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长城汽车集团为增值税一般纳税人,2021年11月份尚未抵扣完的进项税额为0.51万元。该企业2021年12月份有关生产经营业务如下: (1)以交款提货方式销售A型小汽车10辆给汽车销售公司,每辆不含税售价15万元,开具增值税专用发票注明应收价款150万元,款项全部收回 (2)销售B型小汽车50辆给特约经销商,每辆不含税售价12万元,向特约经销商开具了增值税专用发票,注明价款600万元、增值税78万元。 (3)企业将某单位逾期未退还包装物押金4万元转作其他业务收入。 (1)逐笔分析经济业务,确定是销项税额还是进项税额,并计算出具体数额。 (2)计算本期销项税额。 (3)计算本期可抵扣的进
悠然老师01
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提问时间:12/04 10:20
#税务师#
学员你好,计算如下 销项税额=150*0.13+78+4/1.13*0.13=97.96017699 前三个业务都是销项
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老师好,第一点烟叶的账面成本不是剔除可抵扣的进项税的吗?
小王老师
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提问时间:10/29 22:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,账面成本就是指纳税人在账面登记的成本,是不含税金额。 所以122.84÷91%是还原为原来的买价(含收购价款、价外补贴和烟叶税)。 祝您学习愉快!
阅读 816
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个体户定期定额开普票和专票了要找会计做账吗?
郭锋老师
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提问时间:10/29 17:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您是站在个体户角度进行的提问吗?个体户开具发票,是要做账的。 祝您学习愉快!
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符合资本化条件的借款费用不是要资本化吗,要计入在建工程,还要通过待摊支出核算吗?
范老师
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提问时间:10/21 16:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在建工程—待摊支出是指在建设期间发生的,不能直接计入某项固定资产价值、而应由所建造固定资产共同负担的相关费用,包括为建造工程发生的管理费、征地费(最新会计准则将其删除)、可行性研究费、临时设施费、公证费、监理费、应负担的税金、符合资本化条件的借款费用、建设期间发生的工程物资盘亏、报废及毁损净损失(计入工程成本),以及负荷联合试车费等。 祝您学习愉快!
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D为什么银行可以不能就该 财产优先受偿呀
小王老师
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提问时间:07/10 15:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 撤销权的话,这里行使撤销权的后果是相对人把财产给债务人,而不是给债权人。还回来的财产是放入到债务人的财产里,债务人的所有的债权人都有权受偿,而不是行使撤销权的债权人优先受偿。 祝您学习愉快!
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关债务人财产的保全措施应当解除,执行程序应当中止这跟D的中止有啥区别,为什么不选D
周老师
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提问时间:06/27 11:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 保全措施应当解除:保全措施是为了防止债务人转移财产而采取的临时措施,破产程序启动后,这些措施应当解除,以便破产管理人接管和处理债务人的财产。 执行程序应当中止:执行程序是指法院强制执行债务人财产以偿还债权人的程序,破产程序启动后,这些执行程序应当中止,以便统一处理债务人的财产。 选项D错误的原因在于它提到“保全措施应当中止”,而正确的说法是“保全措施应当解除”。这是一个关键的法律术语区别,不能混淆。 祝您学习愉快!
阅读 816
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老师请问这道题怎么做
赵老师
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提问时间:01/04 00:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 10月份准予扣减的外购应税产品购进金额(数量)=450×(3%÷2%)=675(万元)。 10月份选煤销售额为650万元,不足以扣减外购应税产品的购进金额,差额25万需结转到11月份扣减,10月不用缴纳资源税。 11月份准予扣减的外购应税产品购进金额(数量)=200×(3%÷2%)=300(万元)。 11月份应纳的资源税=(600-300-25)×2%=5.5(万元)。 祝您学习愉快!
阅读 816
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老师你好问下,个体户一个月只能开10万发票吗
夏小夏老师
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提问时间:03/11 14:15
#税务师#
同学您好,没有发现有这个规定。
阅读 815
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重点群体以前年度退税的到账了,做到了借,银行存款,贷营业外收入,那结转怎么做分录
郭老师
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提问时间:01/12 09:09
#税务师#
你好,借营业外收入贷本年利润。
阅读 815
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请问老师,小规模纳税人第四季度28万普票➕专票6万超过30万。但是经纪代理服务差额征税,成本可以抵期初90万。请问抵扣后第四季度算是超过30万,还是没有超过30万呢。
金金老师
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提问时间:01/10 21:06
#税务师#
您好,这个的话是属于超过30万的这个的
阅读 815
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老师好,委外加工业务,供应商把我们的原料丢了,他会按照成本价赔偿,供应商给丢的,这个算是经营管理不善吗?需要进项税转出吗?
