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增值税依据是销项减去进项,消费税是按领用多少交多少吗?
小天老师
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提问时间:09/27 20:24
#税务师#
您好,是的呢,形象理解:增值税是收付实现制,消费税是权责发生制
阅读 814
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租赁能延长资金融通期限怎么理解呢?
冉老师
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提问时间:09/26 15:39
#税务师#
你好,就是可以这么理解,租赁的付款是分期的
阅读 814
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农产品抵扣进项,小规模纳税人不是开专票只能按专票上税额来抵扣进项了吗?只有开普票才能计算抵扣9的,不是这样吗
小林老师
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提问时间:09/10 07:41
#税务师#
您好,销售方是农业生产者销售自产农产品?
阅读 814
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老师。选项C分成不是以约定分成时间确定收入吗?
罗雯老师
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提问时间:08/30 22:19
#税务师#
你好,需要把题目发过来。
阅读 814
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购买方开红字信息表,销售方开红字发票,开完红字发票,要把红字发票寄给购买方吗
郭老师
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提问时间:08/30 17:57
#税务师#
对的,是的,需要给购买方。
阅读 814
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环保专用设备投资额的10%这项所得税优惠政策是怎么样的
易 老师
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提问时间:08/13 22:42
#税务师#
同学您好,,购买金额*10%,可以减企业所得税税额
阅读 814
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出租方减免部分租金如何入账
青老师
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提问时间:08/04 11:33
#税务师#
你好; 1、收入记录:当一个企业签订租赁合同时,即使出现免租期,也必须将该合同的实际金额记入租金收入,只不过会将该部分租金收入提前到账,这样一来,就相当于把租金收入提前到账,也就是把免租期的收入和正常收入进行区分。
阅读 814
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住房公积金缴最低基数,2320,那个人每月要缴多少钱
易 老师
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提问时间:07/17 18:15
#税务师#
企业选择的交费比例一般是最低5%,最高12%
阅读 814
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第5个那里全部含税收入,我填的是开票金额,不知道对不对,麻烦老板看一下,谢谢
丁小丁老师
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提问时间:07/16 14:05
#税务师#
您好!含税金额是发票上的价税合计金额
阅读 814
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画框的借款利息额/借款额相当于是借款利率吧?所以公式也可以写成:借款利率*未缴足注册资本额,是这样吗
文静老师
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提问时间:07/08 16:12
#税务师#
同学,你好 该说法正确
阅读 814
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请做过土增清算老师回答,单土增清算,有银行贷款利息、有集团贷款利息,可以直接用第二种吗?对企业来说比较划算。(一)财务费用中的利息支出,凡能够按转让房地产项目计算分摊并提供金融机构证明的,允许据实扣除,但最高不能超过按商业银行同类同期贷款利率计算的金额。其他房地产开发费用,在按照“取得土地使用权所支付的金额”与“房地产开发成本”金额之和的5%以内计算扣除。(二)凡不能按转让房地产项目计算分摊利息支出或不能提供金融机构证明的,房地产开发费用在按“取得土地使用权所支付的金额”与“房地产开发成本”金额之和的10%以内计算扣除。。
暖暖老师
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提问时间:07/04 13:13
#税务师#
你好,利息不能区分或者不能的是可以的
阅读 814
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请问税务师考证今年什么时候开始报名
文文老师
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提问时间:06/17 16:36
#税务师#
报名时间:2023年5月8日10:00至7月10日17:00
阅读 814
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老师,货物通过贫困组织捐给贫困地区,需要作为视同销售调增收入,为什么对应的核算可扣除公益性捐赠限额的会计利润不调增20万呢?
小林老师
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提问时间:06/07 22:41
#税务师#
您好,会计利润不需要调整,视同销售不影响利润总额
阅读 814
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老师计算第三题?为何算计税收入额,这个特许权2000,不是应该不超过4000元减800计入,为何也是打8折计入?
小天老师
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提问时间:05/27 16:48
#税务师#
您好,月度预缴和年度汇缴不一样,汇算清缴时,没有800的说法了
阅读 814
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老师 印花税一直没有申报 现在在哪里更正申报啊 系统显示要去逾期地方申报
文文老师
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提问时间:05/22 20:04
#税务师#
在线申报页面,一般有逾期申报。
阅读 814
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小企业会计准则。企业所得税汇算清缴。管理费用需要填写吗?填写在那个表
艳子老师
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提问时间:05/17 19:33
#税务师#
您好,如果是要调的填在期间费用明细表的相应栏次
阅读 814
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老师:所得税汇算清缴中,本年折旧摊销额中,运输设备,出现负数,该怎么填资产折旧摊销及纳税调整明细表?
