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计税依据为什么不是10000*4
一鸣老师
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提问时间:07/18 16:32
#税务师#
计算什么税的计税基础哦?
阅读 765
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请问一下 税务师几年通过考试有效期
易 老师
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提问时间:08/14 22:57
#税务师#
考试成绩实行5年为一个周期的滚动管理办法。考生须在连续5个考试年度内通过全部应试科目的考试;免试人员须在连续4个考试年度内通过应试科目的考试。
阅读 765
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题干的意思是投资企业长投账面价值增减变动是吗?
财会老师
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提问时间:09/25 08:56
#税务师#
是的,您的理解是正确的。
阅读 765
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借:其他应收款-应收出口退税款(增值税)已交税费-应交增值税(出口低减内销产品应纳税额)贷:已交税费-应交增值税(增值税)。 退税款是183390.42元,这个分录的借贷具体金额怎么写呀
财会老师
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提问时间:01/07 18:05
#税务师#
借:应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)(差额) 其他应收款(实际收到的金额) 贷:应交税费——应交增值税(出口退税)(申请的金额)
阅读 765
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42题,求计算过程,谢谢
朱朱老师
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提问时间:07/19 16:55
#税务师#
您好,计算过程如下 应纳烟叶税=8×(1+10%)×20%=1.76(万元) 可抵扣增值税进项税=(8+1+1.76)×10%=1.08(万元
阅读 765
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老师,请问买哪种税务师的教材或者资料比较好呐?
文文老师
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提问时间:01/30 14:15
#税务师#
教材这块,请咨询在线客服
阅读 765
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城镇土地使用税:免税单位出租给征税单位,由免税单位缴,免税单位免费给征税单位使用,由征税单位缴。 老师,请问这样理解对吗?
青老师
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提问时间:08/25 15:35
#税务师#
你好 ; 根据《财政部 国家税务总局关于印发《关于土地使用税若干具体问题的补充规定》的通知》(国税地字〔1989〕140号)第一条: 一、关于对免税单位与纳税单位之间无偿使用的土地应否征税问题 ......对纳税单位无偿使用免税单位的土地,纳税单位应照章缴纳土地使用税。 所以如果是免税单位出租土地的,那么应当由承租人缴纳城镇土地使用税。
阅读 765
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蔬菜不是全环节免征吗?怎么从农民手上买了又要交税了啊
朴老师
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提问时间:08/25 11:52
#税务师#
农民直接销售自家土地的农产品是免税的,但是蔬菜公司从农民这里收购了蔬菜,然后再对外销售出去,是要交9%的销项税
阅读 765
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我是专升本的,专科已经毕业,今年是本科的大三 明年可以考注会 或者税务师吗
一鸣老师
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提问时间:12/02 16:38
#税务师#
你好,可以考注会,不能考税务师
阅读 765
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做出利润分配和宣告利润分配有啥区别
小王老师
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提问时间:01/13 20:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 做出利润分配是指企业决定将净利润的一部分用于股东分红或其他用途,而宣告利润分配是董事会或股东大会正式宣布将进行利润分配的具体方案。两者的主要区别在于一个是决策过程中的内部决定,另一个是对外公开的正式声明。 祝您学习愉快!
阅读 765
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利润率咋是15%的理由我不知道,麻烦老师解释下,谢谢
卫老师
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提问时间:09/28 16:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 代表机构的核定利润率不应低于15%。采取核定征收方式的代表机构,如能建立健全会计账簿,准确计算其应税收入和应纳税所得额,报主管税务机关备案,可调整为据实申报方式。 这是一个规定的税率,是15%不是10% 祝您学习愉快!
阅读 765
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老师,请教您,公司甲承接了A公司的货物运输业务,甲公司将这个业务转给C公司来运输,甲公司收取中间的运费差价,现在甲公司要开什么发票给A公司,是开运输费?还是运输代理服务费?这两个税率一样吗?
小王老师
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提问时间:06/13 10:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里是看合同如何签订以及发票如何开具。 如果甲公司有货物运输的经营范围,可以有C公司开具运输发票给甲公司,甲公司开具运输发票给A公司(这里包含差价了)9% 如果C公司直接开具运输发票给A公司9%,甲公司开具现代服务--经纪服务发票给A公司,6% 两种方式,看企业选择哪种。 祝您学习愉快!
