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上海某宝马4S店销售一台进口宝马车,价税合计135.6万元。问4S店需要缴纳生产、零售环节的消费税分别是多少?
小默老师
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提问时间:05/22 19:43
#税务师#
你好同学,稍等回复你
阅读 834
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老师:为何这个对欠缴税款和滞纳金不服,进行行政复议,不是必经复议行为,不应该提供纳税担保吗?这种题 ,有时候是必经的有时候又不是,这个税款和滞纳金怎么不是征税行为?
金金老师
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提问时间:05/21 11:04
#税务师#
您好,是这样的,加收税款,滞纳金,这个是征税行为,其他不是
阅读 834
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请问老师,收到集团财务公司资金池的利息收入,还需要给财务公司开发票吗?我认为不用开具,就跟收到银行的利息收入一样,也不需要开票的。
向阳老师
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提问时间:04/17 13:16
#税务师#
您好,同学,您的理解是正确的,不用开具
阅读 834
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杠杆收购方式ABC错在哪里?
财管老师
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提问时间:12/26 08:34
#税务师#
这里看不到ABC具体的表述
阅读 834
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申报当月税控技术维护费的280元怎么做账
邹老师
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提问时间:12/13 15:16
#税务师#
你好,如果是一般纳税人 按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”科目,贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费—应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”科目。
阅读 834
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企业有盈利,股东想分红,怎么把钱取出来可以避开个人所得税?
新新老师
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提问时间:07/11 11:45
#税务师#
是个人股东还是企业股东?
阅读 834
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未领取营业执照承揽建筑安装业工程作业的建筑安装队和个人,其从事建筑安装业取得的收入,应按照“个体工商户的生产、经营所得”项目征收个人所得税。 怎么理解?
金金老师
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提问时间:12/16 22:02
#税务师#
您好,就是说,咱们个人给人家装修,或者房子的话,这种按照经营所得缴纳税款
阅读 834
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财务与会计550题,307题,是因为20%权益法时,确认长投损益调整1000所以D长投成本包括1000吗?
财会老师
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提问时间:09/22 14:16
#税务师#
选项D,追加投资后确认的长期股权投资的成本=2000+5000×20%+7500=10500(万元) 这里说的是成本,所以不包括
阅读 834
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小规模纳税人可以抵扣通行费吗
新新老师
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提问时间:06/02 12:07
#税务师#
不能抵扣的。不能抵扣。
阅读 834
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老师,这道题目可转债的分录怎么写,带上计算步骤谢谢
兆老师
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提问时间:07/03 09:30
#税务师#
学员您好,答案选96400,可转债权益成分的初始确认金额=发行价格总额-负债成分=100.5×1000-100150=350万元即为其他权益工具的入账价值。可转债全部转为股份:股数=1000×4=4000万股,股本=4000×1=4000万元,2020年12月31日负债成分账面价值100050万元,100050+350-4000=96400万元(发行时,借:银行存款100500,贷:应付债券100150,其他权益工具350),(转换时,借:应付债券100050,其他权益工具350,贷:股本4000,资本公积96400)
阅读 834
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请问这个题目,抵押权已登记,乙可以对抗善意第三人,为什么不可以对丙呢?丙不是善意的吗?
小天老师
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提问时间:03/19 18:07
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 834
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请问老师,如图所示研发费用加计扣除金额不应该是(68000+9300)*100%吗?为什么折旧加计扣除基数是3100万,按照参考答案只有加速折旧金额能享受加计扣除,是否正确
税法老师
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提问时间:10/26 00:44
#税务师#
这里解析没有错误的,这里是计算税法上比会计上多加计扣除的金额的,这里因为会计中是按6200加计扣除的,税法中是按9300加计扣除的,所以这里税法相对于会计多按3100*100%加计扣除的。
阅读 834
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货币资金、应收账款怎么是非流动资产、永久性资产,不明白,全部都加起来了,不明白,若言老师回答
柯南老师
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提问时间:11/29 09:58
#税务师#
您好 货币资金、应收账款是流动资产 永久性资产指的是企业所必须持有的最低限额的现金
阅读 834
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为什么外购货物用于集体福利,职工福利,个人消费会计不确认收入,为什么自产货物用于集体福利个人消费会计不确认收入?
小王老师
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提问时间:06/20 14:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 外购货物和自产货物用于集体福利、职工福利或个人消费时,因为这些行为没有带来经济利益的流入,不符合收入确认的原则,所以会计上不确认收入。对于自产货物,虽然在某些情况下(如发放给员工)需要视同销售处理并确认收入,这是因为企业通过提供产品换取了员工的服务,存在经济利益交换的过程。而外购货物直接用于福利时,并没有这种经济利益的流入过程,因此不需要确认收入。 祝您学习愉快!
阅读 834
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请问老师,这个题目的会计分录怎么写?
赵老师
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提问时间:10/06 15:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 哪个题目 祝您学习愉快!
阅读 834
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出审计报告用的报表是系统账的财务报表还是税务网站上的
爱若老师
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提问时间:03/22 13:22
#税务师#
你好,用税务网站更新的更规范
阅读 833
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请问供应商给我开了发票,但是我不用付款,账务怎么处理,谢谢
cassie 老师
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提问时间:03/17 22:32
#税务师#
同学你好。不用付款的原因是此笔交易不存在?还是说这笔交易因为特殊原因不用支付。
阅读 833
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老师,我原来没交采购印花税,现在税务局找到了,但是我想找一下核定征收在哪里找
若素老师
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提问时间:03/04 15:27
#税务师#
你好,印花税一般没有核定征收。这个是按实际发生交的。
阅读 833
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位于我国的外商生产型投资企业这45万都是免税的吗?
