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老师,子公司是小微企业,母公司不是小微企业适用25%的所得税率。那子公司分红给母公司,母公司需要补缴所得税差异的部分吗?
一鸣老师
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提问时间:10/20 08:59
#税务师#
是的,母公司需要补缴所得税差异的部分
阅读 816
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老师好,我公司一厂房外租他人,但是水电费的户头是我公司的,所以水电费发票也是开给我公司的,但是水电费是承租方自己承担,承租方可以根据水电公司开给出租放的发票做账务处理吗?
微微老师
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提问时间:01/10 20:13
#税务师#
您好,可以的,弄个水电费分割单即可入账税前扣除
阅读 816
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应收账款也要折现?为什么它要折现?好像没看到过应收账款折现的例子,如果有例子能否拍照过来看一下?
木木老师
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提问时间:07/30 09:56
#税务师#
你好,同学。 应收账款是否减值是看应收账款和未来可收回现金流量比较。 未来可收回现金流量通常是现金流量折现或未来实际收回的金额,不考虑时间价值。 这个没有相关例题,因为折现计算是财务管理的范围,实务不会考这个计算。你记住这句话的阐述就可以啦。
阅读 816
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老师,请问房地产前期开发所交纳的土地使用税可入开发成本吗?
冉老师
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提问时间:07/30 09:06
#税务师#
你好,学员,记入税金及附加
阅读 816
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你好老师,我们公司是帮上游公司销售软件的,我们只拿10%的提成,我们这种是代收代缴吗,上游公司需要给我们开发票吗,我们应该怎么缴纳增值税呢
郭老师
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提问时间:06/11 07:34
#税务师#
你好当时签订的什么合同 委托代销 还是购销合同
阅读 816
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卷烟 生产 批发环节都是复合征消费税吗
税法老师
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提问时间:10/24 16:26
#税务师#
是的,您的理解正确
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长城汽车集团为增值税一般纳税人,2021年11月份尚未抵扣完的进项税额为0.51万元。该企业2021年12月份有关生产经营业务如下: (1)以交款提货方式销售A型小汽车10辆给汽车销售公司,每辆不含税售价15万元,开具增值税专用发票注明应收价款150万元,款项全部收回 (2)销售B型小汽车50辆给特约经销商,每辆不含税售价12万元,向特约经销商开具了增值税专用发票,注明价款600万元、增值税78万元。 (3)企业将某单位逾期未退还包装物押金4万元转作其他业务收入。 (1)逐笔分析经济业务,确定是销项税额还是进项税额,并计算出具体数额。 (2)计算本期销项税额。 (3)计算本期可抵扣的进
悠然老师01
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提问时间:12/04 10:20
#税务师#
学员你好,计算如下 销项税额=150*0.13+78+4/1.13*0.13=97.96017699 前三个业务都是销项
阅读 816
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老师好,第一点烟叶的账面成本不是剔除可抵扣的进项税的吗?
小王老师
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提问时间:10/29 22:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,账面成本就是指纳税人在账面登记的成本,是不含税金额。 所以122.84÷91%是还原为原来的买价(含收购价款、价外补贴和烟叶税)。 祝您学习愉快!
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个体户定期定额开普票和专票了要找会计做账吗?
郭锋老师
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提问时间:10/29 17:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您是站在个体户角度进行的提问吗?个体户开具发票,是要做账的。 祝您学习愉快!
阅读 816
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D为什么银行可以不能就该 财产优先受偿呀
小王老师
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提问时间:07/10 15:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 撤销权的话,这里行使撤销权的后果是相对人把财产给债务人,而不是给债权人。还回来的财产是放入到债务人的财产里,债务人的所有的债权人都有权受偿,而不是行使撤销权的债权人优先受偿。 祝您学习愉快!
阅读 816
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关债务人财产的保全措施应当解除,执行程序应当中止这跟D的中止有啥区别,为什么不选D
周老师
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提问时间:06/27 11:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 保全措施应当解除:保全措施是为了防止债务人转移财产而采取的临时措施,破产程序启动后,这些措施应当解除,以便破产管理人接管和处理债务人的财产。 执行程序应当中止:执行程序是指法院强制执行债务人财产以偿还债权人的程序,破产程序启动后,这些执行程序应当中止,以便统一处理债务人的财产。 选项D错误的原因在于它提到“保全措施应当中止”,而正确的说法是“保全措施应当解除”。这是一个关键的法律术语区别,不能混淆。 祝您学习愉快!
阅读 816
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老师请问这道题怎么做
赵老师
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提问时间:01/04 00:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 10月份准予扣减的外购应税产品购进金额(数量)=450×(3%÷2%)=675(万元)。 10月份选煤销售额为650万元,不足以扣减外购应税产品的购进金额,差额25万需结转到11月份扣减,10月不用缴纳资源税。 11月份准予扣减的外购应税产品购进金额(数量)=200×(3%÷2%)=300(万元)。 11月份应纳的资源税=(600-300-25)×2%=5.5(万元)。 祝您学习愉快!
阅读 816
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财务杠杆系数=基期息税前利润/(基期息税前利润-基期利息费用) 这里的利息费用=费用化+资本化 吗?
