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请问老师 企业之间的借款利息高出银行利率,支付利息怎么入账?
新新老师
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提问时间:06/07 10:20
#税务师#
你好,借财务费用贷银行存款。
阅读 815
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物业公司给退休的保洁保安开叉车人员等购买的意外保险可以税前扣除吗
venus老师
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提问时间:05/25 09:59
#税务师#
你好,同学,是可以扣除
阅读 815
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老师,这个数我都算对了但是,计入汇兑损益的借方和贷方我理解的跟答案是反着的,我是这么想的,麻烦您帮我看看。比方说a选项,银行存款汇兑差额4650。原先汇率是8.1,期末是8.05那这4650是汇兑损失。分录是不是应该借记财务费用。为啥汇兑损益入借方呢?入的是哪个科目呢?
小林老师
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提问时间:05/23 16:41
#税务师#
您好,您期末外币*汇率-期初外币×汇率-本期变动×汇率=本期汇兑损益
阅读 815
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税务师入会申请书的本人申请意见怎么填
刘倩老师
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提问时间:05/19 13:30
#税务师#
你好,你这些本人自愿加入协会就好了。
阅读 815
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小型微利的企业税收税率是多少?年应纳税所得额超过100万元和年应纳税不超过100万元的分别的企业所得税税率?
邹老师
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提问时间:05/18 19:38
#税务师#
你好,是站在2022年的政策?
阅读 815
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请问老师,收到集团财务公司资金池的利息收入,还需要给财务公司开发票吗?我认为不用开具,就跟收到银行的利息收入一样,也不需要开票的。
向阳老师
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提问时间:04/17 13:16
#税务师#
您好,同学,您的理解是正确的,不用开具
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某小汽车生产企业为增值税一般纳税人,从事小汽车的生产、销售。2021年8月,该企业发生下列业务: (1)购进机器修理配件一批,取得增值税专用发票上注明的价款为50万元,税额6.5万元;支付不含税运费20万元,取得运输公司开具的增值税专用发票。 (2)购入钢材,取得增值税专用发票上注明的价款为5000万元,税额650万元。 (3)本月销售自产小汽车取得含税销售额28250万元,同时收取装卸费11.3万元(未分别核算),开具普通发票。 (4)将自产A型小汽车10辆作为投资入股提供给其他单位,每辆成本15万元,同类车型每辆平均售价22万(不含税),最高售价25万元(不含税)。 已知:小汽车的消费税税率为5%;相关发票已经主管税务机关认证。 要求:根据上述资料,回答下列小题。 46、该企业当期应该缴纳的增值税应是( )万元。③答案为什么是按抵扣了的计算?
玲竹老师
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提问时间:07/31 07:08
#税务师#
您好 3是对外销售 不是抵扣啊
阅读 815
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这题如果改成把应税资源移送用于继续生产应税资源,是否是根据后面环节应税资源销售的100吨的数量来计算呢
税法老师
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提问时间:12/22 21:32
#税务师#
是的,连续生产应税资源,按照后面环节应税资源销售的100吨的数量来计算缴纳资源税。
阅读 815
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老师,个人可以代开专票吗
邹老师
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提问时间:06/01 12:09
#税务师#
你好,需要看你当地税局对这方面的管理 我这边是不可以的
阅读 815
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老师我想问一下,就是我20年报考了税务师,当年只有一科税法一达到合格线84分,21年我一科都没有报考,然后我今年报考的话,20年的那科成绩还有效吗?
金金老师
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提问时间:08/05 14:44
#税务师#
您好,这个是有效的哈,有效
阅读 815
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老师,租车带司机的发票名称开什么?
新新老师
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提问时间:06/28 19:20
#税务师#
您好,开运输服务的发票。
阅读 815
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变化的只是股票面值,不是规定的股票面值都是1元么?拆股了面值还能变?
金金老师
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提问时间:01/29 21:45
#税务师#
这个不是拆股,这个是股票分割,分割后面值会减少
阅读 815
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必刷550,124页,第5小问,应交所得税为什么用(2000-1500)*10%
税法老师
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提问时间:10/16 19:02
#税务师#
不好意思,您指的是哪本必刷550科目呢
阅读 815
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老师,你好,我单位是一个集团公司下属的小公司,但是从外面看和总公司没有任何关系的,就是小公司的前期的资金都是从总公司来的,占了往来其他应付款上,这样税务要按分红20%收税,怎么处理这个账?
青老师
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提问时间:06/09 14:09
#税务师#
你好 ; 那就走往来科目即可 ; 这个不会涉及20%个税的 ; 你们是公司之间的
阅读 815
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未领取营业执照承揽建筑安装业工程作业的建筑安装队和个人,其从事建筑安装业取得的收入,应按照“个体工商户的生产、经营所得”项目征收个人所得税。 怎么理解?
金金老师
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提问时间:12/16 22:02
#税务师#
您好,就是说,咱们个人给人家装修,或者房子的话,这种按照经营所得缴纳税款
阅读 815
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老师,当天买菜,不开发票,不支付钱,到月底一起开发票付钱,这个平时怎么做账?
