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请问老师,不动产租赁,小规模纳税人的税率是3%吗?
郭老师
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提问时间:01/31 09:50
#税务师#
好,小规模是5%的税率。
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征税对象与计税依据有啥区别
金金老师
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提问时间:11/26 10:37
#税务师#
您好,征税对象说的是对那些东西征税,是一个范围,计税依据是金额
阅读 812
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这题如果改成把应税资源移送用于继续生产应税资源,是否是根据后面环节应税资源销售的100吨的数量来计算呢
税法老师
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提问时间:12/22 21:32
#税务师#
是的,连续生产应税资源,按照后面环节应税资源销售的100吨的数量来计算缴纳资源税。
阅读 812
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A为什么不对呀,不明白呀
小小快乐老师
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提问时间:07/18 13:28
#税务师#
同学你好,a是正确的呀,题目是要选择正确的
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老师你好,我想问一下。小规模公司请工人装修办公室,结工钱是公账转个人没有发票。这种情况会计应该怎么做账好(工钱在2万左右)
家权老师
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提问时间:03/30 17:31
#税务师#
计入管理费用-装修费
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财务与会计550题 197题 D分录?
财会老师
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提问时间:09/01 16:37
#税务师#
借:坏账准备 贷:信用减值损失
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老师在给他人借款是应该咋么写字据,是写收据 收条还是说咋么写。
星河老师
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提问时间:06/01 11:20
#税务师#
同学 别人跟你借款还是你借款给别人呢?
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请问老师,非同控下企业合并的初始入账成本不是按付出对价的公允价值吗,相关交易费用不是入管理费用吗?为什么债务工具的费用入成本?
小林老师
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提问时间:09/09 06:36
#税务师#
您好,题目是发行债务的费用,计入对应成本
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老师,子公司是小微企业,母公司不是小微企业适用25%的所得税率。那子公司分红给母公司,母公司需要补缴所得税差异的部分吗?
一鸣老师
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提问时间:10/20 08:59
#税务师#
是的,母公司需要补缴所得税差异的部分
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老师,我理下关于五险一金思绪,我这边上海的,比如是八月25号之前入职新的新员工,公司在25号之前给他申报了社保,那么他的社保就是8月生效,如果25号之后给他申报社保,那么他就是九月生效是吗? 1,节点是25号吗 2,申报的时候就已经缴费了吗?是通过工商银行缴费吗
青老师
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提问时间:08/31 14:47
#税务师#
你好; 1. 当月的社保 当月缴纳的; 你8月社保; 应该8月缴纳; 如果你地方 8月不缴纳 ; 有的地方是 9月划款的 ; 是的 ; 2. 申报了 会有三方协议自动划款的
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速裁程序和简易程序的区别
赵老师
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提问时间:11/01 19:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 速裁程序和简易程序都是为了提高司法效率而设立的特殊程序,但它们适用的案件类型、程序要求和法律依据有所不同。以下是两者的主要区别: 1.适用案件类型不同 速裁程序主要适用于刑事诉讼中事实清楚、证据充分、被告人认罪认罚的轻微刑事案件; 简易程序则适用于民事诉讼和行政诉讼中事实清楚、权利义务关系明确、争议不大的案件。 2.审理组织不同 速裁程序中,可能判处三年以下有期徒刑的案件,可以由审判员一人独任审理,也可以由合议庭审理; 简易程序中,民事和行政诉讼通常由审判员一人独任审理,刑事诉讼则根据刑期长短决定是否由合议庭审理。 3.审理期限不同 速裁程序的审理期限较短,通常不超过10天,特殊情况也不得超过15天; 简易程序的审理期限相对宽松,但具体期限未作严格限制。 4.法律依据不同 速裁程序依据的是《中华人民共和国刑事诉讼法》; 简易程序则依据《中华人民共和国民事诉讼法》和《中华人民共和国行政诉讼法》。 5.程序简化程度不同 速裁程序对案件的证据、事实和被告人认罪态度要求更高,程序更为简化; 简易程序虽然也简化了程序,但保留了基本的诉讼权利保障,如当事人仍可提出答辩、举证等。 总结来说,速裁程序是刑事诉讼中的一种特别程序,而简易程序适用于民事和行政诉讼,两者在适用范围、审理方式和法律依据上均有明显区别。 祝您学习愉快!
