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手续费22.5不用考虑吗?老师
邹老师
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提问时间:07/01 09:52
#税务师#
你好,是的,不用考虑的 题目是问处置时候的影响,而不是整个持有过程的影响
阅读 812
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工业制造业 找的是过路车运输拉货,发票无法取得,有啥方法么?给些建议,谢谢
文文老师
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提问时间:06/30 16:42
#税务师#
没有发票,可以正常做账,影响的是不能所得税税前扣除,汇算清缴时要调增
阅读 812
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老师好,咨询一个问题 成本法转权益法(追溯调整法) 题目条件: 1.甲公司控制了乙公司60% 的股权,非同控,2021.1.1支付了6000万对价。被投资方当日的可辨认净资产公允价值10000万 2.2022.6.30已350W的价格出售了百分之60的二分之一的股权 3.2021年被投资方实现利润1000W。宣告发放现金股利300W,其他综合收益100W增加 4.2022.1到6月实现了利润500万。 题目如上,方宁老师在讲解答案的时候需要调整的如下: 3000+(1000-300)*30%+(100*30%)+(500*30%)=3390W的长投账面价值 我的疑问:我不明白1000W为什么要减去已宣告发放的300W
闷闷
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提问时间:06/27 14:14
#税务师#
因为发放的是现金股利,权益法会调整长期股权投资金额 权益法下被投资单位宣告发放现金股利时: 借:应收股利 贷:长期股权投资——损益调整
阅读 812
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每年交的税盘维护费,对方给开的是电子普票可以全额抵扣的吧
文文老师
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提问时间:06/19 16:47
#税务师#
对方给开的是电子普票可以全额抵扣
阅读 812
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请问老师 企业之间的借款利息高出银行利率,支付利息怎么入账?
新新老师
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提问时间:06/07 10:20
#税务师#
你好,借财务费用贷银行存款。
阅读 812
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小税种,哪些税率是题目会给的不用记的呢?
易 老师
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提问时间:05/28 23:28
#税务师#
通常 一般会给,如印花税,资源税,环保税车船税这些
阅读 812
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哪些印花税只需要其中一方交的
艳子老师
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提问时间:05/24 11:12
#税务师#
您好, 除了购销合同,买卖合同,其他的都是一方交
阅读 812
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老师,这个数我都算对了但是,计入汇兑损益的借方和贷方我理解的跟答案是反着的,我是这么想的,麻烦您帮我看看。比方说a选项,银行存款汇兑差额4650。原先汇率是8.1,期末是8.05那这4650是汇兑损失。分录是不是应该借记财务费用。为啥汇兑损益入借方呢?入的是哪个科目呢?
小林老师
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提问时间:05/23 16:41
#税务师#
您好,您期末外币*汇率-期初外币×汇率-本期变动×汇率=本期汇兑损益
阅读 812
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长期的临时工他的工资公司以工资综合所得报个税,可以吗
郭老师
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提问时间:05/20 08:39
#税务师#
要求不严格的可以的,你得需要考虑社保,如果他在其他的公司有社保也可以。
阅读 812
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老师,老板甲公司的农民工资用乙公司代发,甲公司代申报个税,乙公司计提工资做成本可以吗?甲公司和乙公司的分录怎么写
邹老师
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提问时间:05/15 21:23
#税务师#
你好,根据你的描述,不可以由乙公司计提工资做成本。 甲公司 借:工程施工等科目 , 贷:应付职工薪酬—工资 借:应付职工薪酬—工资 , 贷:其他应付款—乙公司 乙公司,借:其他应收款—甲公司,贷:银行存款
阅读 812
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请问老师,筹办期的广宣费怎么扣除呢?
郭老师
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提问时间:05/10 12:40
#税务师#
你好,筹建期没有收入抵扣不了的。
阅读 812
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老师,这个题选什么,有点理解不了,2020年1月1日,甲公司从二级市场购入乙公司分期付息、到期还本的债券12万张,以银行存款支付价款1050万元,另支付相关交易费用12万元。该债券系乙公司于2019年1月1日发行,每张债券面值为100元,期限为3年,票面年利率为5%,每年年末支付当年度利息。甲公司根据其管理该债券的业务模式和该债券的合同现金流量特征,将该债券分类为以摊余成本计量的金融资产。则甲公司持有乙公司债券至到期累计应确认的投资收益是( )万元。 A 120 B 258 C 270 D 318
X-徐老师
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提问时间:05/10 12:47
#税务师#
同学您好,正在帮您解答
阅读 812
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老师,可以帮我合并财务报表吗?请求老师帮助
王雁鸣老师
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提问时间:05/07 12:07
#税务师#
同学你好,帮你合并了,你下次还是不会,不如教你方法,你自己试着做做,你说呢。
阅读 812
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业务招待费(普票)费用在税法为什么不可抵扣
一鸣老师
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提问时间:05/06 10:10
#税务师#
因为已经退出流通环节了,用于消费了
阅读 812
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为什么非正常损失的进项不能抵扣,麻烦老师具体解释,谢谢
小钰老师
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提问时间:07/26 15:20
#税务师#
你好,增值税属于流转税,这是基本定义,在非正常损失环节,这个货物就到此为止了,不会再出现在下一个环节。
阅读 812
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请问老师,不动产租赁,小规模纳税人的税率是3%吗?
