关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
老师您好,补申报工资,比如说那个工人,工钱是五万多,然后我都通通在一个月申报,这样交的税很多,然后退税的时候也是退给工人,税局会不会问啊?
金金老师
|
提问时间:05/06 21:25
#税务师#
您好,这个是不会的,肯定目前不会
阅读 756
收藏 3
老师,公司租的宾馆,做为办公住宿,然后开的住宿费发票,一年15万,可以所得税扣除吗
邹老师
|
提问时间:05/05 11:45
#税务师#
你好,公司租的宾馆,做为办公住宿,然后开的住宿费发票一年15万,是 可以在所得税税前扣除的
阅读 756
收藏 3
请问老师,针对图片分录,2021年企业所得税汇算清缴怎么做纳税调整,调整金额是多少呢?
陈艳平
|
提问时间:04/16 16:48
#税务师#
需要纳税调减投资收益60万
阅读 756
收藏 3
老师请问,我收到几张增值税负数发票,申报的时候是不是要做进项税额转出,在申报表上也有填写,谢谢!
郭老师
|
提问时间:07/12 14:38
#税务师#
你好,之前已经认证了,是这么做的。
阅读 756
收藏 3
乙企业是一个销售设备的公司,适用的增值税率13%,适用所得税率25%,2021年利润总额700万。2021年发生如下业务: (1)企业销售设备,开具增值税专用发票,取得不含税销售收入3000万。开具增值税普通发票取得不含税销售收入2000万。未开票收入(含税)2710万。上述对应成本共计4600万。 (2)投资收益贷方220万,其中权益法核算投资收益40万,成本法核算投资收益60万,均投资于境内居民企业,持有时间满12个月;地方政府债券利息50万;股权转让收益70万,经核算,股权转让收入600万,会计成本530万,计税成本500万。 (3)实际支付工资800万,其中30万为返聘工资。 (
泡泡酱老师
|
提问时间:12/24 14:20
#税务师#
您好,同学您的问题是什么
阅读 756
收藏 3
A选项,视同销售首先要不是销售行为,A也不是行为,也是自产对内,为啥不是视同销售呢?
小林老师
|
提问时间:08/28 17:46
#税务师#
您好,A所有权没转移
阅读 756
收藏 3
我在税务师税法一里面,看到增值税一般纳税人从批发零售的小规模纳税人那里购进3%的增值税专用发票,可以增值税专用发票上面的金额以9%计算抵扣,可是我咨询了我们当地税务局和12366网站,都说没有这个说法,都说只能按票面3%专票的税额抵扣,到底哪个正确?
悠然老师01
|
提问时间:08/03 22:22
#税务师#
学员你好,只有从自产自销的农产品生产者买进开的可以抵扣,没有增值税一般纳税人从批发零售的小规模纳税人那里购进3%的增值税专用发票按照计算扣除的
阅读 756
收藏 3
请问,我们是保洁服务的,经营范围有消毒服务,我能开票吗
郭老师
|
提问时间:01/13 12:31
#税务师#
你好,有这个经营范围的可以的。
阅读 756
收藏 3
老师,税务师备考三税 大概得多长时间
王超老师
|
提问时间:01/24 19:12
#税务师#
你好 我自己是裸考的,根据我当时的同学反馈,一般是6-9个月的
阅读 756
收藏 3
老师一般纳税人申请要那些条件?个体工商户能申请一般纳税人?
税法老师
|
提问时间:09/16 14:39
#税务师#
一般纳税人申请的条件:会计核算健全,年应税销售额在500万元以上;个体工商户可以申请为一般纳税人。
阅读 756
收藏 3
老师 为什么负债的账面价值大于计税基础,属于可抵扣暂时性差异?
