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居民个人王某为独生子女,他其配偶名下均无住房,在某省会工作并租房居住,2019年王某收入及部分支出如下: (3)利用业余时间出去兼职,一个月去一次,每次报酬为2000元 计算王某取得稿酬应预扣预缴的个人所得税?
冉老师
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提问时间:08/11 14:18
#税务师#
你好,这个计算是当月的个税吗
阅读 814
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第二问为什么不能扣除契税
一鸣老师
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提问时间:08/31 09:42
#税务师#
因为该房产已经取得重置价(评估价),所以,不再考虑契税
阅读 814
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老师您好!代理运输公司属于现代服务还是生活服务呢
新新老师
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提问时间:06/10 11:39
#税务师#
。代理服务属于现代服务。
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老师,我理下关于五险一金思绪,我这边上海的,比如是八月25号之前入职新的新员工,公司在25号之前给他申报了社保,那么他的社保就是8月生效,如果25号之后给他申报社保,那么他就是九月生效是吗? 1,节点是25号吗 2,申报的时候就已经缴费了吗?是通过工商银行缴费吗
青老师
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提问时间:08/31 14:47
#税务师#
你好; 1. 当月的社保 当月缴纳的; 你8月社保; 应该8月缴纳; 如果你地方 8月不缴纳 ; 有的地方是 9月划款的 ; 是的 ; 2. 申报了 会有三方协议自动划款的
阅读 814
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甲公司对乙公司的长期股权投资采用权益法核算,乙公司发生的下列各项交易或事项中,将影响甲公司资产负债表“长期股权投资”项目列报金额的有()。 取得其他权益工具投资转让收益30万元 收到用于补偿已发生费用的政府补助50万元 其他债权投资公允价值增加100万元 宣告分派现金股利1000万元 以盈余公积弥补前期的亏损300万元 】选项A,导致乙公司留存收益增加,甲公司按照享有的份额调增长期股权投资账面价值,会计分录为: 借:长翔股权投资——其他权益变动 贷:资本公积——其他资本公积
悠然老师01
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提问时间:11/20 21:59
#税务师#
学员你好,你的问题是什么
阅读 814
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老师,请问贸易公司长期挂账的预收账款,应该如何清理掉?如果转入营业外收入需要交增值税吗?
郭锋老师
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提问时间:11/11 11:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对于贸易公司长期挂账的预收账款,若要清理,可根据实际情况处理。如果业务确定不会发生,可将其转入营业外收入,分录如下: 借:预收账款 贷:营业外收入 关于转入营业外收入是否交增值税,要分情况来看。按照增值税规定,若采取预收账款方式销售货物,增值税纳税义务发生时间是货物发出的当天;若未发货且未开发票,增值税没有发生纳税义务,无需缴纳增值税。所以如果该预收账款对应的业务未发货且未开发票,转入营业外收入时不需要缴纳增值税。 祝您学习愉快!
阅读 814
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旅客运输服务的备注栏必须填写哪些信息
卫老师
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提问时间:10/22 18:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 旅客运输服务的发票备注栏不需要填写个人身份信息。根据相关规定,取得旅客运输服务电子普通发票时,只要发票上注明的购买方“名称”和“纳税人识别号”与实际抵扣税款的纳税人一致,就可以作为进项税额抵扣的依据。因此,旅客运输服务的备注栏没有强制要求填写个人身份信息。 祝您学习愉快!
阅读 814
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出差住宿开的专用发票,由于支付优惠,报销金额少于发票金额,进项税额需要相应转出吗
周老师
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提问时间:10/11 13:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,需要按实际报销金额调整进项税额的抵扣部分。解释:如果取得的增值税专用发票金额为1000元(含税),其中进项税额为90.91元(假设税率为9%),但实际报销金额为800元(含税),则进项税额的可抵扣部分应按实际报销金额计算。此时,进项税额转出金额为:$$进项税额转出=进项税额×\left(1-\frac{实际报销金额}{发票金额}\right)=90.91×\left(1-\frac{800}{1000}\right)=90.91×0.2=18.18元$$因此,需将18.18元进项税额转出,剩余72.73元可正常抵扣。 祝您学习愉快!
