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老师,我们是建筑公司,500元以下的收据可以入账成本么?企业所得税能税前扣除么?
小智老师
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提问时间:09/05 13:01
#CPA#
收据金额500元以下,理论上可计入成本,企业所得税前扣除。但具体操作需遵循当地财税规定,建议核对最新政策。
阅读 987
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在长投中内部交易调整利润,例如21年子公司向母公司销售一批存货,成本500,售价1000,21年没有销售从集团视角这批货未实现出售不能确认收入,21年净利润包含了这500,所以要➖500,22年销售50%,应该确认250的收入,但是22年的净利润中不是已经包含了销售这一半存货的收入了吗,为什么还要添增已实现的250
王一老师
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提问时间:09/05 12:58
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 母公司销售出去这批存货,影响的是母公司的净利润,但是调整净利润调整的是子公司的净利润,所以需要加上已实现 祝您学习愉快!
阅读 1180
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老师 我们是建筑公司,我们老板有个朋友想从我们对公账户过笔款项,就签了一份劳务分包的合同。 合同要求我们:按3%的税率开具专用发票,我们按3%另外收管理费,我们在收到对方提供的扣除相关税费和管理费之后的成本发票后再将剩余金额转回对方账户;现在有几个问题请教一下:
郭老师
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提问时间:09/05 12:39
#CPA#
具体的什么问题的?
阅读 849
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小规模公司销售金条需要缴纳增值税吗?
堂堂老师
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提问时间:09/05 12:34
#CPA#
小规模公司卖金条要缴增值税,具体税率看政策,一般为3%。建议查最新税法规定。
阅读 1175
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公司开票给客户10个产品,实际只采购出库8个,这个开票怎么规避风险呢
家权老师
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提问时间:09/05 11:17
#CPA#
那个就是虚开发票,没法规避的了
阅读 1388
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我公司设备采购是100万,与第三方施工签的安装服务是50万.与客户签订的租赁合同是240万(包含设备和施工),租期是3年,无利息,合同到期后设备归客户.那么要怎么账务处理呢?每年收租金时要怎么账务处理
宋生老师
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提问时间:09/05 11:12
#CPA#
你好!你们出租给对方的时候,按年,借应收账款,贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
阅读 968
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老师, 税务局刚刚给打电话,说23年度的增值税和经营所得不一致,怎么修改呢?
波德老师
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提问时间:09/05 11:03
#CPA#
你好,你先找出差异来,让后去税务局更正,如果是小规模纳税人,你用收入乘以税率看看和缴纳的增值税一样不
阅读 1334
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老师,注会的这个题的 权数怎么算的我不明白。
秦老师
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提问时间:09/05 10:59
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:这里是作为三个股份支付处理,其等待期分别1、2、3年的,所以第一年的时间权数分别为1/1、1/2与1/3 祝您学习愉快!
阅读 423
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我们公司采购了设备,同时提供场地安装.现在和客户签订的是融租租赁合同,到期后设备属于客户,但是租赁给客户之前我们是设备+包安装的(一套的).我想问下,我们现在设备买回来了,且也入场施工安装设备了,那么设备和施工要怎么入账?
小智老师
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提问时间:09/05 10:59
#CPA#
设备和安装费分开入账。设备成本计入固定资产,安装费计入在建工程,完工后转固定资产。
阅读 1298
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冲减多计提的个人所得税分录 借应交税费-个稅 贷应付职工薪酬 还是 借应交税费-个稅 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷管理费用-工资
家权老师
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提问时间:09/05 10:53
#CPA#
就是这个 借应交税费-个稅 贷应付职工薪酬
阅读 1254
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分配现金股利在成本法下不是不用调整账面价值吗,为什么这里还要减去?
李老师
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提问时间:09/05 10:43
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 个别报表中不需要调整,合并报表是按照权益法调整的,所以需要考虑 祝您学习愉快!
阅读 683
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销售营改增前取得的不动产,增值税差额征税,土地增值税收入是按实际交的增值税还是除以5%计算
宋生老师
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提问时间:09/05 10:26
#CPA#
你好!是除以1.05来计算了
阅读 917
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老师好,勘查设计招标服务费可以进在建工程吗
暖暖老师
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提问时间:09/05 10:08
#CPA#
你好,勘查设计招标服务费可以进在建工程核算
阅读 929
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老师交社保发工资的财务凭证指的是什么
家权老师
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提问时间:09/05 09:08
#CPA#
你好,谁要求你提供的?财务凭证有记账凭证和原始凭证?具体他要啥?
阅读 1651
收藏 7
注会6科专业过了 综合阶段是需要什么时候过 有时间段限制吗
家权老师
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提问时间:09/05 09:01
#CPA#
综合阶段是需要5年过
阅读 1679
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现在合同履约成本是不是很多行业都在用?工业制造业可以用吗(比如制作水泥制品)
宋生老师
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提问时间:09/05 08:50
#CPA#
你好!这个其实实操中用的并不多,因为除了专业的人,其他很多领导并不是很理解
阅读 650
收藏 0
这道题应该怎么理解?