悠然老师01
|
提问时间:11/12 17:28
#税务师#
学员你好,比如售后维修形成的账面价值70,计税基础0,说明现在税法不认70在当年抵扣,但是未来发生可以扣除,所以现在多交以后少交,可以抵扣,因此可抵扣暂时性差异
阅读 756
收藏 3
印花税申报截止时间有没有具体到几点
邹老师
|
提问时间:06/20 21:53
#税务师#
你好,这个月的截止日期是6月20日的24点
阅读 756
收藏 3
税务师税一,怎样理解学习因管理不善导致进项税额转出的学习,比如,已知免税农产品账面成本,怎样算进项税转出金额
文静老师
|
提问时间:02/07 21:18
#税务师#
同学,你好 1.进项税额转出是恢复缴税不再抵扣的意思 2.比如免税农产品账面成本91万 采购时 借原材料等100-9=91 借应交税费-应交增值税(进项税额)100*9%=9 贷银行存款等100 因管理不善造成进项不能抵扣 借管理费用等100 贷原材料91 贷应交税费-应交增值税(进项税额转出)91/(1-9%)*9%=9
阅读 756
收藏 3
这个计算增值税为什么没有扣除地价款呢,
税法老师
|
提问时间:10/30 09:24
#税务师#
这里是计算销售收入,是不可以减除地价款的;
阅读 756
收藏 0
这里的第二类金融资产是默认为分类的吗?没有说明都是默认为分类吗?如果是指定的不是不计提减值吗
丁小丁老师
|
提问时间:06/27 16:50
#税务师#
您好!是您这么理解的,如果说了指定,那就是其他权益工具投资那个怪胎了
阅读 756
收藏 2
老师,我们与别人签订的融资性售后回租合同,这种要不要缴纳印花税?有哪位高人老师,能不能明确说一下,这个到底要不要缴纳印花税,别人放款本金是6000万,我们把设备抵押给别人公司,又回租,然后签订的这个合同,到最后还款是8000万,如果缴纳,到底按照印花税里什么申报?又按多少金额申报?问了两个老师了,回复不一样,想寻找正确答案。(小菲老师,曲曲老师不要回复)
木木老师
|
提问时间:09/29 14:53
#税务师#
一、对开展融资租赁业务签订的融资租赁合同(含融资性售后回租),统一按照其所载明的租金总额依照“借款合同”税目,按万分之零点五的税率计税贴花。 二、在融资性售后回租业务中,对承租人、出租人因出售租赁资产及购回租赁资产所签订的合同,不征收印花税。 参考文件:《关于融资租赁合同有关印花税政策的通知》(财税〔2015〕144号)。 按本金6000计算
阅读 756
收藏 3
下列关于资本资产定价模型的表述中,正确的是( )。 A.市场上所有资产的β系数都是正数 B.β系数越大,投资该资产的必要收益率越低 C.无风险利率越大,市场风险溢酬的数值就越小 D.市场对风险越厌恶,市场风险溢酬的数值就越大
微微老师
|
提问时间:12/08 21:19
#税务师#
您好,下列关于资本资产定价模型的表述中,正确的是D.
阅读 756
收藏 0
老师好, 股东年初借款,12月31未归还,在当天同时做了分红个税代扣代缴,公司会被追溯滞纳金吗?谢谢
小王老师
|
提问时间:11/27 17:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 同学您说的这个信息太少了,老师不能判断,您可以参考下面这个规定去判断一下: 扣缴义务人应扣未扣、应收而不收税款的,由税务机关向纳税人追缴税款,对扣缴义务人处应扣未扣、应收未收税款50%以上3倍以下的罚款。责成扣缴义务人限期补扣或补收应扣未扣、应收未收的税款,按以下标准处以罚款:1.扣缴义务人在限期内补扣或补收税款的,处应扣未扣、应收未收税款50%以上1倍以下的罚款。2.扣缴义务人无法补扣或补收税款的,处应扣未扣、应收未收税款1倍以上2倍以下的罚款。3.5年内有该行为超过两次的,或有其他严重情节的,处应扣未扣、应收未收税款2倍以上3倍以下的罚款。 祝您学习愉快!