沈家本老师
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提问时间:11/13 22:45
#税务师#
同学你好,平常建议计入其他应付款
阅读 815
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老师,消费税是价内税吧, 那增值税税计税基础里是不是应含消费税。 为啥组价的时候,要把消费税含进来, 像图片这种又不用含
夕夕老师
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提问时间:12/07 10:48
#税务师#
同学您好,请稍等稍等
阅读 815
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居民个人王某为独生子女,他其配偶名下均无住房,在某省会工作并租房居住,2019年王某收入及部分支出如下: (3)利用业余时间出去兼职,一个月去一次,每次报酬为2000元 计算王某取得稿酬应预扣预缴的个人所得税?
冉老师
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提问时间:08/11 14:18
#税务师#
你好,这个计算是当月的个税吗
阅读 815
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老师,驾校开票的税率是多少
金金老师
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提问时间:12/18 10:21
#税务师#
你好,一般纳税人是6个点的
阅读 815
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卷烟 生产 批发环节都是复合征消费税吗
税法老师
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提问时间:10/24 16:26
#税务师#
是的,您的理解正确
阅读 815
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如图,关于政府收回土地取得的补偿款,需要缴纳企业所得税吗?
张老师
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提问时间:08/31 16:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:政策性搬迁且符合相关规定:如果企业因政府城市规划、基础设施建设等政策性原因收回土地,属于政策性搬迁,且企业根据搬迁规划,异地重建后恢复原有或转换新的生产经营业务,用搬迁补偿收入购置或建造与搬迁前相同或类似性质、用途或者新的固定资产和土地使用权,或对其他固定资产进行改良,或进行技术改造,或安置职工的,准予其搬迁补偿收入扣除固定资产重置或改良支出、技术改造支出和职工安置支出后的余额,计入企业应纳税所得额。此外,企业从规划搬迁次年起的五年内,其取得的搬迁补偿收入暂不计入企业当年应纳税所得额,在五年期内完成搬迁的,企业搬迁收入按上述规定处理。不符合政策性搬迁规定或其他情形:如果企业取得的政府收回土地补偿款不属于政策性搬迁收入,或者不符合政策性搬迁的相关条件,如企业没有重置或改良固定资产、技术改造或购置其他固定资产的计划或立项报告等,那么应将该补偿款计入企业当年收入总额,计算缴纳企业所得税。 题干中的补偿款是不需要缴纳企业所得税的。 祝您学习愉快!
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符合资本化条件的借款费用不是要资本化吗,要计入在建工程,还要通过待摊支出核算吗?
范老师
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提问时间:10/21 16:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在建工程—待摊支出是指在建设期间发生的,不能直接计入某项固定资产价值、而应由所建造固定资产共同负担的相关费用,包括为建造工程发生的管理费、征地费(最新会计准则将其删除)、可行性研究费、临时设施费、公证费、监理费、应负担的税金、符合资本化条件的借款费用、建设期间发生的工程物资盘亏、报废及毁损净损失(计入工程成本),以及负荷联合试车费等。 祝您学习愉快!
阅读 815
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E为什么是对的
卫老师
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提问时间:07/10 16:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里因为没有约定履行顺序,那此时就是同时履行的情况,那此时就是“一手交钱一手交货”,那E说的就是这个意思,张三在交货的时候,可以要求对方给钱。 祝您学习愉快!
阅读 815
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老师请问这道题怎么做
赵老师
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提问时间:01/04 00:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 10月份准予扣减的外购应税产品购进金额(数量)=450×(3%÷2%)=675(万元)。 10月份选煤销售额为650万元,不足以扣减外购应税产品的购进金额,差额25万需结转到11月份扣减,10月不用缴纳资源税。 11月份准予扣减的外购应税产品购进金额(数量)=200×(3%÷2%)=300(万元)。 11月份应纳的资源税=(600-300-25)×2%=5.5(万元)。 祝您学习愉快!
阅读 815
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去年考了中级,今年注会报了两科:会计和经济法,请问今年可以同时报名税务师哪几科,想攻一下,谢谢。
小王老师
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提问时间:04/19 15:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:您可以参考财务与会计和涉税服务相关法律祝您学习愉快!
阅读 815
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老师,个人所得税中,综合所得里捐赠支出的扣除限额是30%是吗,其它所得,比如经营所得,分类所得这两项,有这个扣除限额吗
廖君老师
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提问时间:10/21 22:41
#税务师#
您好,是的,个税捐赠扣除是30%,也有限额的,个体工商户是应纳税所得额30%的部分可以据实扣除
阅读 814
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老师,贷款合同缴纳印花税是多少税点
小锁老师
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提问时间:07/11 21:19
#税务师#
您好,贷款合同,是万分之0.5 这个税率
阅读 814
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租赁合同以什么为计税依据,未明确租期的先贴5元吗,不是以全部租金为依据吗
小样儿demo
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提问时间:03/21 13:07
#税务师#
你好,你说的是印花税呀
阅读 814
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老师你好问下,个体户给我们签了租赁协议,他开租赁发票给我们,我们打款给对方。 还有就是我也可以给个体户关工资吗,也当我们员工处理,双重身份那种。
郭老师
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提问时间:03/15 14:20
#税务师#
你好,你不能给个体户发工资,你只能给个人发。
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你好我们单位在市场上收的租金100+收的押金20-退的押金5-平台手续费1元=114打到我账上,我应该如何做账呢
朴老师
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提问时间:03/15 11:21
#税务师#
同学你好 发票砸开的呢
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