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应收票据贴现与应收票据向银行贴现是不是一回事,分别属于现金流量的哪项活动
小智老师
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提问时间:08/31 19:15
#CPA#
应收票据贴现和应收票据向银行贴现是两码事。应收票据贴现是指企业将未到期票据提前卖给金融机构;而向银行贴现则是指拿着票据去银行换现金。两者都涉及现金流量,但具体分类可能因公司政策和会计准则不同而有所差异,通常归为“投资活动”或“筹资活动”。
阅读 1009
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第26题的做题思路是什么
王一老师
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提问时间:08/31 18:35
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是购买鲜奶生产乳制品,适用农产品核定扣除的方法,题目中告知要用成本法,就去思考核定扣除中,成本法的计算公式,根据题目条件套用公式即可。 祝您学习愉快!
阅读 675
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财务报表审计的核心工作是围绕管理层认定获取和评价审计证据 这句话怎么理解?
岁月静好老师
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提问时间:08/31 18:16
#CPA#
同学您好 财务报表审计的核心工作围绕管理层认定获取和评价审计证据,是确保审计质量、实现审计目标的关键所在。只有通过充分获取和恰当评价审计证据,审计人员才能对财务报表的真实性和公允性发表客观、公正的审计意见。
阅读 999
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老师,我想问下,我们是总包单位下面的专业分包,提供消防材料的,但是有时候付款是总包单位通过走民工专户支付给我们工人的,这种我们开票给对方,又不能抵扣的,我们拿啥做成本啊,如果是工人工资做成本,但是税金还是不能抵扣啊,付款方也是总包单位,这种咋个解释的通是我公司的工程款呢
小智老师
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提问时间:08/31 18:14
#CPA#
这个问题涉及到税法和会计准则。你们可以考虑向总包单位要回直接支付工人工资的款项,然后由你们自己支付工资并开具发票。这样既能保证成本的合规性,也能合理避税。不过具体操作前最好咨询专业税务顾问。
阅读 1193
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老师,我想问一下上个月的数电发票,可以在本月部分红冲吗?具体怎么操作呢
小智老师
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提问时间:08/31 16:33
#CPA#
可以的,上月数电发票本月部分红冲。登录电子税务局,找到发票管理,选择红字发票申请,按提示操作就行。记得核对信息无误哦。
阅读 1359
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租赁中介费怎么处理?具体分录怎么记?
堂堂老师
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提问时间:08/31 15:26
#CPA#
租赁中介费入管理费用科目,借管理费用-中介费,贷银行存款或应付账款。简单说,就是从公司的管理费用里支出这笔费用,然后钱从银行账户出去或者欠别人的钱增加。
阅读 858
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政府按一定比例给予企业的税收返还(包括企业所得税返还、增值税返还)),其中的增值税返还是否属于增值税先征后返?是否缴纳企业所得税?为什么?
小赵老师
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提问时间:08/31 13:11
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 政府给予企业的税收返还,包括企业所得税返还和增值税返还,通常属于税收优惠政策的一部分。这些返还可能是因为企业符合特定的条件(如投资额、就业人数、地区发展政策等),或者是由于企业所在行业被认定为鼓励发展的行业。 对于增值税返还,如果企业符合特定的条件,例如在特定行业或地区经营,或者进行了特定的投资,可能会享受增值税先征后返的待遇。这种情况下,企业先按照规定缴纳增值税,然后政府会根据政策规定的一定比例将已缴纳的税款返还给企业。 关于是否缴纳企业所得税,根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例,企业所得税的征税对象是企业的应纳税所得额。税收返还通常被视为政府补助,如果符合企业所得税法规定的条件,可以作为不征税收入处理,即不需要缴纳企业所得税。 需要注意的是,税收返还的税务处理可能会受到具体政策、企业实际情况以及税务机关的解释和执行的影响。因此,企业在处理税收返还时,应咨询税务专业人士,确保合规合法地处理相关税务事项。 祝您学习愉快!
阅读 1556
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合同期限为1年,但是跨年的费用要放在哪里?
家权老师
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提问时间:08/31 10:35
#CPA#
跨年的费用要放在长期待摊费用
阅读 904
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老师: 企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所,个体工商户和从事生经营的事业单位,均应办理税务登记。 请问,外地怎么理解?是跨地级市还是同一城市跨县市?
欧阳老师
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提问时间:08/31 10:03
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 外地通常指的是跨地级市或者同一城市跨县市的情况。这意味着如果一个企业在另一个城市或者同一个城市的不同县市设立了分支机构或从事生产经营的场所,这些分支机构或场所需要在其所在地办理税务登记。例如,如果一个公司在A市设有总部,在B市设有分公司,那么B市的分公司就需要在B市办理税务登记。同样,如果一个公司在A市的B区设有总部,在A市的C区设有分支机构,那么C区分支机构也需要在C区办理税务登记。 祝您学习愉快!