阅读 756
收藏 3
根据我国法律的规定,不可以用于设定抵押权的标的包括( ) A.集体所有的房屋 B.抵押人所有的国有土地使用权 C.所有权不明的财产 D.抵押人所有的林木 老师,这题可以解释一下吗
范老师
|
提问时间:10/19 12:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 《民法典》第三百九十五条 债务人或者第三人有权处分的下列财产可以抵押:(一)建筑物和其他土地附着物;(二)建设用地使用权;(三)海域使用权;(四)生产设备、原材料、半成品、产品;(五)正在建造的建筑物、船舶、航空器;(六)交通运输工具;(七)法律、行政法规未禁止抵押的其他财产。 抵押人可以将前款所列财产一并抵押。 第三百九十九条 下列财产不得抵押:(一)土地所有权;(二)宅基地、自留地、自留山等集体所有土地的使用权,但是法律规定可以抵押的除外;(三)学校、幼儿园、医疗机构等为公益目的成立的非营利法人的教育设施、医疗卫生设施和其他公益设施;(四)所有权、使用权不明或者有争议的财产;(五)依法被查封、扣押、监管的财产;(六)法律、行政法规规定不得抵押的其他财产。 祝您学习愉快!
阅读 756
收藏 3
为什么答案说实际发生的业务招待费是90400元呀,不明白,我认为是60400,答案是加纳税调增金额30000元
范老师
|
提问时间:09/01 15:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里调增的3万是自产产品对外展览推广,企业所得税要视同销售,确认收入8万和成本5万,所以纳税调增3万 而业务招待费没有超过限额,可以据实扣除60400,是不用纳税调整的。 祝您学习愉快!
阅读 756
收藏 3
负债股利怎么支付股利呢,这怎么理解。
周老师
|
提问时间:08/21 16:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 负债股利,是公司以负债支付的股利,通常以公司的应付票据支付给股东,在不得已的情况下,也有公司发行公司债券抵付股利。 祝您学习愉快!
阅读 756
收藏 3
请问,债务人将债权人(公司)的货款转入公司指定的个人账户,若公司因偷税被处罚,债务人是否属于协助偷税漏税,会有何种处罚?
郭锋老师
|
提问时间:06/13 14:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 涉税服务相关法律里面对此没有深入的解析,老师个人理解,需要看债务人主观上是否知道对方是偷税,如果说不知情的,可能不算协助偷税。如果说明知还这么干的,那就属于协助偷税。按照偷税行为进行处罚。 祝您学习愉快!
阅读 756
收藏 3
请问老师,这个题目的会计分录怎么写?
赵老师
|
提问时间:10/06 15:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 哪个题目 祝您学习愉快!
阅读 756
收藏 0
老师,混电油车消费税率是多少?
耿老师
|
提问时间:11/02 12:13
#税务师#
当前,混合动力汽车(混电油车)的消费税率如下: 混合动力汽车购置税税率为10% 混合动力汽车免征车辆购置税5。
阅读 755
收藏 3
老师,未实现融资收益在当期冲减的财务费用要所得税纳税调减 这个怎么理解呢?
朴老师
|
提问时间:08/19 12:40
#税务师#
未实现融资收益在当期冲减的财务费用要进行所得税纳税调减,可以这样理解: 未实现融资收益是指在融资业务中,未来期间将分期实现的收益。在会计处理上,按照一定的方法将未实现融资收益逐步确认为当期的财务费用冲减项。 然而,在税法上,对于这部分冲减的财务费用,可能在当期并未真正实现,不允许在计算应纳税所得额时扣除。 所以,在计算企业所得税时,会计上冲减的这部分财务费用需要在应纳税所得额中加回来,即进行纳税调增。 例如,企业通过分期收款方式销售商品,按照会计准则,将未实现融资收益逐步冲减财务费用。但在计算当期应纳税所得额时,税法不认可这种冲减,需要将冲减的金额调增应纳税所得额。 而当这部分未实现融资收益真正实现时,比如款项全部收回,此时在税法上才允许扣除,相应地就要进行纳税调减。
阅读 755
收藏 3
企业所得税 企业重组中特殊税务处理的问题 1 为什么企业重组交易中股权支付不确认资产转让利得和损失;而非股权支付确认转让里的和损失?为什么怎么理解? 2 例题:甲持A股权1000万,像乙出售90%A的股权,收购日A计税基础是6元/股,乙公司以股权形式支付8100万,现金形式支付900万,特殊账务处理, 答案:被收购方甲取得乙的股权计税基础=900*6*90%=4860 收购方乙公司取得甲公司股权计税基础=900*6*90%+900=5760 书中给的政策是收购方和被收购方的计税基础都是原计税基础,为什么这个题给的答案不一样?