阅读 814
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纳税为什么不可以引起债的发生呀
周老师
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提问时间:07/29 16:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 纳税本身不会直接引起债务的发生。债务通常是由于经济活动中的借贷行为或法律规定的其他原因产生的。纳税是根据国家税法规定,对个人或企业的收入、利润或其他应税项目征收的一种税。 祝您学习愉快!
阅读 814
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E为什么是对的
卫老师
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提问时间:07/10 16:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里因为没有约定履行顺序,那此时就是同时履行的情况,那此时就是“一手交钱一手交货”,那E说的就是这个意思,张三在交货的时候,可以要求对方给钱。 祝您学习愉快!
阅读 814
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老师请问这道题怎么做
赵老师
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提问时间:01/04 00:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 10月份准予扣减的外购应税产品购进金额(数量)=450×(3%÷2%)=675(万元)。 10月份选煤销售额为650万元,不足以扣减外购应税产品的购进金额,差额25万需结转到11月份扣减,10月不用缴纳资源税。 11月份准予扣减的外购应税产品购进金额(数量)=200×(3%÷2%)=300(万元)。 11月份应纳的资源税=(600-300-25)×2%=5.5(万元)。 祝您学习愉快!
阅读 814
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本题不得抵扣抵扣进账税为什么是用办公用品和差旅费的进账去计算的?
周老师
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提问时间:10/24 16:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是根据这个公式计算的:不得抵扣的进项税额= 当期无法划分的全部进项税额x (当期简易计税方法计税项目销售额 + 免征增值税项自销售额)÷ 当期全部销售额 根据您提供的截图老师没有看到有效信息,您可以再看一下题目是否有说明,或者发一下完整的题干信息老师看一下 祝您学习愉快!
阅读 814
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在什么情况下算消费税是直接乘税率,什么情况下又要先除1-消费税税率呢?有的时候又是*(1+消费税率),看题目的时候怎么来区分呢
小菲老师
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提问时间:10/26 15:50
#税务师#
同学,你好 如果题干中给出了应税消费品的销售价格,不管是否含增值税,都是含消费税的,所以如果有销售价格的话,那么销售价格中已经包含了消费税,直接用销售价格乘以税率计算消费税,不需要除以(1-消费税税率); 但是如果没有销售价格,需要组价计算的话,我们需要自己把消费税包含到组成计税价格中,这时候就要除以(1-消费税税率)。
阅读 813
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老师,个人所得税中,综合所得里捐赠支出的扣除限额是30%是吗,其它所得,比如经营所得,分类所得这两项,有这个扣除限额吗
廖君老师
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提问时间:10/21 22:41
#税务师#
您好,是的,个税捐赠扣除是30%,也有限额的,个体工商户是应纳税所得额30%的部分可以据实扣除
阅读 813
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老师您好!请问推广费记入主营业务成本,就不受15%比例限制,请问这个说法有没有什么依据或税法支撑呢?
易 老师
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提问时间:03/29 20:43
#税务师#
您好!推广费记入主营业务成本并不意味着不受15%比例限制。根据《企业所得税法实施条例》,符合条件的广告费和业务推广费支出,一般公司不超过当年销售收入的15%部分可扣除,超出部分结转扣除。
阅读 813
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统计局要的增值税申报主表和全年附列表四,这个列表四是“增值税及附加税申报表附注列资料(四)税额抵减情况表吗?
郭老师
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提问时间:03/07 11:20
#税务师#
对的是的,是这一个的。
阅读 813
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小规模纳税人,一个月开具了50万的普通销售发票,需要缴纳增值税吗
郭老师
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提问时间:12/26 08:29
#税务师#
你好,对的,是的,需要缴纳增值税已经超过了30万。
阅读 813
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老师 这题cd错在哪里,我没有看出
何江何老师
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提问时间:11/26 16:15
#税务师#
第二套房的话没有减,第一套才有。
阅读 813
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支付使用权资产租赁费为什么是在支付其他与筹资活动有关现金项目反应?不是在经营活动现金流?
