关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
母子公司合并,往来款项转移。目前子公司挂帐:其他应付款——母公司110万,母公司挂帐:其他应收款——子公司110万。子公司存在银行存款100万,盈余公积20万,未分配利润20万。这个需要真正付款平帐嘛,需要开票嘛?怎么平帐
小智老师
|
提问时间:09/18 09:47
#税务师#
这种内部往来账目调整,不需要对外付款或开票。关键是双方内部核对一致后,进行抵消处理。即母公司冲销其他应收款110万,子公司冲销其他应付款110万。如果子公司资金不足,可以用盈余公积或未分配利润补足差额部分。最终确保双方账目平衡即可。
阅读 811
收藏 3
70.(1)建设期现金流量 项目建设期开始至项目建设完成投入使用过程中发生的现金流量,主要为现金流出量。即在该投资项目上的原始投资,包括在长期资产上的投资和垫支营运资金。 3.终结期现金流量 净流量和净现值不是一个概念 终结期的现金流量主要是现金流入量,包括固定资产变价净收入,固定资产变现净损益对现金净流量的影响和垫支营运资金的收回 这里面的垫支营运资金怎么理解?建设期是包括的,终结期又包括,这不重复嘛
apple老师
|
提问时间:05/20 11:25
#税务师#
同学你好,不重复,假如说是 100万元 1)期初 垫支,相当于现金流出 =-100 2)期末回收, 相当于现鑫流入= 100 因为有货币时间考虑,因此,这两个折现后的价值是不一样的 另外,它的原理就是: 项目投资时,没有钱,因此,投资者先垫付,项目结束后,再把钱还给投资者,
阅读 811
收藏 3
老师选项D 这个不是很理解:比如实际大于预计的负债不是需要调整吗
小同老师
|
提问时间:03/15 14:35
#税务师#
你好同学,实际发生时应将已经确认的预计负债冲销,不会再有进一步的确认了,d选项正确
阅读 811
收藏 3
老师好,委外加工业务,供应商把我们的原料丢了,他会按照成本价赔偿,供应商给丢的,这个算是经营管理不善吗?需要进项税转出吗?
郭老师
|
提问时间:01/09 12:16
#税务师#
对的,是的,需要进项转出。
阅读 811
收藏 3
开过一次发票,再开又需要输入开户行和账号,不会自动保存
朴老师
|
提问时间:01/05 15:50
#税务师#
同学你好 电子税局里面开发票吗
阅读 811
收藏 3
老师,请问企业与个体工商户或合伙企业签订的合同交印花税吗?
宋老师2
|
提问时间:12/28 09:24
#税务师#
你好,这个要看是什么业务的合同。
阅读 811
收藏 0
开9%机械租赁项目名称如何开具
一鸣老师
|
提问时间:12/20 15:05
#税务师#
开其他建筑服务* 建筑机械租赁
阅读 811
收藏 2
涉税服务实务 【多选题】 1、税务师在2023年3月对某工业企业2022年度年终结账后的纳税情况进行审核时发现,该企业2022年8月有一笔修建厂房领用外购库存材料30000元的账务处理为: 借:生产成本 30000 贷:原材料 30000 该在建工程尚未完工。该企业各期生产销售均衡,各期原材料、在产品和产成品都有一定数量的余额。税务师按照“比例分摊法”计算调整额,在调账处理时计入贷方调整科目的有( )。 A.原材料 B.生产成本 C.库存商品 D.以前年度损益调整 E.应交税费——应交增值税(销项税额 什么时影响原材料,什么时不影响原材料,请老师举例详解。
逝水流痕老师
|
提问时间:11/27 15:54
#税务师#
同学您好,正在读题,请您稍后
阅读 811
收藏 0
题目19,答案2023年应缴纳土地使用税=24000×8+(24000+5000)×2.5÷12×9+6000×8÷12×8=278375(元),24000*8是来自于条件3算的停车场,停车场是2022.6月买的,城镇土地使用税应该只算6个月吧
朱立老师
|
提问时间:10/11 15:10
#税务师#
你好 算2023年缴纳土地使用税 应该是12个月 8是每平方8元
阅读 811
收藏 3
计算房产税时,更换了新的电梯,新电梯计入房产原值,扣减旧电梯余价值,还是原价值?之前做的题目是余值,这道题怎么上原值,搞不懂了,求解
暖暖老师
|
提问时间:10/01 00:46
#税务师#
你好需要计算做好了发给你
阅读 811
收藏 0
农产品抵扣进项,小规模纳税人不是开专票只能按专票上税额来抵扣进项了吗?只有开普票才能计算抵扣9的,不是这样吗
小林老师
|
提问时间:09/10 07:41
#税务师#
您好,销售方是农业生产者销售自产农产品?