阅读 1135
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老师,宣告并实际发放现金股利,为什么流动比率会降低,还有用银行存款预付货款为什么流动比率降低,赊销销售库存商品,为什么流动比率会提高呀
小赵老师
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提问时间:08/31 09:46
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.宣告并实际发放现金股利会导致流动比率降低,因为发放股利会减少公司的现金和银行存款,同时,股利的发放通常不会增加公司的流动负债,因此流动比率会降低。 2.用银行存款预付货款会导致流动比率降低,因为减少了流动资产(银行存款),流动比率会降低。 3.赊销销售库存商品,应收账款增加,但是,存货减少的,不是一定流动比率会提高。 祝您学习愉快!
阅读 1699
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CPA考试客观题点了选项并做了标记算完成答题了吗
秦老师
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提问时间:08/31 09:31
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 算的 只要选了选项就算答题了 祝您学习愉快!
阅读 419
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老师您好,退休人员住房补贴 , 直接记管理费还是通过应付职工薪酬过度一下,在计入管理费用,谢谢!
堂堂老师
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提问时间:08/31 06:55
#CPA#
你好!退休人员住房补贴直接计入管理费用即可,无需通过应付职工薪酬过渡。这样操作更简洁明了。
阅读 1251
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图片中,画红圈的内容具体指的是什么票?跟注明身份信息的境内旅客运输票据计算抵扣有什么区别?
于老师
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提问时间:08/30 22:53
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.这里指的比如A企业员工王某因公出差,乘坐火车取得的火车票上注明了王某个人信息的火车票。 2.这里如果是注明了税额的就是按税额直接抵扣的,如果是没有注明税额就是需要计算抵扣的。 祝您学习愉快!
阅读 538
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老师看下我的解题方式对吗
小赵老师
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提问时间:08/30 17:40
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 注会考试没有经济利润折现模型这个名词,请您找对应科目的老师咨询一下。 祝您学习愉快!
阅读 611
收藏 4
有一点基础,一年能考过六门注会么?失业者时间充足
家权老师
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提问时间:08/30 17:37
#CPA#
那个够呛哈,不过事在人为,自己亲自尝试一下就知道了
阅读 886
收藏 4
为什么计提的20万减值准备不影响损益,减值准备对应科目不是资产减值损失吗,应该影响损益呀
范老师
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提问时间:08/30 17:36
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里问的是投资性房地产对营业利润的影响,减值是商品房作为存货的时候的影响,不是作为投资性房地产时候的影响。 祝您学习愉快!
阅读 763
收藏 3
请问:附有销售退回条款的业务,考虑所得税影响,会计中应该如何处理?
堂堂老师
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提问时间:08/30 17:28
#CPA#
销售退回时,先冲减收入和成本,同时调整应纳税所得额。涉及税前亏损时,需谨慎处理,可能影响未来抵扣。
阅读 930
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当月外销:150万,内销10万的退税额是多少?当月外销10万,内销150万的退税额是多少?设:材料的不含税金额为:140万,进项税额:18.2万。前期无留抵税额。退税率为13% 老师 这个怎么做?
apple老师
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提问时间:08/30 17:01
#CPA#
同学你好,你的题目,是制造型企业吗,如果是的话 1)外销是多少,退税额=外销收入*13%=A 2)当月增值税申报留底=B 那么,这个A 与 B 进行比较后, 如果B大于A 他们两个的差异,继续留底, 实际退税额A
阅读 1941
收藏 8
农业生产者销售自产农产品免增值税,农业生产者包括哪些人和单位?包括食品加工企业吗?
欧阳老师
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提问时间:08/30 16:39
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 农业生产者销售自产农产品免增值税的优惠政策主要适用于以下几种情况: 1.个体农户:指以家庭为单位从事农业生产的个体户,他们种植、养殖的农产品可以享受免税待遇。 2.农业合作社:由多个农户组成的合作社,共同生产和销售农产品,也可以享受免税政策。 3.农业企业:专门从事农业生产、加工和销售的企业,只要其生产的农产品属于自产自销,也可以享受免税待遇。 4.林业、牧业、渔业等生产者:这些行业的生产者销售自产的农产品,同样可以享受免税政策。 需要注意的是,这里的农业生产者不包括食品加工企业。食品加工企业通常是指那些对农产品进行深加工,如生产罐头、饮料、糖果等的企业。这些企业可能涉及到更多的增值环节,因此通常不适用农业生产者的免税政策。 祝您学习愉快!