郭老师
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提问时间:01/09 12:16
#税务师#
对的,是的,需要进项转出。
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老师,请问下小规模纳税人,公司没有营业,报个税的时候报了一个人,零申报,报的工资为0。报表里面公司从业人数写1。那工资那里还要做账吗?是不是也是0?
独情
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提问时间:01/06 17:21
#税务师#
你好,工资你都是零申报,那就不用做工资的呢
阅读 815
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请老师帮忙解答一下第五问:乙公司当月应缴纳的城建税及教育费附加为 ()万元。
胡东东老师
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提问时间:12/17 10:12
#税务师#
乙公司销售装礼盒应缴纳的消费税: 由于翡翠手链和金项链组成的套装礼盒是乙公司自产的,因此需要缴纳消费税。消费税的计算公式为: 消费税 = 销售额 × 消费税率 其中,销售额为4.2万元(翡翠手链的销售额),消费税率为10%。因此,应缴纳的消费税为: 4.2万元 × 10% = 0.42万元 公司采取“以旧换新”方式销售首饰应缴纳的消费税: 对于采取“以旧换新”方式销售的首饰,乙公司应按照新首饰的售价计算消费税。因此,应缴纳的消费税为: (200对 × 850元/对 + 10条 × 300元/条)× 5% = 8500元 + 3000元 = 11500元 = 1.15万元 乙公司当月应缴纳的消费税合计金额为: 乙公司当月应缴纳的消费税合计金额为销售装礼盒应缴纳的消费税和“以旧换新”方式销售首饰应缴纳的消费税之和,即: 0.42万元 + 1.15万元 = 1.57万元 乙公司当月应缴的增值税: 乙公司当月应缴的增值税可以通过以下公式计算: 增值税 = 销项税额 - 进项税额 其中,销项税额为乙公司当月销售额对应的税额,进项税额为乙公司当月可抵扣的进项税额。根据题目信息,销项税额和进项税额之差为: (销售额- 进项税额)× 增值税率 = (2.2万元 + 10.9万元 + 0.86万元 + 18.08万元 + 7.2万元 + 70.2万元 + 20万元 × (1 + 6%)) / (1 + 13%)× 13% - 34万元 = -16.65万元 由于计算结果为负数,说明乙公司当月不需要缴纳增值税,反而有留抵税额。 乙公司当月应缴纳的城建税及教育费附加: 由于乙公司当月不需要缴纳增值税,因此也不需要缴纳城建税及教育费附加。即使需要缴纳,也会按照增值税的一定比例来计算。在本题中,不需要进一步计算。 综上所述,乙公司当月应缴纳的各项税费如下:消费税合计金额为1.57万元;不需要缴纳增值税;也不需要缴纳城建税及教育费附加。
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能帮我看看这5道题的计算正确吗?
飞儿
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提问时间:12/09 22:13
#税务师#
同学你好,我来为你解答
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老师这题我算的420答案里没有,请问这题该选什么
liza老师
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提问时间:11/24 21:26
#税务师#
同学,您好!答案为367.5*(1+3*5%)=422.63元
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老师:国家发行的金融债券利息收入,在算企业所得税中不应该是要扣减掉吗?属于免税吗?
朴老师
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提问时间:11/17 18:48
#税务师#
国家发行的金融债券的利息收入不免征企业所得税。企业购买国债的利息收入免征企业所得税,但国家发行的金融债券的利息收入不享受此政策。所以,国家发行的金融债券利息收入需要计入利润总额核算,并计算缴纳企业所得税。
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计算房产税时,更换了新的电梯,新电梯计入房产原值,扣减旧电梯余价值,还是原价值?之前做的题目是余值,这道题怎么上原值,搞不懂了,求解
暖暖老师
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提问时间:10/01 00:46
#税务师#
你好需要计算做好了发给你
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农产品抵扣进项,小规模纳税人不是开专票只能按专票上税额来抵扣进项了吗?只有开普票才能计算抵扣9的,不是这样吗
小林老师
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提问时间:09/10 07:41
#税务师#
您好,销售方是农业生产者销售自产农产品?
