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老师:为何这个题目的房产税是算的收租金当年的月份数,而不是全额数。而这个增值税和企业所得税却是用的3年租金数进行价税分离。增值税收租金,一次性收取,确实是一次性确定销项税额。但企业所得税呢,租金是跨期的不应该是分期均匀计入相应的年份吗??
小天老师
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提问时间:08/30 21:11
#税务师#
您好,一次性收取租金房产税是按年计算。收租金,一次性收取,确实是一次性确定销项税额。这个企业所得税是我们代缴的,一次性支付肯定要把所得税给扣了,您说那个分期是咱收租金,本题是不一样的。代扣所得税。 以下是我们收租金 根据《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》(国税函 [2010] 79 号)第一条的规定:“如果交易合同或协议中规定租赁期限跨年度,且租金提前一-次性支付 的,根据《实施条例》第九条规定的收入与费用配比原则,出租人可对上述已确认的收入,在 租赁期内,分期均匀计入相关年度收入。“
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购买方开红字信息表,销售方开红字发票,开完红字发票,要把红字发票寄给购买方吗
郭老师
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提问时间:08/30 17:57
#税务师#
对的,是的,需要给购买方。
阅读 815
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请问老师小规模纳税人3%减按1%缴纳增值税,请问出售使用过的固定资产3%减按2%吗?
新新老师
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提问时间:08/10 09:15
#税务师#
你好,要是不动产是5%,其他的还是1%。
阅读 815
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出租方减免部分租金如何入账
青老师
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提问时间:08/04 11:33
#税务师#
你好; 1、收入记录:当一个企业签订租赁合同时,即使出现免租期,也必须将该合同的实际金额记入租金收入,只不过会将该部分租金收入提前到账,这样一来,就相当于把租金收入提前到账,也就是把免租期的收入和正常收入进行区分。
阅读 815
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如果我要领发票,那是不是得先把所有发票都验旧了,才能领。还是验旧几张,就可以领几张
艳子老师
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提问时间:08/01 22:10
#税务师#
您好, 验旧几张只能领几张
阅读 815
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一般保理业务我们要给对方保理公司付什么钱?
一鸣老师
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提问时间:07/25 17:15
#税务师#
付保理贷款的利息费用
阅读 815
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老师,以旧换新不是以新物的销售额为依据计算增值税,为什么要加旧物的价格
朴老师
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提问时间:07/13 08:32
#税务师#
同学你好 因为旧物清理也有收入 也要缴税
阅读 815
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这个成本为什么不加税费10呀
丁小丁老师
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提问时间:07/13 11:07
#税务师#
您好!这个是销售过程发生的不构成产品成本的
阅读 815
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老师合伙企业能享受小型微利企业的税收优惠吗?我申报印花税呢
新新老师
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提问时间:07/07 14:07
#税务师#
享受小微企业,因为它不属于小微企业。印花税费需要申报的。
阅读 815
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请做过土增清算老师回答,单土增清算,有银行贷款利息、有集团贷款利息,可以直接用第二种吗?对企业来说比较划算。(一)财务费用中的利息支出,凡能够按转让房地产项目计算分摊并提供金融机构证明的,允许据实扣除,但最高不能超过按商业银行同类同期贷款利率计算的金额。其他房地产开发费用,在按照“取得土地使用权所支付的金额”与“房地产开发成本”金额之和的5%以内计算扣除。(二)凡不能按转让房地产项目计算分摊利息支出或不能提供金融机构证明的,房地产开发费用在按“取得土地使用权所支付的金额”与“房地产开发成本”金额之和的10%以内计算扣除。。
暖暖老师
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提问时间:07/04 13:13
#税务师#
你好,利息不能区分或者不能的是可以的
阅读 815
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每年交的税盘维护费,对方给开的是电子普票可以全额抵扣的吧
文文老师
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提问时间:06/19 16:47
#税务师#
对方给开的是电子普票可以全额抵扣
阅读 815
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老师,货物通过贫困组织捐给贫困地区,需要作为视同销售调增收入,为什么对应的核算可扣除公益性捐赠限额的会计利润不调增20万呢?
小林老师
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提问时间:06/07 22:41
#税务师#
您好,会计利润不需要调整,视同销售不影响利润总额
阅读 815
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请问老师 企业之间的借款利息高出银行利率,支付利息怎么入账?
新新老师
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提问时间:06/07 10:20
#税务师#
你好,借财务费用贷银行存款。
阅读 815
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物业公司给退休的保洁保安开叉车人员等购买的意外保险可以税前扣除吗
venus老师
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提问时间:05/25 09:59
#税务师#
你好,同学,是可以扣除
阅读 815
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老师,这个数我都算对了但是,计入汇兑损益的借方和贷方我理解的跟答案是反着的,我是这么想的,麻烦您帮我看看。比方说a选项,银行存款汇兑差额4650。原先汇率是8.1,期末是8.05那这4650是汇兑损失。分录是不是应该借记财务费用。为啥汇兑损益入借方呢?入的是哪个科目呢?
