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本题不得抵扣抵扣进账税为什么是用办公用品和差旅费的进账去计算的?
周老师
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提问时间:10/24 16:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是根据这个公式计算的:不得抵扣的进项税额= 当期无法划分的全部进项税额x (当期简易计税方法计税项目销售额 + 免征增值税项自销售额)÷ 当期全部销售额 根据您提供的截图老师没有看到有效信息,您可以再看一下题目是否有说明,或者发一下完整的题干信息老师看一下 祝您学习愉快!
阅读 814
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在什么情况下算消费税是直接乘税率,什么情况下又要先除1-消费税税率呢?有的时候又是*(1+消费税率),看题目的时候怎么来区分呢
小菲老师
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提问时间:10/26 15:50
#税务师#
同学,你好 如果题干中给出了应税消费品的销售价格,不管是否含增值税,都是含消费税的,所以如果有销售价格的话,那么销售价格中已经包含了消费税,直接用销售价格乘以税率计算消费税,不需要除以(1-消费税税率); 但是如果没有销售价格,需要组价计算的话,我们需要自己把消费税包含到组成计税价格中,这时候就要除以(1-消费税税率)。
阅读 813
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老师您好!请问推广费记入主营业务成本,就不受15%比例限制,请问这个说法有没有什么依据或税法支撑呢?
易 老师
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提问时间:03/29 20:43
#税务师#
您好!推广费记入主营业务成本并不意味着不受15%比例限制。根据《企业所得税法实施条例》,符合条件的广告费和业务推广费支出,一般公司不超过当年销售收入的15%部分可扣除,超出部分结转扣除。
阅读 813
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小规模纳税人,一个月开具了50万的普通销售发票,需要缴纳增值税吗
郭老师
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提问时间:12/26 08:29
#税务师#
你好,对的,是的,需要缴纳增值税已经超过了30万。
阅读 813
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老师 这题cd错在哪里,我没有看出
何江何老师
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提问时间:11/26 16:15
#税务师#
第二套房的话没有减,第一套才有。
阅读 813
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支付使用权资产租赁费为什么是在支付其他与筹资活动有关现金项目反应?不是在经营活动现金流?
明远老师
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提问时间:10/28 17:00
#税务师#
您好,使用权资产租赁业务视同融资租赁业务,属于企业的筹资活动。所以现金流反映的是支付与筹资活动有关的现金项目。
阅读 813
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农产品抵扣进项,小规模纳税人不是开专票只能按专票上税额来抵扣进项了吗?只有开普票才能计算抵扣9的,不是这样吗
小林老师
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提问时间:09/10 07:41
#税务师#
您好,销售方是农业生产者销售自产农产品?
阅读 813
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老师:为何这个题目的房产税是算的收租金当年的月份数,而不是全额数。而这个增值税和企业所得税却是用的3年租金数进行价税分离。增值税收租金,一次性收取,确实是一次性确定销项税额。但企业所得税呢,租金是跨期的不应该是分期均匀计入相应的年份吗??
小天老师
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提问时间:08/30 21:11
#税务师#
您好,一次性收取租金房产税是按年计算。收租金,一次性收取,确实是一次性确定销项税额。这个企业所得税是我们代缴的,一次性支付肯定要把所得税给扣了,您说那个分期是咱收租金,本题是不一样的。代扣所得税。 以下是我们收租金 根据《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》(国税函 [2010] 79 号)第一条的规定:“如果交易合同或协议中规定租赁期限跨年度,且租金提前一-次性支付 的,根据《实施条例》第九条规定的收入与费用配比原则,出租人可对上述已确认的收入,在 租赁期内,分期均匀计入相关年度收入。“
阅读 813
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环保专用设备投资额的10%这项所得税优惠政策是怎么样的
易 老师
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提问时间:08/13 22:42
#税务师#
同学您好,,购买金额*10%,可以减企业所得税税额
阅读 813
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老师你好,我们总承包三级单位,可以开具设计费发票跟甲方吗
文文老师
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提问时间:08/04 17:26
#税务师#
可以开具设计费发票跟甲方
阅读 813
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想问下工资通过公对私发放,工资表就不用签字吗
文文老师
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提问时间:07/30 15:25
#税务师#
是的,工资通过公对私发放,工资表就不用签字
阅读 813
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请做过土增清算老师回答,单土增清算,有银行贷款利息、有集团贷款利息,可以直接用第二种吗?对企业来说比较划算。(一)财务费用中的利息支出,凡能够按转让房地产项目计算分摊并提供金融机构证明的,允许据实扣除,但最高不能超过按商业银行同类同期贷款利率计算的金额。其他房地产开发费用,在按照“取得土地使用权所支付的金额”与“房地产开发成本”金额之和的5%以内计算扣除。(二)凡不能按转让房地产项目计算分摊利息支出或不能提供金融机构证明的,房地产开发费用在按“取得土地使用权所支付的金额”与“房地产开发成本”金额之和的10%以内计算扣除。。
暖暖老师
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提问时间:07/04 13:13
#税务师#
你好,利息不能区分或者不能的是可以的
阅读 813
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资料2中的分录是怎么写的,为什么应付职工薪酬贷方发生额是12.9,不用冲减
文静老师
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提问时间:07/03 23:31
#税务师#
同学,你好 借管理费用12.9 贷应付职工薪酬12.9
阅读 813
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关联企业是符合什么条件可以扣除的
小天老师
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提问时间:07/02 19:48
#税务师#
您好,满足下列条件可扣除 关联方企业全部借款金额相应的利息可税前扣除 一、在计算应纳税所得额时,企业实际支付给关联方的利息支出,不超过以下规定比例和税法及其实施条例有关规定计算的部分,准予扣除,超过的部分不得在发生当期和以后年度扣除。 企业实际支付给关联方的利息支出,除符合本通知第二条规定外,其接受关联方债权性投资与其权益性投资比例为: (一)金融企业,为5:1; (二)其他企业,为2:1。 二、企业如果能够按照税法及其实施条例的有关规定提供相关资料,并证明相关交易活动符合独立交易原则的;或者该企业的实际税负不高于境内关联方的,其实际支付给境内关联方的利息支出,在计算应纳税所得额时准予扣除。 三、企业同时从事金融业务和非金融业务,其实际支付给关联方的利息支出,应按照合理方法分开计算;没有按照合理方法分开计算的,一律按本通知第一条有关其他企业的比例计算准予税前扣除的利息支出。
阅读 813
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工业制造业 找的是过路车运输拉货,发票无法取得,有啥方法么?给些建议,谢谢
文文老师
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提问时间:06/30 16:42
#税务师#
没有发票,可以正常做账,影响的是不能所得税税前扣除,汇算清缴时要调增
阅读 813
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老师,请问一下c选项的分录是对的吗?