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直接捐赠给脱贫地区免征增值税 那么CD是都不选吗 能做下分录吗 谢谢老师
张老师
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提问时间:05/21 20:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题选BCE。 基建处转出进项税额=(6.6-0.6)×13%+0.6×9%=0.83(万元); 食堂转出进项税额=5.56÷(1-9%)×9%=0.55(万元); 将自产桌椅捐赠给希望小学,属于视同销售,要确认销项税额,不做进项税额转出。厂部机关应确认销项税额=2×(1+10%)×13%=0.29(万元)。 借:在建工程0.83 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)0.83 借:管理费用等0.55 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)0.55 借:营业外支出2.29 贷:库存商品2 应交税费——应交增值税(销项税额)0.29 祝您学习愉快!
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住房贷款:要是婚前男方有一套首套公积金贷款房子,然后婚前男方和女方共同有一套首套商业贷款,都是首套,那这两套房可以每人扣1000吗?
范老师
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提问时间:03/12 09:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,纳税人只能享受一次首套住房贷款的利息扣除。这意味着如果一个人在婚前已经有了一套首套公积金贷款房子,并且婚前与另一方共同拥有一套首套商业贷款房子,那么在婚后,他们需要选择以下两种方式之一来扣除首套住房贷款利息: A. 选择其中一套购买的住房,由购买方按扣除标准的100%扣除。 B. 夫妻双方对各自购买的住房分别按扣除标准的50%扣除。 这意味着,如果选择方案A,那么只有一方可以扣除100%的首套住房贷款利息。如果选择方案B,那么夫妻双方各自可以扣除50%的首套住房贷款利息。 祝您学习愉快!
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老师,请问印花税方面,公司更改了投资主体没有更改注册资金,需要补缴印花税吗?
卫老师
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提问时间:01/11 10:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果实收资本和资本公积账户没有变动,不需要补缴印花税的。企业更改投资主体需要按产权转移书据来缴纳印花税的。 祝您学习愉快!
阅读 765
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单选题第22题,第35页,模拟试卷三,未分配利润金额如何计算。关于库存商品换股权
赵老师
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提问时间:11/10 11:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 甲公司投资当日分录如下: 借:长期股权投资——乙公司(700×60%)420 资本公积——股本溢价240 盈余公积320 利润分配——未分配利润20 存货跌价准备10 贷:库存商品800 应交税费——应交增值税(销项税额)130 ——应交消费税80 未分配利润的金额,是分录倒挤出来的。 祝您学习愉快!
阅读 765
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这道题一下子说正常经营不得对抗支付对价买受人,一下说未经登记不得对抗第三个,现在对珠宝已经登记是,是不是就可以认为可以对抗第三人了?有点模糊
赵老师
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提问时间:10/26 23:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这样来理解,如果第三人仅仅是善意第三人,那么登记了可以对抗该第三人。善意仅仅强调的是不知情,如果不知情,就构成善意。 如果满足正常经营活动中 已支付合理对价 并取得抵押财产,这样的买受人我们称之为正常买受人,即使已经登记了,也不可以对抗这样的第三人,即不得对抗正常买受人。 祝您学习愉快!
阅读 765
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下列不属于无形资产的有( )。 A.客户关系 B.人力资源 C.内部产生的品牌 D.烟草专卖权 E.著作权, 老师,这个题答案是abc;那么,烟草专卖权也是无形资产吗?
廖君老师
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提问时间:05/27 21:15
#税务师#
您好,答案D也是的,下面5条 无形资产,通常是指没有实物形态,但能为企业带来经济利益的资产。包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、特许经营叔、非专利技术和商誉等。 (1)专利权。专利权是专利的所有者在规定的有效期限内,对其发明的某一产品和造型、配方、结构、制造工艺或程序等拥有专门的特殊权利。它给予发明者独家使用和控制该项发明的特殊权利。 (2)商标权。商标是用来辨认特定的商品或劳务的标记,注册商标是一种受法律保护的专用权。按规定,商标可以转让,但受让人应当保证使用该注册商标的商品质量。如果企业购买他人的商标,花费较大时,可以将其本金化。 (3)著作权。著作权是指著作的出版权。保护著作出版销售的独占权。 (4)土地使用权。土地使用权一般是指中外合营企业,中方合营者向中国政府申请取得的,由合营企业使用的土地使用权。申请土地使用权必须按法律、法规的规定,缴纳土地使用费。 (5)特许经营权。指在某一地区经营或销售某种特定商品的权利或是一家企业接受另一家企业使用其商标、商号、技术秘密等的权利。如:邮电通讯等专营权、烟草专卖权、连锁店的分店等都属于特许经营权。 (6)非专利技术。非专利技术是指不具有专利权的、没有公开的、专门技术知识、工艺程序、经验和产品设计等。 (7)商誉。商誉是指企业因地理位置优越,经营效益好、信誉高而获得客户的信任,形成经营上的优越条件,从而能给企业带来高于同行业的获利能力。
阅读 764