阅读 811
收藏 3
进项税267257.71是怎么计算得来的?求解啊,我快晕了。
来来老师
|
提问时间:08/26 21:07
#税务师#
你好,正在计算中,做完发出
阅读 811
收藏 0
这里的技术咨询费用与技术转让项目密不可分且一并收取,是属于技术转让所得的,为什么计税时要提出来
立峰老师
|
提问时间:08/19 14:37
#税务师#
你好同学 因为技术转让所得有低于500万元免税,超过500万元的部分减半征收的政策。
阅读 811
收藏 3
环保专用设备投资额的10%这项所得税优惠政策是怎么样的
易 老师
|
提问时间:08/13 22:42
#税务师#
同学您好,,购买金额*10%,可以减企业所得税税额
阅读 811
收藏 3
这个不太好理解,求助
桂龙老师
|
提问时间:07/31 09:52
#税务师#
同学,你好, 2023年2月订合同的时候,没有明确金额。 5月份,双方结算后,确定了金额,那么在6月份的时候,就要申报印花税了
阅读 811
收藏 0
应该要弥补2020年度亏损40万呀,怎么是减20万了
一鸣老师
|
提问时间:07/24 08:12
#税务师#
意思是说总共亏损40玩,21年弥补了20万,那么22年只能弥补20万了
阅读 811
收藏 0
2013年8月1日以后购进的固定资产都可以抵扣进项税吗
王雁鸣老师
|
提问时间:07/17 22:07
#税务师#
同学你好,2013年8月1日以后购进的设备类固定资产都可以抵扣进项税,不动产类固定资产不可以。
阅读 811
收藏 3
画框的借款利息额/借款额相当于是借款利率吧?所以公式也可以写成:借款利率*未缴足注册资本额,是这样吗
文静老师
|
提问时间:07/08 16:12
#税务师#
同学,你好 该说法正确
阅读 811
收藏 3
工业制造业 找的是过路车运输拉货,发票无法取得,有啥方法么?给些建议,谢谢
文文老师
|
提问时间:06/30 16:42
#税务师#
没有发票,可以正常做账,影响的是不能所得税税前扣除,汇算清缴时要调增
阅读 811
收藏 3
老师好,咨询一个问题 成本法转权益法(追溯调整法) 题目条件: 1.甲公司控制了乙公司60% 的股权,非同控,2021.1.1支付了6000万对价。被投资方当日的可辨认净资产公允价值10000万 2.2022.6.30已350W的价格出售了百分之60的二分之一的股权 3.2021年被投资方实现利润1000W。宣告发放现金股利300W,其他综合收益100W增加 4.2022.1到6月实现了利润500万。 题目如上,方宁老师在讲解答案的时候需要调整的如下: 3000+(1000-300)*30%+(100*30%)+(500*30%)=3390W的长投账面价值 我的疑问:我不明白1000W为什么要减去已宣告发放的300W
闷闷
|
提问时间:06/27 14:14
#税务师#
因为发放的是现金股利,权益法会调整长期股权投资金额 权益法下被投资单位宣告发放现金股利时: 借:应收股利 贷:长期股权投资——损益调整
阅读 811
收藏 3
工程公司,项目经理是外派人员,是不是必须要申报工资
艳子老师
|
提问时间:06/25 19:28
#税务师#
您好,是的,要申报工资,这样可以抵扣企业所得税
阅读 811
收藏 3
老师第四问,既没有收单也没有收钱,也没有吊销清单,也没开票,为何要确认销项税额?
金金老师
|
提问时间:06/24 15:35
#税务师#
您好,代销手续费,那个就是需要交税的
阅读 811
收藏 0
请问贷方的租赁负债—租赁付款额的32000是怎么计算出来的?
薛薛老师
|
提问时间:06/11 10:27
#税务师#
尊敬师长的学员您好!租赁负债额=50000*(135/125-1)*8
阅读 811
收藏 3
这个手续费怎么一会能抵扣一会不能抵扣?
东老师
|
提问时间:05/31 19:56
#税务师#
您好,这个是开的专票吗
阅读 811
收藏 3
劳动法保护:试用期期间提前几天可以解除合同,试用期是不是公司要给交社保。不给的话可以上那举报
王超老师
|
提问时间:05/27 16:30
#税务师#
你好 试用期间辞职需要提前三天
阅读 811
收藏 3
哪些印花税只需要其中一方交的
艳子老师
|
提问时间:05/24 11:12
#税务师#
您好, 除了购销合同,买卖合同,其他的都是一方交
阅读 811
收藏 3
2021年税务师的各个课程怎么找不到了,原来听得2021年税二张艺老师的怎么找到她的课程,还是2021年税一老师的课程,现在在哪里可以找到2021年税务师的各个课程
青老师
|
提问时间:05/23 14:57
#税务师#
你好; 你买了课程就可以看的; 21年的课程 找不到; 一般是下架了。 一般课程 会在 新的一年更新后; 下架老课程的
阅读 811
收藏 3
老师,可以帮我合并财务报表吗?请求老师帮助
王雁鸣老师
|
提问时间:05/07 12:07
#税务师#
同学你好,帮你合并了,你下次还是不会,不如教你方法,你自己试着做做,你说呢。
阅读 811
收藏 3
3月份的工资,4月16日发,应该要在哪个月份申报个税
新新老师
|
提问时间:05/05 10:23
#税务师#
你好 5月报 这个工资的个税
阅读 811
收藏 3
请教一下老师,印花税要是不计提符不符合标准?
易 老师
|
提问时间:04/20 12:16
#税务师#
同学您好,不要计提,交时做分录借税金及附加,贷:银行存款
阅读 811
收藏 3
上一页
1
...
496
497
498
499
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问