邹老师
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提问时间:05/12 15:06
#税务师#
你好,是什么原因导致折旧,摊销还是负数呢?
阅读 814
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卖方佣金为什么不计入完税价格?
冉老师
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提问时间:09/06 15:19
#税务师#
卖方承担的佣金,当然不需要计入完税价格 因为是卖方承担的
阅读 814
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变化的只是股票面值,不是规定的股票面值都是1元么?拆股了面值还能变?
金金老师
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提问时间:01/29 21:45
#税务师#
这个不是拆股,这个是股票分割,分割后面值会减少
阅读 814
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老师,你好,我单位是一个集团公司下属的小公司,但是从外面看和总公司没有任何关系的,就是小公司的前期的资金都是从总公司来的,占了往来其他应付款上,这样税务要按分红20%收税,怎么处理这个账?
青老师
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提问时间:06/09 14:09
#税务师#
你好 ; 那就走往来科目即可 ; 这个不会涉及20%个税的 ; 你们是公司之间的
阅读 814
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印花税不是不能通过应交税费科目吗?
税法老师
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提问时间:11/08 12:25
#税务师#
可以的,印花税在计提时是可以通过应交税费——应交印花税来核算的。
阅读 814
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老师,消费税是价内税吧, 那增值税税计税基础里是不是应含消费税。 为啥组价的时候,要把消费税含进来, 像图片这种又不用含
夕夕老师
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提问时间:12/07 10:48
#税务师#
同学您好,请稍等稍等
阅读 814
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这题如果条件改成有2方解释,答案应选哪个呀
丁小丁老师
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提问时间:07/04 08:55
#税务师#
您好!按照有利于不是制定方的一方来理解
阅读 814
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居民个人王某为独生子女,他其配偶名下均无住房,在某省会工作并租房居住,2019年王某收入及部分支出如下: (3)利用业余时间出去兼职,一个月去一次,每次报酬为2000元 计算王某取得稿酬应预扣预缴的个人所得税?
冉老师
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提问时间:08/11 14:18
#税务师#
你好,这个计算是当月的个税吗
阅读 814
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第二问为什么不能扣除契税
一鸣老师
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提问时间:08/31 09:42
#税务师#
因为该房产已经取得重置价(评估价),所以,不再考虑契税
阅读 814
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货币资金、应收账款怎么是非流动资产、永久性资产,不明白,全部都加起来了,不明白,若言老师回答
柯南老师
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提问时间:11/29 09:58
#税务师#
您好 货币资金、应收账款是流动资产 永久性资产指的是企业所必须持有的最低限额的现金
阅读 814
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老师,我理下关于五险一金思绪,我这边上海的,比如是八月25号之前入职新的新员工,公司在25号之前给他申报了社保,那么他的社保就是8月生效,如果25号之后给他申报社保,那么他就是九月生效是吗? 1,节点是25号吗 2,申报的时候就已经缴费了吗?是通过工商银行缴费吗
青老师
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提问时间:08/31 14:47
#税务师#
你好; 1. 当月的社保 当月缴纳的; 你8月社保; 应该8月缴纳; 如果你地方 8月不缴纳 ; 有的地方是 9月划款的 ; 是的 ; 2. 申报了 会有三方协议自动划款的
阅读 814
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D错在哪呀,不明白,D也对呀
范老师
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提问时间:08/14 14:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一个自然人可以设立有限责任公司也可以设立股份公司。 祝您学习愉快!
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E为什么是对的
卫老师
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提问时间:07/10 16:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里因为没有约定履行顺序,那此时就是同时履行的情况,那此时就是“一手交钱一手交货”,那E说的就是这个意思,张三在交货的时候,可以要求对方给钱。 祝您学习愉快!
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A个B请问老师这个追溯调整为什么是调留存收益呢,净利润不是直接调投资收益吗?谢谢
张老师
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提问时间:04/30 11:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里调整的是以前年度,因此不用投资收益,而是以前年度损益调整 祝您学习愉快!
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