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老师,这题答案是不是错了?我觉得A应该选上。因为法院在2022年2月28日受理破产申请,华西律师事务所是2017年代理纠纷且款已结清,二者超过3年了。我记得应该是有利害关系在3年内的才不能做管理人,但是这个已经超过3年了。
丁小丁老师
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提问时间:04/30 11:14
#税务师#
您好!老师正在看题目
阅读 764
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老师您好,公司收到业务招待或福利费性质的专票,直接用于普票方式做账了,但它一直在税务可勾选系统,请问统一做不抵扣勾选操作就可以了吗,后续不用做账转出之类的。
郭老师
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提问时间:03/25 13:56
#税务师#
可以的,可以这么做。
阅读 764
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@贾apple老师,这个打印封面没有写单位名称字样可以吧
apple老师
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提问时间:03/17 09:59
#税务师#
同学你好,这是 内部资料封面吧。内部的话。不用打印名称也可以 以后的资料装订,打印一个好看
阅读 764
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老师质询一下咖啡行业发票怎么开呢?可以开餐饮票不
艳子老师
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提问时间:02/28 13:10
#税务师#
您好, 是别人买的咖啡吗?
阅读 764
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老师对方给我们退货了,应该怎样写分录,
郭老师
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提问时间:01/06 13:26
#税务师#
之前做了收入结转成本了嘛
阅读 764
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老师你好 情况:在广东省户口非深户,已经连续缴了10年社保,现在断了一个月,对以后养老金的领取额度 有没有影响?
一鸣老师
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提问时间:01/03 16:11
#税务师#
这个是累计交满15年就是了,不影响
阅读 764
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请问老师,1.股权转让,按照售价减去买价确认的叫利得或损失吗?
小天老师
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提问时间:12/01 08:15
#税务师#
您好,不是的,股权转让是收益或损失。 利得是指由企业非日常活动所形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的流入。与损失相对。科目是营业外收支
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老师四月起停止使用,不是该次月五月才不交房产税嘛
大侯老师
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提问时间:11/25 21:52
#税务师#
同学你好,4月停止使用之后就免征房产税了。 条文参考: 根据《财政部税务总局关于房产税若干具体问题的解释和暂行规定》(财税地字〔1986〕第008号)第十六条的规定,经有关部门鉴定,对毁损不堪居住的房屋和危险房屋,在停止使用后,可免征房产税。
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甲谎称其为乙公司的业务员,代表乙公司与丙订立合同。丙在没有核实甲的身份且未向乙公司求证的情况下即和甲订立了原材料采购合同。根据民事法律制度的规定,该合同的效力为( )。 A.有效 B.无效 C.可撤销 D.效力待定 正确答案 : D 【知识点】民事法律行为的效力样态 答案解析 : 甲的行为系无权代理,而丙未尽到合理的注意义务,有重大过失,不能认定为善意,因此不构成表见代理。狭义无权代理订立的合同属于效力待定的民事法律行为。 问题:甲“谎称”其为乙公司的业务员,这不是欺诈吗?应该是可撤销啊。。。
小程程老师
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提问时间:11/17 22:09
#税务师#
同学你好,可以这样理解,可撤销欺诈涉及的是与合同内容有关系的部分,而甲的“欺瞒”行为涉及到的是合同的主体,所以判断为无权代理
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2×22年 12月 11日,向光明公司销售一批不含税价格为 2000万元的产品,产品成本为 1500万元。合同约定光明公司收到后 3个月内若发生质量问题可退货。截止 2×22年 12月 31日,上述商品未发生退回。根据经验,该产品的退货率为 10%。请问影响当期应交所得税为( )万元。
缪永强
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提问时间:10/02 22:22
#税务师#
同学您好,会计应确认(2000-1500)*10%=50万元预计负债和销售费用,税法不认这笔费用,应纳税调增50万元,影响所得税50*25%=12.5万元
阅读 764
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265道题目e选项不应该是贷方吗
玲竹老师
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提问时间:09/24 16:57
#税务师#
您好 借 固定资产清理 借 累计折旧 贷 固定资产 在借方
阅读 764
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上个月新导入的社保人员已经缴款成功 为什么这个月就带不出来,交不了呢
一鸣老师
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提问时间:09/06 09:45
#税务师#
你好,这个是系统的问题,请直接联系12366处理
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