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请问,投资性房地产在处置时,公允价值变动损益和其他综合收益计入其他业务成本还是其他业务收入?
王超老师
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提问时间:09/27 07:23
#税务师#
你好 在处置的时候,这些是要进入其他业务成本的
阅读 816
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小规模纳税人可以抵扣通行费吗
新新老师
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提问时间:06/02 12:07
#税务师#
不能抵扣的。不能抵扣。
阅读 816
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老师,我们做内账,只有流水账,各个银行的收支,我该如何出报表,这是前任做的报表,都不平。利润表里主营业务收入她入的是实际当月销售出去的金额,销售费用管理费用财务费用也是当月实际支出费用,这个没有问题,但是一些运费没付,她也算进去,她意思是当月只要发生都要算,这样不对吧
耿老师
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提问时间:01/30 20:43
#税务师#
你好,你先确定一下你们按收付实现制还是按权责发生制?
阅读 816
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老师,子公司是小微企业,母公司不是小微企业适用25%的所得税率。那子公司分红给母公司,母公司需要补缴所得税差异的部分吗?
一鸣老师
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提问时间:10/20 08:59
#税务师#
是的,母公司需要补缴所得税差异的部分
阅读 816
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老师好,我公司一厂房外租他人,但是水电费的户头是我公司的,所以水电费发票也是开给我公司的,但是水电费是承租方自己承担,承租方可以根据水电公司开给出租放的发票做账务处理吗?
微微老师
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提问时间:01/10 20:13
#税务师#
您好,可以的,弄个水电费分割单即可入账税前扣除
阅读 816
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应收账款也要折现?为什么它要折现?好像没看到过应收账款折现的例子,如果有例子能否拍照过来看一下?
木木老师
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提问时间:07/30 09:56
#税务师#
你好,同学。 应收账款是否减值是看应收账款和未来可收回现金流量比较。 未来可收回现金流量通常是现金流量折现或未来实际收回的金额,不考虑时间价值。 这个没有相关例题,因为折现计算是财务管理的范围,实务不会考这个计算。你记住这句话的阐述就可以啦。
阅读 816
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老师,请问房地产前期开发所交纳的土地使用税可入开发成本吗?
冉老师
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提问时间:07/30 09:06
#税务师#
你好,学员,记入税金及附加
阅读 816
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你好老师,我们公司是帮上游公司销售软件的,我们只拿10%的提成,我们这种是代收代缴吗,上游公司需要给我们开发票吗,我们应该怎么缴纳增值税呢
郭老师
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提问时间:06/11 07:34
#税务师#
你好当时签订的什么合同 委托代销 还是购销合同
阅读 816
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卷烟 生产 批发环节都是复合征消费税吗
税法老师
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提问时间:10/24 16:26
#税务师#
是的,您的理解正确
阅读 816
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长城汽车集团为增值税一般纳税人,2021年11月份尚未抵扣完的进项税额为0.51万元。该企业2021年12月份有关生产经营业务如下: (1)以交款提货方式销售A型小汽车10辆给汽车销售公司,每辆不含税售价15万元,开具增值税专用发票注明应收价款150万元,款项全部收回 (2)销售B型小汽车50辆给特约经销商,每辆不含税售价12万元,向特约经销商开具了增值税专用发票,注明价款600万元、增值税78万元。 (3)企业将某单位逾期未退还包装物押金4万元转作其他业务收入。 (1)逐笔分析经济业务,确定是销项税额还是进项税额,并计算出具体数额。 (2)计算本期销项税额。 (3)计算本期可抵扣的进
悠然老师01
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提问时间:12/04 10:20
#税务师#
学员你好,计算如下 销项税额=150*0.13+78+4/1.13*0.13=97.96017699 前三个业务都是销项
阅读 816
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这道题是因为有限合伙企业不属于居民企业,才不能享受免税待遇吗?A公司确认的投资损失为什么不能税前扣除
郭锋老师