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老师:为何这个题目的房产税是算的收租金当年的月份数,而不是全额数。而这个增值税和企业所得税却是用的3年租金数进行价税分离。增值税收租金,一次性收取,确实是一次性确定销项税额。但企业所得税呢,租金是跨期的不应该是分期均匀计入相应的年份吗??
小天老师
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提问时间:08/30 21:11
#税务师#
您好,一次性收取租金房产税是按年计算。收租金,一次性收取,确实是一次性确定销项税额。这个企业所得税是我们代缴的,一次性支付肯定要把所得税给扣了,您说那个分期是咱收租金,本题是不一样的。代扣所得税。 以下是我们收租金 根据《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》(国税函 [2010] 79 号)第一条的规定:“如果交易合同或协议中规定租赁期限跨年度,且租金提前一-次性支付 的,根据《实施条例》第九条规定的收入与费用配比原则,出租人可对上述已确认的收入,在 租赁期内,分期均匀计入相关年度收入。“
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购买方开红字信息表,销售方开红字发票,开完红字发票,要把红字发票寄给购买方吗
郭老师
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提问时间:08/30 17:57
#税务师#
对的,是的,需要给购买方。
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请问老师小规模纳税人3%减按1%缴纳增值税,请问出售使用过的固定资产3%减按2%吗?
新新老师
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提问时间:08/10 09:15
#税务师#
你好,要是不动产是5%,其他的还是1%。
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出租方减免部分租金如何入账
青老师
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提问时间:08/04 11:33
#税务师#
你好; 1、收入记录:当一个企业签订租赁合同时,即使出现免租期,也必须将该合同的实际金额记入租金收入,只不过会将该部分租金收入提前到账,这样一来,就相当于把租金收入提前到账,也就是把免租期的收入和正常收入进行区分。
阅读 815
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如果我要领发票,那是不是得先把所有发票都验旧了,才能领。还是验旧几张,就可以领几张
艳子老师
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提问时间:08/01 22:10
#税务师#
您好, 验旧几张只能领几张
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一般保理业务我们要给对方保理公司付什么钱?
一鸣老师
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提问时间:07/25 17:15
#税务师#
付保理贷款的利息费用
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这个成本为什么不加税费10呀
丁小丁老师
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提问时间:07/13 11:07
#税务师#
您好!这个是销售过程发生的不构成产品成本的
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老师合伙企业能享受小型微利企业的税收优惠吗?我申报印花税呢
新新老师
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提问时间:07/07 14:07
#税务师#
享受小微企业,因为它不属于小微企业。印花税费需要申报的。
阅读 815
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请做过土增清算老师回答,单土增清算,有银行贷款利息、有集团贷款利息,可以直接用第二种吗?对企业来说比较划算。(一)财务费用中的利息支出,凡能够按转让房地产项目计算分摊并提供金融机构证明的,允许据实扣除,但最高不能超过按商业银行同类同期贷款利率计算的金额。其他房地产开发费用,在按照“取得土地使用权所支付的金额”与“房地产开发成本”金额之和的5%以内计算扣除。(二)凡不能按转让房地产项目计算分摊利息支出或不能提供金融机构证明的,房地产开发费用在按“取得土地使用权所支付的金额”与“房地产开发成本”金额之和的10%以内计算扣除。。
暖暖老师
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提问时间:07/04 13:13
#税务师#
你好,利息不能区分或者不能的是可以的
阅读 815
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每年交的税盘维护费,对方给开的是电子普票可以全额抵扣的吧
文文老师
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提问时间:06/19 16:47
#税务师#
对方给开的是电子普票可以全额抵扣
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老师,货物通过贫困组织捐给贫困地区,需要作为视同销售调增收入,为什么对应的核算可扣除公益性捐赠限额的会计利润不调增20万呢?
小林老师
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提问时间:06/07 22:41
#税务师#
您好,会计利润不需要调整,视同销售不影响利润总额
阅读 815
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请问老师 企业之间的借款利息高出银行利率,支付利息怎么入账?
新新老师
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提问时间:06/07 10:20
#税务师#
你好,借财务费用贷银行存款。
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