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销售免税货物发生的运费为什么可以抵扣进项呀
赵老师
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提问时间:12/17 10:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 销售免税货物的运费不能抵扣进项税额,因为免税项目本身不缴纳增值税,与之相关的进项税额也不得抵扣。如果已经抵扣了进项税额,则需要做进项税转出处理。 祝您学习愉快!
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不明白为什么选B不选C
周老师
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提问时间:09/13 11:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 选项B属于抵免方法。抵免方法:是指根据国家税收法律法规和规章规定,使经营、投资、理财等活动的已纳税额或相应支出,在其应纳税额中予以抵扣,以减轻税收负担的方法。选项B可以按投资额的10%抵免企业所得税税额。 选项C这里因为土地所有权没有发生变化,所以这里出租土地及土地上建造物是不需要缴纳土地增值税的,这里不属于土地增值税的征税范围的。 祝您学习愉快!
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E为什么是对的
卫老师
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提问时间:07/10 16:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里因为没有约定履行顺序,那此时就是同时履行的情况,那此时就是“一手交钱一手交货”,那E说的就是这个意思,张三在交货的时候,可以要求对方给钱。 祝您学习愉快!
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老师,请问第三题,经营所得中赞助支出不是不可以扣除吗?这里为什么不用调增呢?
周老师
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提问时间:07/04 22:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题在计算甲企业应纳税所得额时,对于赞助支出进行了纳税调增处理。 在计算李某经营所得时,不用再重复考虑了。 祝您学习愉快!
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关债务人财产的保全措施应当解除,执行程序应当中止这跟D的中止有啥区别,为什么不选D
周老师
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提问时间:06/27 11:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 保全措施应当解除:保全措施是为了防止债务人转移财产而采取的临时措施,破产程序启动后,这些措施应当解除,以便破产管理人接管和处理债务人的财产。 执行程序应当中止:执行程序是指法院强制执行债务人财产以偿还债权人的程序,破产程序启动后,这些执行程序应当中止,以便统一处理债务人的财产。 选项D错误的原因在于它提到“保全措施应当中止”,而正确的说法是“保全措施应当解除”。这是一个关键的法律术语区别,不能混淆。 祝您学习愉快!
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第21条2,是什么意思,2023年发现2019年少扣除100万,那我2019年原本盈利80万,交了企业所得税,现在扣除100,变为亏损20万,那我这多交税是在哪年抵扣?
张老师
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提问时间:12/13 15:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在2023年中扣除的。 祝您学习愉快!
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您好老师,八套模拟试卷的临门模考三,单选第12题,D选项说的是纳税人放弃减税可开具1%或者3%的专票,我的记忆点是未放弃缴税开1%的普票,放弃减税开3%的专票,对吗?开具1%的专票是怎么规定的?
郭锋老师
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提问时间:11/15 12:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您可以参考此规定: 自2023年1月1日至2023年12月31日,对月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元,下同)的增值税小规模纳税人,免征增值税。适用上述免征增值税政策的,纳税人可就该笔销售收人选择放弃免税并开具增值税专用发票。自2023年1月1日至2023年12月31日,增值税小规模纳税人 适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。减按1%征收率征收增值税的,应按照 1%征收率开具增值税发票,纳税人也可就该笔销售收入选择放弃减税并开具增值税专用发票。 祝您学习愉快!
阅读 812
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去年考了中级,今年注会报了两科:会计和经济法,请问今年可以同时报名税务师哪几科,想攻一下,谢谢。
小王老师
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提问时间:04/19 15:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:您可以参考财务与会计和涉税服务相关法律祝您学习愉快!