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提问时间:08/17 15:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:关于股息红利免税待遇问题对于问题(1),A公司从B有限合伙企业分得股息红利不能享受免税待遇,原因不仅在于有限合伙企业不属于居民企业,更关键的是符合条件的免税股息红利有特定范围 :根据企业所得税法规定,居民企业直接投资于其他居民企业取得的股息、红利等权益性投资收益(不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益),为免税收入。这里的“直接投资”要求投资主体与被投资主体之间是直接的股权关联,且被投资主体需是居民企业(具有法人资格的企业)。而有限合伙企业本身不是法人,B有限合伙企业从C公司分得股息红利后再分配给A公司,A公司这一取得股息红利的路径不符合“居民企业直接投资于其他居民企业”的条件,所以不能享受免税待遇,并非单纯因为有限合伙企业不是居民企业,本质是投资链条和投资形式不满足免税收入中“直接投资居民企业”的要求。 关于投资损失税前扣除问题对于问题(2),A公司采用权益法核算确认的投资损失3800万元不能在税前扣除,核心原因是税法与会计在投资损失确认时点和依据上存在差异 : 税法规定:企业实际发生的股权投资损失,是指企业因收回、转让或清算处置股权投资的收入减去股权投资成本后的余额。只有在实际处置(如股权转让、被投资企业清算等)股权投资时,才确认实际损失,此时才可以在税前扣除。会计规定(权益法):在权益法下,当被投资企业发生亏损时,投资企业根据持股比例确认相应的投资损失,这是基于会计的权责发生制和持续经营假设,对投资价值变动的一种会计估计。但税法遵循“实际发生制”,强调损失必须是真实发生、已实现的,不认可会计上仅凭被投资企业亏损就确认的未实际处置的投资损失。所以A公司按权益法确认的3800万元投资损失,因未实际处置股权投资,在税法上不认可为实际发生的损失,不能在税前扣除,待未来实际处置该股权时,再根据处置损益计算可扣除的金额。 祝您学习愉快!
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老师好,第一点烟叶的账面成本不是剔除可抵扣的进项税的吗?
小王老师
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提问时间:10/29 22:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,账面成本就是指纳税人在账面登记的成本,是不含税金额。 所以122.84÷91%是还原为原来的买价(含收购价款、价外补贴和烟叶税)。 祝您学习愉快!
阅读 816
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个体户定期定额开普票和专票了要找会计做账吗?
郭锋老师
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提问时间:10/29 17:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您是站在个体户角度进行的提问吗?个体户开具发票,是要做账的。 祝您学习愉快!
阅读 816
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D为什么银行可以不能就该 财产优先受偿呀
小王老师
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提问时间:07/10 15:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 撤销权的话,这里行使撤销权的后果是相对人把财产给债务人,而不是给债权人。还回来的财产是放入到债务人的财产里,债务人的所有的债权人都有权受偿,而不是行使撤销权的债权人优先受偿。 祝您学习愉快!
阅读 816
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关债务人财产的保全措施应当解除,执行程序应当中止这跟D的中止有啥区别,为什么不选D
周老师
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提问时间:06/27 11:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 保全措施应当解除:保全措施是为了防止债务人转移财产而采取的临时措施,破产程序启动后,这些措施应当解除,以便破产管理人接管和处理债务人的财产。 执行程序应当中止:执行程序是指法院强制执行债务人财产以偿还债权人的程序,破产程序启动后,这些执行程序应当中止,以便统一处理债务人的财产。 选项D错误的原因在于它提到“保全措施应当中止”,而正确的说法是“保全措施应当解除”。这是一个关键的法律术语区别,不能混淆。 祝您学习愉快!
阅读 816
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老师请问这道题怎么做
赵老师
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提问时间:01/04 00:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 10月份准予扣减的外购应税产品购进金额(数量)=450×(3%÷2%)=675(万元)。 10月份选煤销售额为650万元,不足以扣减外购应税产品的购进金额,差额25万需结转到11月份扣减,10月不用缴纳资源税。 11月份准予扣减的外购应税产品购进金额(数量)=200×(3%÷2%)=300(万元)。 11月份应纳的资源税=(600-300-25)×2%=5.5(万元)。 祝您学习愉快!
阅读 816
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财务杠杆系数=基期息税前利润/(基期息税前利润-基期利息费用) 这里的利息费用=费用化+资本化 吗?
