没有勾选,做账的时候这个税额应该放在哪丽
东老师
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提问时间:08/17 13:50
#税务师#
你好,进入到应交税费,应交增值税待认证进项税额里面
阅读 836
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老师,请问一下,这个a选项错在哪里?第22题
小天老师
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提问时间:08/12 19:55
#税务师#
您好,如果购买方不是其他个人的可以到税务机关代开增值税专用发票
阅读 836
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最上面这道题,税法计算折旧是不需要减去预计净残值么?
金金老师
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提问时间:08/12 11:56
#税务师#
您好,对的,税法的话,这部分是不需要的
阅读 836
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注册资金1000万实际出缴金额多少合适
新新老师
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提问时间:06/25 13:55
#税务师#
你好,这个按实际填写,要是全都收到了,就是1000万。
阅读 836
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老师 对股票转让所得暂不征收个人所得税,转让境内股票和境外股票,都是免个人所得税么? 收到境内外利息,如果是大于1年的,也是免税么?
青老师
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提问时间:06/07 09:59
#税务师#
你好1; 是的; 2. 收到境内外利息这个是什么业务的; 是 股票的 利息部分吗
阅读 836
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计算过程,可以写清楚一下,分开算
暖暖老师
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提问时间:06/03 16:07
#税务师#
你好,这个题目还有哪里不懂得地方呢?
阅读 836
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国际税收各类原则都是什么
艳子老师
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提问时间:05/29 19:24
#税务师#
国际税收的基本原则包括:国家税收**原则;国际税收分配公平原则;国际税收中性原则。
阅读 836
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