廖君老师
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提问时间:10/01 12:00
#税务师#
您好,不包含的哦,因为这个不影响利润嘛 财务杠杆是由于固定性资本成本存在而形成的,也就是存在筹集资金的利息费用,而资本化利息是确认为一项资产的,不是费用,所以这里利息费用不包括资本化利息
阅读 815
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老师裁判服务费,大类是啥呢!赛事活动!
刘艳红老师
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提问时间:08/17 20:15
#税务师#
您好,这个开现代服务就可以
阅读 815
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老师你好问下,个体户一个月只能开10万发票吗
夏小夏老师
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提问时间:03/11 14:15
#税务师#
同学您好,没有发现有这个规定。
阅读 815
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重点群体以前年度退税的到账了,做到了借,银行存款,贷营业外收入,那结转怎么做分录
郭老师
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提问时间:01/12 09:09
#税务师#
你好,借营业外收入贷本年利润。
阅读 815
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请问老师,小规模纳税人第四季度28万普票➕专票6万超过30万。但是经纪代理服务差额征税,成本可以抵期初90万。请问抵扣后第四季度算是超过30万,还是没有超过30万呢。
金金老师
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提问时间:01/10 21:06
#税务师#
您好,这个的话是属于超过30万的这个的
阅读 815
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老师好,委外加工业务,供应商把我们的原料丢了,他会按照成本价赔偿,供应商给丢的,这个算是经营管理不善吗?需要进项税转出吗?
郭老师
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提问时间:01/09 12:16
#税务师#
对的,是的,需要进项转出。
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老师,请问下小规模纳税人,公司没有营业,报个税的时候报了一个人,零申报,报的工资为0。报表里面公司从业人数写1。那工资那里还要做账吗?是不是也是0?
独情
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提问时间:01/06 17:21
#税务师#
你好,工资你都是零申报,那就不用做工资的呢
阅读 815
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能帮我看看这5道题的计算正确吗?
飞儿
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提问时间:12/09 22:13
#税务师#
同学你好,我来为你解答
阅读 815
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老师这题我算的420答案里没有,请问这题该选什么
liza老师
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提问时间:11/24 21:26
#税务师#
同学,您好!答案为367.5*(1+3*5%)=422.63元
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老师:国家发行的金融债券利息收入,在算企业所得税中不应该是要扣减掉吗?属于免税吗?
朴老师
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提问时间:11/17 18:48
#税务师#
国家发行的金融债券的利息收入不免征企业所得税。企业购买国债的利息收入免征企业所得税,但国家发行的金融债券的利息收入不享受此政策。所以,国家发行的金融债券利息收入需要计入利润总额核算,并计算缴纳企业所得税。
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什么是成本法?什么是权益法?成本法主要是成本法是什么意思?
王超老师
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提问时间:11/03 22:01
#税务师#
成本法和权益法是长期股权投资的两种不同的会计处理方法。 成本法是指长期股权投资按投资的实际成本计价的方法。具体来说,当企业增加对外长期投资时,才会增加长期股权投资的账面价值。在成本法下,长期股权投资以购买时的成本作为账面价值,后续除非发生增资,否则账面价值不会发生变化。 权益法是指投资企业以初始投资成本计量投资后,根据持有期内被投资企业所有者权益的变化,按照被投资企业所有者权益份额调整投资账面价值的方法。与成本法相比,权益法更注重被投资企业的经营状况和利润分配情况。在权益法下,当被投资企业盈利时,投资企业的长期股权投资的账面价值将增加,反之则会减少。
阅读 815
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计算房产税时,更换了新的电梯,新电梯计入房产原值,扣减旧电梯余价值,还是原价值?之前做的题目是余值,这道题怎么上原值,搞不懂了,求解
暖暖老师
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提问时间:10/01 00:46
#税务师#
你好需要计算做好了发给你
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农产品抵扣进项,小规模纳税人不是开专票只能按专票上税额来抵扣进项了吗?只有开普票才能计算抵扣9的,不是这样吗
小林老师
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提问时间:09/10 07:41
#税务师#
您好,销售方是农业生产者销售自产农产品?
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购买方开红字信息表,销售方开红字发票,开完红字发票,要把红字发票寄给购买方吗
郭老师
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提问时间:08/30 17:57
#税务师#
对的,是的,需要给购买方。
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出租方减免部分租金如何入账
青老师
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提问时间:08/04 11:33
#税务师#
你好; 1、收入记录:当一个企业签订租赁合同时,即使出现免租期,也必须将该合同的实际金额记入租金收入,只不过会将该部分租金收入提前到账,这样一来,就相当于把租金收入提前到账,也就是把免租期的收入和正常收入进行区分。
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如果我要领发票,那是不是得先把所有发票都验旧了,才能领。还是验旧几张,就可以领几张
艳子老师
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提问时间:08/01 22:10
#税务师#
您好, 验旧几张只能领几张
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一般保理业务我们要给对方保理公司付什么钱?
一鸣老师
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提问时间:07/25 17:15
#税务师#
付保理贷款的利息费用
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这个成本为什么不加税费10呀
丁小丁老师
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提问时间:07/13 11:07
#税务师#
您好!这个是销售过程发生的不构成产品成本的
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