明远老师
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提问时间:10/28 17:00
#税务师#
您好,使用权资产租赁业务视同融资租赁业务,属于企业的筹资活动。所以现金流反映的是支付与筹资活动有关的现金项目。
阅读 813
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老师:为何这个题目的房产税是算的收租金当年的月份数,而不是全额数。而这个增值税和企业所得税却是用的3年租金数进行价税分离。增值税收租金,一次性收取,确实是一次性确定销项税额。但企业所得税呢,租金是跨期的不应该是分期均匀计入相应的年份吗??
小天老师
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提问时间:08/30 21:11
#税务师#
您好,一次性收取租金房产税是按年计算。收租金,一次性收取,确实是一次性确定销项税额。这个企业所得税是我们代缴的,一次性支付肯定要把所得税给扣了,您说那个分期是咱收租金,本题是不一样的。代扣所得税。 以下是我们收租金 根据《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》(国税函 [2010] 79 号)第一条的规定:“如果交易合同或协议中规定租赁期限跨年度,且租金提前一-次性支付 的,根据《实施条例》第九条规定的收入与费用配比原则,出租人可对上述已确认的收入,在 租赁期内,分期均匀计入相关年度收入。“
阅读 813
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环保专用设备投资额的10%这项所得税优惠政策是怎么样的
易 老师
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提问时间:08/13 22:42
#税务师#
同学您好,,购买金额*10%,可以减企业所得税税额
阅读 813
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老师你好,我们总承包三级单位,可以开具设计费发票跟甲方吗
文文老师
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提问时间:08/04 17:26
#税务师#
可以开具设计费发票跟甲方
阅读 813
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想问下工资通过公对私发放,工资表就不用签字吗
文文老师
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提问时间:07/30 15:25
#税务师#
是的,工资通过公对私发放,工资表就不用签字
阅读 813
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资料2中的分录是怎么写的,为什么应付职工薪酬贷方发生额是12.9,不用冲减
文静老师
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提问时间:07/03 23:31
#税务师#
同学,你好 借管理费用12.9 贷应付职工薪酬12.9
阅读 813
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关联企业是符合什么条件可以扣除的
小天老师
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提问时间:07/02 19:48
#税务师#
您好,满足下列条件可扣除 关联方企业全部借款金额相应的利息可税前扣除 一、在计算应纳税所得额时,企业实际支付给关联方的利息支出,不超过以下规定比例和税法及其实施条例有关规定计算的部分,准予扣除,超过的部分不得在发生当期和以后年度扣除。 企业实际支付给关联方的利息支出,除符合本通知第二条规定外,其接受关联方债权性投资与其权益性投资比例为: (一)金融企业,为5:1; (二)其他企业,为2:1。 二、企业如果能够按照税法及其实施条例的有关规定提供相关资料,并证明相关交易活动符合独立交易原则的;或者该企业的实际税负不高于境内关联方的,其实际支付给境内关联方的利息支出,在计算应纳税所得额时准予扣除。 三、企业同时从事金融业务和非金融业务,其实际支付给关联方的利息支出,应按照合理方法分开计算;没有按照合理方法分开计算的,一律按本通知第一条有关其他企业的比例计算准予税前扣除的利息支出。
阅读 813
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工业制造业 找的是过路车运输拉货,发票无法取得,有啥方法么?给些建议,谢谢
文文老师
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提问时间:06/30 16:42
#税务师#
没有发票,可以正常做账,影响的是不能所得税税前扣除,汇算清缴时要调增
阅读 813
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老师,请问一下c选项的分录是对的吗?
小林老师
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提问时间:06/24 12:35
#税务师#
您好,您的分录不正确
阅读 813
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老师第四问,既没有收单也没有收钱,也没有吊销清单,也没开票,为何要确认销项税额?
金金老师
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提问时间:06/24 15:35
#税务师#
您好,代销手续费,那个就是需要交税的
阅读 813
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每年交的税盘维护费,对方给开的是电子普票可以全额抵扣的吧
文文老师
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提问时间:06/19 16:47
#税务师#
对方给开的是电子普票可以全额抵扣
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老师,对于A选项,我感觉之前有做过什么孳息是不征的,那个是针对增值税还是企业所得税??
薛薛老师
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提问时间:06/15 17:05
#税务师#
尊敬的学员您好!不征税收入的孳息免税,这是企业所得税,增值税是流转税。
阅读 813
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