小天老师
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提问时间:03/01 18:07
#税务师#
您好,是的,有这个 外商投资企业兼营投资业务,应分别计算投资收益和经营业务收入,以及各自有关的成本、费用和损失。对从投资的企业取得的利润(股息),可不计入本企业应纳税所得额,但与该投资有关的可行性研究费用、投资贷款利息支出、投资管理费用等投资决策实施中的各项费用和投资期满不能收回的投资损失等,不得冲减本企业应纳税所得额。企业所取得的除上述投资利润(股息)以外的其他各类所得应依法计算纳税。
阅读 833
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老师这一步怎么做出来的?能详细讲解下吗
王超老师
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提问时间:02/24 12:48
#税务师#
你好,可以把问题完整的列出来吗,包括图片,公式,**目等 如果我无法回答,其他老师也可以看到的
阅读 833
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老师利润表表中的利润总额等于所得税季报的总额吗?上季度值错了我这季度直接填正确的可以吗,还是的更正上月数值。
东老师
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提问时间:01/10 08:49
#税务师#
你好,本季度按照正确的填写就可以
阅读 833
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老师校园内教师食堂用地是免土地增值税的,免不免耕地占用税呢
明远老师
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提问时间:11/26 08:58
#税务师#
你好,食堂是营利性的么
阅读 833
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老师请问农产品未纳入核定扣除试点范围与纳入试点扣除是有什么区别呢?如果核算进项税进出是怎么计算呢?
新新老师
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提问时间:11/02 14:46
#税务师#
你好 试点纳税人以购进农产品为原料生产货物的,农产品增值税进项税额,可按照以下方法核定: 省级(包括计划单列市,下同)税务机关应根据下列核定方法顺序,确定试点纳税人适用的农产品增值税进项税额核定扣除方法。 1.投入产出法:参照国家标准、行业标准(包括行业公认标准和行业平均耗用值)确定销售单位数量货物耗用外购农产品的数量(以下称农产品单耗数量)。 当期允许抵扣农产品增值税进项税额,依据农产品单耗数量、当期销售货物数量、农产品平均购买单价(含税,下同)和农产品增值税进项税额扣除率(以下简称扣除率)计算。公式为: 当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期农产品耗用数量×农产品平均购买单价×扣除率/(1+扣除率) 扣除率为销售货物的适用税率。 当期农产品耗用数量=当期销售货物数量(不含采购除农产品以外的半成品生产的货物数量)×农产品单耗数量 对以单一农产品原料生产多种货物或者多种农产品原料生产多种货物的,在核算当期农产品耗用数量和平均购买单价时,应依据合理的方法归集和分配。 平均购买单价是指购买农产品期末平均买价,不包括买价之外单独支付的运费和入库前的整理费用。期末平均买价计算公式: 期末平均买价=(期初库存农产品数量×期初平均买价+当期购进农产品数量×当期买价)÷(期初库存农产品数量+当期购进农产品数量) 如果期初没有库存农产品,当期也未购进农产品的,农产品“期末平均买价”以该农产品上期期末平均买价计算;上期期末仍无农产品买价的依此类推。 政策解析: 1.投入产出法是以当期销售产品耗用的农产品数量为核心来核定当期抵扣的进项税额,属于“实销扣除法”,与“外购扣除法”存在本质区别。 2.农产品单耗数量是税务机关依据国家标准、行业标准和行业公认标准,核定销售单位数量货物耗用农产品数量,而不是纳税人的个别标准。 例题: A公司是一家一般纳税人企业,2019年5月份开具农产品收购凭证购进原乳2500吨,买价1000万元,原乳平均购买单价为4000元/吨;销售10000吨乳制品取得不含税销售收入4200万元。已知原乳单耗数量为1.06吨。请问:按照投入产出法核定农产品进项税额,当期应纳税额是多少? 解析: 当期允许抵扣农产品增值税进项税额 =当期农产品耗用数量×农产品平均购买单价×扣除率/(1+扣除率) =10000×1.06×4000×9%/(1+9%) =3500917.43(元) 销项税额=42 000 000×9%=3780000(元) 应纳税额=3780000-3500917.43=279082.57(元)
阅读 833
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兼职难道不是劳务报酬吗
刘倩老师
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提问时间:08/18 17:23
#税务师#
你好!是的。是属于劳务报酬
阅读 833
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老师为何这题是选错c,那个偶然所得不应该是只能抵掉 1600,为何可以全部抵扣。
小天老师
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提问时间:08/17 23:06
#税务师#
您好,在同一国的个税可以合并计算抵扣的
阅读 833
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老师,请问一下,这个a选项错在哪里?第22题
小天老师
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提问时间:08/12 19:55
#税务师#
您好,如果购买方不是其他个人的可以到税务机关代开增值税专用发票
阅读 833
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季报的印花税是有合同就申报还是0申报也要报?
艳子老师
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提问时间:07/17 21:55
#税务师#
您好, 有合同按合同申报,没合同按收入申报
阅读 833
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老师,这个利息股息为何是票面金额?
钟存老师
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提问时间:07/12 15:20
#税务师#
同学你好 普票股利按照票面金额是方便取数 非上市公司的公允价值取数不方便
阅读 833
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画框的借款利息额/借款额相当于是借款利率吧?所以公式也可以写成:借款利率*未缴足注册资本额,是这样吗
文静老师
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提问时间:07/08 16:12
#税务师#
同学,你好 该说法正确
阅读 833
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本科财务管理专业大四上可以考税务师
venus老师
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提问时间:06/16 11:48
#税务师#
你好,同学,是可以报考的
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