小林老师
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提问时间:05/23 16:41
#税务师#
您好,您期末外币*汇率-期初外币×汇率-本期变动×汇率=本期汇兑损益
阅读 815
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税务师入会申请书的本人申请意见怎么填
刘倩老师
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提问时间:05/19 13:30
#税务师#
你好,你这些本人自愿加入协会就好了。
阅读 815
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小型微利的企业税收税率是多少?年应纳税所得额超过100万元和年应纳税不超过100万元的分别的企业所得税税率?
邹老师
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提问时间:05/18 19:38
#税务师#
你好,是站在2022年的政策?
阅读 815
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请问老师,收到集团财务公司资金池的利息收入,还需要给财务公司开发票吗?我认为不用开具,就跟收到银行的利息收入一样,也不需要开票的。
向阳老师
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提问时间:04/17 13:16
#税务师#
您好,同学,您的理解是正确的,不用开具
阅读 815
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某小汽车生产企业为增值税一般纳税人,从事小汽车的生产、销售。2021年8月,该企业发生下列业务: (1)购进机器修理配件一批,取得增值税专用发票上注明的价款为50万元,税额6.5万元;支付不含税运费20万元,取得运输公司开具的增值税专用发票。 (2)购入钢材,取得增值税专用发票上注明的价款为5000万元,税额650万元。 (3)本月销售自产小汽车取得含税销售额28250万元,同时收取装卸费11.3万元(未分别核算),开具普通发票。 (4)将自产A型小汽车10辆作为投资入股提供给其他单位,每辆成本15万元,同类车型每辆平均售价22万(不含税),最高售价25万元(不含税)。 已知:小汽车的消费税税率为5%;相关发票已经主管税务机关认证。 要求:根据上述资料,回答下列小题。 46、该企业当期应该缴纳的增值税应是( )万元。③答案为什么是按抵扣了的计算?
玲竹老师
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提问时间:07/31 07:08
#税务师#
您好 3是对外销售 不是抵扣啊
阅读 815
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这题如果改成把应税资源移送用于继续生产应税资源,是否是根据后面环节应税资源销售的100吨的数量来计算呢
税法老师
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提问时间:12/22 21:32
#税务师#
是的,连续生产应税资源,按照后面环节应税资源销售的100吨的数量来计算缴纳资源税。
阅读 815
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老师,个人可以代开专票吗
邹老师
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提问时间:06/01 12:09
#税务师#
你好,需要看你当地税局对这方面的管理 我这边是不可以的
阅读 815
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老师我想问一下,就是我20年报考了税务师,当年只有一科税法一达到合格线84分,21年我一科都没有报考,然后我今年报考的话,20年的那科成绩还有效吗?
金金老师
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提问时间:08/05 14:44
#税务师#
您好,这个是有效的哈,有效
阅读 815
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必刷550,124页,第5小问,应交所得税为什么用(2000-1500)*10%
税法老师
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提问时间:10/16 19:02
#税务师#
不好意思,您指的是哪本必刷550科目呢
阅读 815
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老师,你好,我单位是一个集团公司下属的小公司,但是从外面看和总公司没有任何关系的,就是小公司的前期的资金都是从总公司来的,占了往来其他应付款上,这样税务要按分红20%收税,怎么处理这个账?
青老师
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提问时间:06/09 14:09
#税务师#
你好 ; 那就走往来科目即可 ; 这个不会涉及20%个税的 ; 你们是公司之间的
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老师,当天买菜,不开发票,不支付钱,到月底一起开发票付钱,这个平时怎么做账?
沈家本老师
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提问时间:11/13 22:45
#税务师#
同学你好,平常建议计入其他应付款
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老师,消费税是价内税吧, 那增值税税计税基础里是不是应含消费税。 为啥组价的时候,要把消费税含进来, 像图片这种又不用含
夕夕老师
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提问时间:12/07 10:48
#税务师#
同学您好,请稍等稍等
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吸收直接投资是非股份制企业筹集权益资本的基本方式,老师,这个什么意思,难道股份制不行吗,怎么理解
易 老师
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提问时间:09/08 12:51
#税务师#
同学您好,股份公司也可以吸收直接投资,但是非股份制企业筹集权益资本的基本方式。吸收直接投资实际出资额,注册资本部分形成实收资本; 手续相对比较简便,筹资费用较低缺点: 1.资本成本较高(相对于股票筹资) 2.公司控制权集中,不利于公司治理 3.不利于产权交易 股份公司一般是股票融资能解决这些缺点的
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居民个人王某为独生子女,他其配偶名下均无住房,在某省会工作并租房居住,2019年王某收入及部分支出如下: (3)利用业余时间出去兼职,一个月去一次,每次报酬为2000元 计算王某取得稿酬应预扣预缴的个人所得税?
冉老师
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提问时间:08/11 14:18
#税务师#
你好,这个计算是当月的个税吗
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老师,驾校开票的税率是多少
金金老师
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提问时间:12/18 10:21
#税务师#
你好,一般纳税人是6个点的
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卷烟 生产 批发环节都是复合征消费税吗
税法老师
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提问时间:10/24 16:26
#税务师#
是的,您的理解正确
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