阅读 812
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母子公司合并,往来款项转移。目前子公司挂帐:其他应付款——母公司110万,母公司挂帐:其他应收款——子公司110万。子公司存在银行存款100万,盈余公积20万,未分配利润20万。这个需要真正付款平帐嘛,需要开票嘛?怎么平帐
小智老师
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提问时间:09/18 09:47
#税务师#
这种内部往来账目调整,不需要对外付款或开票。关键是双方内部核对一致后,进行抵消处理。即母公司冲销其他应收款110万,子公司冲销其他应付款110万。如果子公司资金不足,可以用盈余公积或未分配利润补足差额部分。最终确保双方账目平衡即可。
阅读 811
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70.(1)建设期现金流量 项目建设期开始至项目建设完成投入使用过程中发生的现金流量,主要为现金流出量。即在该投资项目上的原始投资,包括在长期资产上的投资和垫支营运资金。 3.终结期现金流量 净流量和净现值不是一个概念 终结期的现金流量主要是现金流入量,包括固定资产变价净收入,固定资产变现净损益对现金净流量的影响和垫支营运资金的收回 这里面的垫支营运资金怎么理解?建设期是包括的,终结期又包括,这不重复嘛
apple老师
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提问时间:05/20 11:25
#税务师#
同学你好,不重复,假如说是 100万元 1)期初 垫支,相当于现金流出 =-100 2)期末回收, 相当于现鑫流入= 100 因为有货币时间考虑,因此,这两个折现后的价值是不一样的 另外,它的原理就是: 项目投资时,没有钱,因此,投资者先垫付,项目结束后,再把钱还给投资者,
阅读 811
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老师你好问下,个体户给我们签了租赁协议,他开租赁发票给我们,我们打款给对方。 还有就是我也可以给个体户关工资吗,也当我们员工处理,双重身份那种。
郭老师
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提问时间:03/15 14:20
#税务师#
你好,你不能给个体户发工资,你只能给个人发。
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老师选项D 这个不是很理解:比如实际大于预计的负债不是需要调整吗
小同老师
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提问时间:03/15 14:35
#税务师#
你好同学,实际发生时应将已经确认的预计负债冲销,不会再有进一步的确认了,d选项正确
阅读 811
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老师,贷款利息,和转账手续费,计入财务费用,但银行说没有发票,生产经营所得汇算清缴需要调增吗?
王 老师
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提问时间:03/14 13:31
#税务师#
你好,银行是可以开具发票的。可以找他们领导开具
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供应商给我们开的材料等专票,我们需要交印花税吗
易 老师
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提问时间:03/04 15:30
#税务师#
同学您好! 如果供应商开具的材料等专票上注明了印花税,那么作为购买方,你们需要按照相关规定缴纳印花税。
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老师,23年12月因单价开错,导致利润增大,库存暂估入账无法实际开票进来,那现在这种情况怎么处理合适
小菲老师
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提问时间:02/26 18:47
#税务师#
同学,你好 库存暂估入账无法实际开票进来,什么时候能开进来
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老师,小微企业企业所得税最新有哪些政策
东老师
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提问时间:01/09 09:39
#税务师#
应纳税所得额300万以内是5%的税率
阅读 811
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老师我想问下这题,D转让股权时应该扣除多少?1还是2.5去✖️10000✖️15%?
一休哥哥老师
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提问时间:01/01 10:31
#税务师#
这个题目的正确选项是D 根据税法的规定被投资企业将股权(票)溢价所形成的资本公积转为股本的,不作为投资方企业的股息、红利收入,投资方企业也不得增加该项长期投资的计税基础。
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老师,请问企业与个体工商户或合伙企业签订的合同交印花税吗?
宋老师2
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提问时间:12/28 09:24
#税务师#
你好,这个要看是什么业务的合同。
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开9%机械租赁项目名称如何开具
一鸣老师
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提问时间:12/20 15:05
#税务师#
开其他建筑服务* 建筑机械租赁
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