郭老师
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提问时间:01/31 09:50
#税务师#
好,小规模是5%的税率。
阅读 812
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请问老师,单位团建,有的时候是聚餐,有的时候是去旅游景点玩。请问这些团建费是全部都放到福利费吗?
郭老师
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提问时间:02/02 13:02
#税务师#
对的,是的,全部都做福利费。
阅读 812
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征税对象与计税依据有啥区别
金金老师
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提问时间:11/26 10:37
#税务师#
您好,征税对象说的是对那些东西征税,是一个范围,计税依据是金额
阅读 812
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A为什么不对呀,不明白呀
小小快乐老师
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提问时间:07/18 13:28
#税务师#
同学你好,a是正确的呀,题目是要选择正确的
阅读 812
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必刷550,124页,第5小问,应交所得税为什么用(2000-1500)*10%
税法老师
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提问时间:10/16 19:02
#税务师#
不好意思,您指的是哪本必刷550科目呢
阅读 812
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老师你好,我想问一下。小规模公司请工人装修办公室,结工钱是公账转个人没有发票。这种情况会计应该怎么做账好(工钱在2万左右)
家权老师
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提问时间:03/30 17:31
#税务师#
计入管理费用-装修费
阅读 812
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财务与会计550题 197题 D分录?
财会老师
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提问时间:09/01 16:37
#税务师#
借:坏账准备 贷:信用减值损失
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老师在给他人借款是应该咋么写字据,是写收据 收条还是说咋么写。
星河老师
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提问时间:06/01 11:20
#税务师#
同学 别人跟你借款还是你借款给别人呢?
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求财政与税收的这道大题答案
若言老师
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提问时间:12/18 17:06
#税务师#
同学你好 正在解答 请稍后
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A选项的融资性售后回租是属于金融服务-贷款服务 那跟B选项的贷款服务,意思是一样的吗?答案为什么是D呢?
暖暖老师
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提问时间:02/23 10:00
#税务师#
A融资性售后回租服务,以取得的全部价款和价外费用(不含本金),扣除对外支付的借款利息、发行债券利息后的余额为销售额; 选项B,房地产开发企业一般纳税人销售开发项目(选择简易计税的老项目除外),以取得的全部价款和价外费用,扣除受让土地时向政府部门支付的土地价款后的余额为销售额。 选项C,经纪代理服务以取得的全部价款和价外费用,扣除向委托方收取并代为支付的政府性基金或行政事业性收费后的余额为销售额
阅读 812
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某公司从上市公司获得的股息,红利按差别化政策纳税,从非上市公司取得属于居民企业之间股息红利,免税,还有其他情形的股息红利么?
小施老师
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提问时间:02/14 16:06
#税务师#
你好,学员,耐心等一下
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E为什么是对的
卫老师
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提问时间:07/10 16:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里因为没有约定履行顺序,那此时就是同时履行的情况,那此时就是“一手交钱一手交货”,那E说的就是这个意思,张三在交货的时候,可以要求对方给钱。 祝您学习愉快!
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老师,请问第三题,经营所得中赞助支出不是不可以扣除吗?这里为什么不用调增呢?
周老师
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提问时间:07/04 22:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题在计算甲企业应纳税所得额时,对于赞助支出进行了纳税调增处理。 在计算李某经营所得时,不用再重复考虑了。 祝您学习愉快!
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关债务人财产的保全措施应当解除,执行程序应当中止这跟D的中止有啥区别,为什么不选D
周老师
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提问时间:06/27 11:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 保全措施应当解除:保全措施是为了防止债务人转移财产而采取的临时措施,破产程序启动后,这些措施应当解除,以便破产管理人接管和处理债务人的财产。 执行程序应当中止:执行程序是指法院强制执行债务人财产以偿还债权人的程序,破产程序启动后,这些执行程序应当中止,以便统一处理债务人的财产。 选项D错误的原因在于它提到“保全措施应当中止”,而正确的说法是“保全措施应当解除”。这是一个关键的法律术语区别,不能混淆。 祝您学习愉快!
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第21条2,是什么意思,2023年发现2019年少扣除100万,那我2019年原本盈利80万,交了企业所得税,现在扣除100,变为亏损20万,那我这多交税是在哪年抵扣?
张老师
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提问时间:12/13 15:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在2023年中扣除的。 祝您学习愉快!
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