小林老师
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提问时间:06/24 12:35
#税务师#
您好,您的分录不正确
阅读 813
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老师第四问,既没有收单也没有收钱,也没有吊销清单,也没开票,为何要确认销项税额?
金金老师
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提问时间:06/24 15:35
#税务师#
您好,代销手续费,那个就是需要交税的
阅读 813
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每年交的税盘维护费,对方给开的是电子普票可以全额抵扣的吧
文文老师
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提问时间:06/19 16:47
#税务师#
对方给开的是电子普票可以全额抵扣
阅读 813
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企业成本费用大于发票金额预警,需要怎么自查回复
朴老师
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提问时间:06/19 10:05
#税务师#
同学你好 为啥成本大于收到的发票呢 有暂估成本吗
阅读 813
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老师,对于A选项,我感觉之前有做过什么孳息是不征的,那个是针对增值税还是企业所得税??
薛薛老师
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提问时间:06/15 17:05
#税务师#
尊敬的学员您好!不征税收入的孳息免税,这是企业所得税,增值税是流转税。
阅读 813
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请问贷方的租赁负债—租赁付款额的32000是怎么计算出来的?
薛薛老师
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提问时间:06/11 10:27
#税务师#
尊敬师长的学员您好!租赁负债额=50000*(135/125-1)*8
阅读 813
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老师,根据法院判决书赔偿给原告的赔偿款,可以税前扣除吗?附件就是判决书和银行回单
新新老师
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提问时间:06/06 18:04
#税务师#
你好 附件就是判决书和银行回单 是的可以的
阅读 813
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对题中的两种方案的企业所得税进行纳税筹划设计与分析,哪种筹划更合理?
温凉老师
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提问时间:06/05 20:05
#税务师#
你好: 这个题目思路是,比较两个方案的支出成本现值,哪个成本低哪个优
阅读 813
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考税务师要备考几门,麻烦老师指导
向阳老师
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提问时间:06/03 15:51
#税务师#
您好,同学,税务师是5门考试,今年是被考几门的呢?一般是税法1,税法二和财务与会计可以三门同时备考的
阅读 813
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老师,报考税务师工作履历填写“统计员”可以吗?会影响到时候拿证吗?拿证的时候还需要审核吗?需要工作证明不
金金老师
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提问时间:05/20 14:35
#税务师#
您好,这个是不影响的,没关系
阅读 813
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小型微利的企业税收税率是多少?年应纳税所得额超过100万元和年应纳税不超过100万元的分别的企业所得税税率?
邹老师
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提问时间:05/18 19:38
#税务师#
你好,是站在2022年的政策?
阅读 813
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请教一下老师,印花税要是不计提符不符合标准?
易 老师
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提问时间:04/20 12:16
#税务师#
同学您好,不要计提,交时做分录借税金及附加,贷:银行存款
阅读 813
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营业执照有其他文娱用品,可以开非金属矿物制品,保温杯吗
一鸣老师
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提问时间:11/24 14:59
#税务师#
金属制日用杂品包括金属制烟具及类似制品、金属制缝衣针及类似制品、服装、鞋帽及类似品金属附件、厨房用金属丝绒、擦锅器、非电动金属制铃、钟、锣、铝箔纸制品、金属制普通标牌、奖杯、奖章及类似品、金属制钥匙扣及类似品、其他金属制日用杂品金属制成套吸烟用具、金属制香烟盒、火柴盒、香案、香炉、金属制缝衣针、金属制织补针、金属制刺绣针、金属制编织针、金属制钩针、金属制环、金属制眼、金属制管形铆钉、开口铆钉、金属制钩、金属制扣、金属制带扣框架、金属制环扣、金属制扣夹、金属制珠子、金属制亮晶片、厨房用金属丝绒、擦锅器、钢铁丝绒、铝制擦锅器、洗刷擦光用块垫、铜制刷锅器、非电动金属制铃、钟、锣、非电动金属制普通铃、非电动金属制装饰钟、铃、铝箔纸制品、金属制奖杯、金属制奖章、金属制普通标牌、金属制普通奖杯、金属制钥匙扣1080424000000000000
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分公司是不是也要注册,然后拿营业执照,需要开公户的吗?还是直接用总公司的账户
李老师(1)
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提问时间:08/01 17:17
#税务师#
你好,分公司的话,你可以根据具体要求,嗯,你看你自己的需要,你需要开一个户的话也可以开的,因为你有营业执照,你如果用不着的话就不需要开的。
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老师,消费税是价内税吧, 那增值税税计税基础里是不是应含消费税。 为啥组价的时候,要把消费税含进来, 像图片这种又不用含
夕夕老师
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提问时间:12/07 10:48
#税务师#
同学您好,请稍等稍等
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