廖君老师
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提问时间:10/01 12:00
#税务师#
您好,不包含的哦,因为这个不影响利润嘛 财务杠杆是由于固定性资本成本存在而形成的,也就是存在筹集资金的利息费用,而资本化利息是确认为一项资产的,不是费用,所以这里利息费用不包括资本化利息
阅读 815
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老师你好问下,个体户一个月只能开10万发票吗
夏小夏老师
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提问时间:03/11 14:15
#税务师#
同学您好,没有发现有这个规定。
阅读 815
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公司年会,奖品由嘉宾抽中,怎么做账报税
venus老师
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提问时间:03/01 08:36
#税务师#
同学您好,给外部嘉宾的同学您好您好,借:销售费用等-招待费,贷:银行存款 按照偶然所得报个税
阅读 815
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重点群体以前年度退税的到账了,做到了借,银行存款,贷营业外收入,那结转怎么做分录
郭老师
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提问时间:01/12 09:09
#税务师#
你好,借营业外收入贷本年利润。
阅读 815
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请问老师,小规模纳税人第四季度28万普票➕专票6万超过30万。但是经纪代理服务差额征税,成本可以抵期初90万。请问抵扣后第四季度算是超过30万,还是没有超过30万呢。
金金老师
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提问时间:01/10 21:06
#税务师#
您好,这个的话是属于超过30万的这个的
阅读 815
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老师好,委外加工业务,供应商把我们的原料丢了,他会按照成本价赔偿,供应商给丢的,这个算是经营管理不善吗?需要进项税转出吗?
郭老师
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提问时间:01/09 12:16
#税务师#
对的,是的,需要进项转出。
阅读 815
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老师,请问下小规模纳税人,公司没有营业,报个税的时候报了一个人,零申报,报的工资为0。报表里面公司从业人数写1。那工资那里还要做账吗?是不是也是0?
独情
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提问时间:01/06 17:21
#税务师#
你好,工资你都是零申报,那就不用做工资的呢
阅读 815
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能帮我看看这5道题的计算正确吗?
飞儿
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提问时间:12/09 22:13
#税务师#
同学你好,我来为你解答
阅读 815
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老师这题我算的420答案里没有,请问这题该选什么
liza老师
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提问时间:11/24 21:26
#税务师#
同学,您好!答案为367.5*(1+3*5%)=422.63元
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老师:国家发行的金融债券利息收入,在算企业所得税中不应该是要扣减掉吗?属于免税吗?
朴老师
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提问时间:11/17 18:48
#税务师#
国家发行的金融债券的利息收入不免征企业所得税。企业购买国债的利息收入免征企业所得税,但国家发行的金融债券的利息收入不享受此政策。所以,国家发行的金融债券利息收入需要计入利润总额核算,并计算缴纳企业所得税。
阅读 815
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什么是成本法?什么是权益法?成本法主要是成本法是什么意思?
王超老师
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提问时间:11/03 22:01
#税务师#
成本法和权益法是长期股权投资的两种不同的会计处理方法。 成本法是指长期股权投资按投资的实际成本计价的方法。具体来说,当企业增加对外长期投资时,才会增加长期股权投资的账面价值。在成本法下,长期股权投资以购买时的成本作为账面价值,后续除非发生增资,否则账面价值不会发生变化。 权益法是指投资企业以初始投资成本计量投资后,根据持有期内被投资企业所有者权益的变化,按照被投资企业所有者权益份额调整投资账面价值的方法。与成本法相比,权益法更注重被投资企业的经营状况和利润分配情况。在权益法下,当被投资企业盈利时,投资企业的长期股权投资的账面价值将增加,反之则会减少。
阅读 815
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计算房产税时,更换了新的电梯,新电梯计入房产原值,扣减旧电梯余价值,还是原价值?之前做的题目是余值,这道题怎么上原值,搞不懂了,求解
暖暖老师
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提问时间:10/01 00:46
#税务师#
你好需要计算做好了发给你
阅读 815
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农产品抵扣进项,小规模纳税人不是开专票只能按专票上税额来抵扣进项了吗?只有开普票才能计算抵扣9的,不是这样吗
小林老师
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提问时间:09/10 07:41
#税务师#
您好,销售方是农业生产者销售自产农产品?
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购买方开红字信息表,销售方开红字发票,开完红字发票,要把红字发票寄给购买方吗
郭老师
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提问时间:08/30 17:57
#税务师#
对的,是的,需要给购买方。
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