阅读 3216
收藏 14
公司实缴出资,这个可不可以全部用专利去充了
宋生老师
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提问时间:08/30 16:27
#CPA#
你好!这个按现在的公司法没问题
阅读 885
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发票勾选了抵扣类,现在需要把进项税额转出,填写了主表的14行,附表2的14行填写那个呢
周老师
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提问时间:08/30 16:10
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 附表二和地14行时都要填写的。 祝您学习愉快!
阅读 618
收藏 3
取得经营所得的个人,没有综合所得的,计算其每一纳税年度的应纳税所得额时,应当减除费用60000元、专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除,专项附加扣除在办理汇算清缴时减除。【如果有综合所得呢,又如何处理呢?】
范老师
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提问时间:08/30 15:45
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果既有综合所得又有经营所得,可以选择在综合所得或者经营中所得中扣除,但是不能两者同时都扣。 祝您学习愉快!
阅读 1045
收藏 0
成产线领用,公允价值上升,CD不理解。
小碧老师
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提问时间:08/30 15:08
#CPA#
你好!CD不符合题意,C是资产的一增一减
阅读 1274
收藏 5
投资性房地产的其他综合收益,转让时,是转入其他业务成本还是留存收益,应该如何区分?
堂堂老师
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提问时间:08/30 14:24
#CPA#
投资性房地产转让,其他综合收益通常转入留存收益。这代表非日常经营活动的收益累积于公司资本,不直接计入成本。
阅读 1111
收藏 5
老师不是现金结算的才要调整公允价值吗,为什么权益结算成本加上公允价值变动呢?
李老师
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提问时间:08/30 14:13
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 题目给出的条件:假定公司-US"style="">2×2-US"style="">1年-US"style="">1月-US"style="">1日将授予日的公允价值-US"style="">15元修改为-US"style="">18元,这里需要按照未来适用法进行分段计算,(15*2/3+(18-15)*1/2),15*2/3这里是指2×21年末的时候按照时间比重确认的15元,修改为18元后还剩了两年所以这里增加金额的比重是(18-15)×1/2 祝您学习愉快!
阅读 739
收藏 3
借:管理费用 100 贷:预提费用 100 我在测算利润的时候,要把管理费用这100减掉,再减掉预提费用这100,是不是减重复了啊
小菲老师
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提问时间:08/30 12:55
#CPA#
同学,你好 只减一次
阅读 946
收藏 4
递延所得税资产厘定 这是什么意思 账里做了这笔处理
小菲老师
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提问时间:08/30 12:14
#CPA#
同学,你好 递延所得税资产厘定? 没有这个说法
阅读 826
收藏 3
应该是库存商品2200吧?是同一控制下的,要用账面价值。这个答案不对吧?处于同一控制下的啊,都是丁公司的子公司啊
小赵老师
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提问时间:08/30 11:49
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 以存货换长投,按照长投准则,以存货公允价值确认收入,也就是长投入账价考虑的时存货的公允价 祝您学习愉快!
阅读 228
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老师们,我公司一家供应商与我公司有十几年的往来账,前期也与老板核对过,发过询证函,但每次数据都与我公司账套中数据核对不一致,我来公司近1个月,发现会计做账的数据错误乱账比较多,主要是数据错误或者科目挂错,所以我就翻凭证按照发票和银行回执单整个重新录到表格里,最后统计出来的数据也与这家供应商数据不一样,供应商给我们的是审计事务所发的询证函,我公司老板说可能后期与这家供应商打官司,我的问题是,我现在还需要为我公司做些什么准备呢?
堂堂老师
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提问时间:08/30 11:45
#CPA#
准备资料,包括完整准确的财务记录、合同、往来信函,以及任何法律文件。确保所有证据清晰、有逻辑,便于法庭理解。同时,咨询专业法律顾问,制定策略应对潜在诉讼。
阅读 900
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请问一下老师,我公司是非盈利单位,联合行业企业开联合拍卖会,所有收入转入我单位进行核算,之后属于那个企业的款,转给那个企业,费用也是一样的我单位作代付的,费用按比例归属要各家企业,请问一下临时外聘的人员,我单位是代各个企业付的,申报个税是我单位申报还是归属的企业申报,如果我单位申报了,企业还能做人工费用吗
小智老师
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提问时间:08/30 11:37
#CPA#
通常情况下,非盈利单位代为支付的外聘人员费用,由支付方(即你单位)申报个税。这时,支付方不能重复在企业费用中报销这部分成本。简单来说,就是你单位先垫付并申报个税,然后费用计入你们的运营成本里。
阅读 856
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