朴老师
|
提问时间:06/21 16:04
#税务师#
问题1:在企业重组交易中,股权支付不确认资产转让利得和损失,而非股权支付确认转让利得和损失,这是因为股权支付具有特殊性。 股权支付是指企业重组中购买、换取资产的一方支付的对价中,以本企业或其控股企业的股权、股份作为支付的形式。在股权支付中,收购方和被收购方的股东并没有实际获得现金或其他资产,而是通过股权的交换实现了企业的重组。因此,从税务角度来看,股权支付不被视为资产的转让,也就不确认资产转让利得和损失。 而非股权支付则是以本企业的现金、银行存款、应收款项、本企业或其控股企业股权和股份以外的有价证券、存货、固定资产、其他资产以及承担债务等作为支付的形式。在非股权支付中,收购方和被收购方的股东实际获得了现金或其他资产,因此需要确认资产转让利得和损失。 问题2:书中给的政策是收购方和被收购方的计税基础都是原计税基础,而这个题给的答案不一样,可能是因为该例题中的股权收购不符合特殊性税务处理的条件。 根据财税(2009)59号文件规定,企业重组符合特殊性税务处理5个条件的,交易各方对其交易中的股权支付部分,可以按规定进行特殊性税务处理。在特殊性税务处理下,收购方取得被收购企业股权的计税基础,以被收购股权的原有计税基础确定;被收购企业的股东取得收购企业股权的计税基础,以被收购股权的原有计税基础确定。 在该例题中,乙公司以股权形式支付8100万,现金形式支付900万,股权支付金额占交易支付总额的比例为90%,低于规定的85%。因此,该股权收购不符合特殊性税务处理的条件,不能按照原计税基础确定收购方和被收购方的股权计税基础。 在这种情况下,应按照一般性税务处理规定进行税务处理。根据规定,被收购方应确认股权、资产转让所得或损失,收购方取得股权或资产的计税基础应以公允价值为基础确定。因此,被收购方甲取得乙的股权计税基础为4860万元,收购方乙公司取得甲公司股权计税基础为5760万元。
阅读 755
收藏 3
外购用于集体福利不是进项转出吗,为什么是视同销售
小锁老师
|
提问时间:05/08 14:51
#税务师#
您好,这个不是外购的,他是摩托车厂,是自制的
阅读 755
收藏 3
请教老师:本公司销售商品,税率13%,销售合同约定,合同含税金额339万,成本225万,如果对方公司7天内付款,则在下次采购同类商品时候给予对方本次销售合同含税金额2%的优惠,预计对方100%享受优惠,则本次销售中主营业务收入,销项税额,进项税额,附加税分别是多少,该怎么算?
明远老师
|
提问时间:02/25 19:41
#税务师#
你好,努力为你解答中,稍晚些回复你
阅读 755
收藏 3
老师,请问一下,生产企业,购进的化学测试剂用品,计到什么费用?
宋老师2
|
提问时间:01/11 16:30
#税务师#
你好,这个先计入原材料你用的时候再计入生产成本。
阅读 755
收藏 3
请问这题怎么算出来的 我一直没有算出答案 谢谢老师
何老师(apple)
|
提问时间:01/07 23:40
#税务师#
您好! 该出版社应预扣预缴王某的个人所得税=30000×(1-20%)×30%-2000=5200(元)。居民个人发生的公益捐赠支出选择在综合所得项目中扣除的,取得的项目若为劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得的,其预扣预缴时不扣除公益捐赠支出,统一在综合所得汇算清缴时扣除。
阅读 755
收藏 3
上一页
1
...
496
497
498
499
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问