朴老师
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提问时间:09/05 08:10
#CPA#
同学你好 哪个题目呢
阅读 666
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哪位老师有以下处罚案例:企业虚构员工信息,虚报个人所得税然后入账,进而序列企业所得税成本费用,被税务机关处罚的案例,要有相关税局下达法律文书内容。(没有具体案例的老师请不要抢答问题)
小檬老师
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提问时间:09/05 08:08
#CPA#
快手公司于 2021 年 5 月 8 日新增行政处罚。处罚事由为纳税人、扣缴义务人编造虚假计税依据,在 2020 年 10 月至 2020 年 12 月期间存在虚报个人所得税身份信息冒用行为,虚列成本 383,341.88 元。 本次处罚决定文书号为京海税罚﹝2021﹞101 号,罚款 3 万元,处罚单位为国家税务总局北京市海淀区税务局。
阅读 651
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老师,票据法上说承兑人的票据责任不因持票人未在法定期限内提示付款而解除,啥意思
小愛老师
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提问时间:09/05 06:41
#CPA#
您好,票据上的承兑人一般指银行,票据持有人没有按时提示付款,并不是说承兑人就没有付款义务了,付款的义务一直是存在的
阅读 978
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注册会计课程审计这门课有PPT吗
范老师
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提问时间:09/05 00:33
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 老师讲课是用ppt形式授课的,学员都是通过ppt转化成的讲义来学习的。我们对学员提供讲义,不提供ppt。 祝您学习愉快!
阅读 794
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小规模纳税人的资产负债表的营业收入和营业成本应该填含税的还是不含税的呀
bamboo老师
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提问时间:09/04 22:16
#CPA#
您好 资产负债表上没有营业收入跟营业成本栏次啊
阅读 667
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3.甲公司以1500元的价格向客户销售A商品,购买该商品的客户可得到一张40%的折扣 券,客户可以在未来的30天内使用该折扣券购买甲公司原价不超过1500元的任一商品。 同时,甲公司计划推出季节性促销活动,在未来30天内针对所有产品均提供10%的折扣。上述两项优惠不能叠加使用。根据历史经验,甲公司预计有80%的客户会使用该折扣券,额外购买的商品的金额平均为750元。上述金额均不包含增值税,且假定不考虑相关税费影响。则甲公司销售A商品且控制权转移给客户时应确认的收入金额是()元。 A.1 500 B.750 C.900 D.1 339请问这个题怎么理解呢
廖君老师
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提问时间:09/04 19:18
#CPA#
您好, 购买A商品的客户能够取得40%的折扣券,其远高于所有客户均能享有的10%的折扣,因此该折扣券向客户提供了重大权利应当作为单项履约义务。考虑到客户使用该折扣券的可能性以及额外购买的金额估计该折扣券的单独售价=750*80%*(40%-10%)=180确认收入1500*1500/(1500+180)=1339.25
阅读 1042
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异地税务局,公司注销时,计提工会经费如何处理
堂堂老师
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提问时间:09/04 18:16
#CPA#
公司注销时,异地税务局关于计提工会经费处理,需先结清工会账户余额,剩余部分按比例分配给员工或上交上级工会。具体操作请参照当地最新政策执行。
阅读 1117
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请问一下老师,我公司是拍卖公司,以佣金为主营业务收入,我公司弄了小程序,其他公司把他们的拍品挂到我公司平台拍,拍卖出去,我公司抽取一些服务费,请问这个属于主营业务收入吗
郭老师
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提问时间:09/04 17:44
#CPA#
你好,对的是的,是这么做的。
阅读 675
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你好,我开家具店,找业务员跑单子,无底薪有提成应该签什么合同
家权老师
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提问时间:09/04 17:29
#CPA#
那个签劳动合同,不需要买保险
阅读 676
收藏 3
房开企业购地后交的城市配套费属于土地价款及拆迁补偿类还是前期开发费用?
堂堂老师
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提问时间:09/04 16:57
#CPA#
城市配套费属于前期开发费用范畴。
阅读 835
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选项B 建设期间非常原因导致的工程物资的损毁等不是计入营业外支出吗
家权老师
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提问时间:09/04 16:52
#CPA#
建造期间因自然灾害造成的工程物资损失应该计入在建工程成本中。
阅读 1261
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股票代码只看数字吗,还是包含字母呢?比如SH6xxxxx,我们只看6xxxxx 还是SH6xxxxx
刘艳红老师
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提问时间:09/04 16:09
#CPA#
您好, 股票代码通常只包含数字,不过也可以包含字母。 股票代码的构成 纯数字组合:在某些证券市场中,如中国大陆的A股市场,股票代码完全由数字组成。例如,上海证券交易所的股票代码有6位数字,而深圳证券交易所的股票代码也是6位数字,前面通常带有一个字母(如000987)。 数字与字母组合:在其他国家或地区,股票代码可能包含字母和数字的组合。例如,在美国,纽约证券交易所的股票代码通常是公司名称的缩写,如IBM、AAPL等;而在纳斯达克交易所,股票代码可能是一个象征性的单词,如BABA。 不同市场的规定 国内市场:在中国,股票代码是由交易所制定的,并且按照一定的规则进行编排,这些规则可能会随着时间和市场的发展而有所变化。 国际市场:在国际上,股票代码的规则更加多样化,除了数字和字母的组合外,还可能包含其他符号,如美国的OTC市场中常见的.PK等。
阅读 1491
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国有资本权益总额怎么计算
波德老师
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提问时间:09/04 15:59
#CPA#
你好,国有资本权益总额是指企业所有者权益中,国有实收资本及其享有的权益额。
阅读 1295
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公司最近在做直播小视频这种的,给员工买了一套服装,从希努尔男装店买的。开具得电子普通发票,发票上的项目名称是服装*工装,请问入什么科目合适?
宋生老师
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提问时间:09/04 15:36
#CPA#
你好!这个你可以入福利费
阅读 812
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