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桥、闸通行费发票计算抵扣进项税,请问需要注明旅客身份信息吗?票样可以帮忙发一下看看吗?谢谢老师。
欧阳老师
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提问时间:09/10 10:55
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 桥、闸通行费发票计算抵扣进项税时,不需要注明旅客身份信息。 票样您可以参考下图。 祝您学习愉快!
阅读 583
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老师,请问,在手机上充值话费的付款截图可以作为报销凭证吗?
文文老师
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提问时间:09/10 10:35
#CPA#
在手机上充值话费的付款截图可以作为报销凭证
阅读 1260
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消费税的计税环节究竟是如何,我看资料,有批发、委托加工、零售等,有些能抵扣,有些不能,已经混乱了。有些还分外贸企业(出口免税退税)和生产企业(免税),我应该是某些基础知识没掌握,请老师解答一下,谢谢
朴老师
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提问时间:09/10 09:52
#CPA#
一、消费税的主要计税环节 生产环节 纳税人生产的应税消费品,于纳税人销售时纳税。 生产环节是消费税征收的主要环节,大多数应税消费品在生产环节征收消费税。例如,生产的烟、酒、化妆品等,在生产完成后销售时计算缴纳消费税。 委托加工环节 委托加工的应税消费品,除受托方为个人外,由受托方在向委托方交货时代收代缴税款。 委托加工环节的消费税计税依据为委托方提供的原材料成本和加工费等费用之和。 进口环节 进口的应税消费品,于报关进口时纳税。 进口环节的消费税计税依据为组成计税价格,即(关税完税价格 + 关税)÷(1 - 消费税比例税率)。 零售环节 金银首饰、铂金首饰和钻石及钻石饰品在零售环节征收消费税。 超豪华小汽车(每辆零售价格 130 万元及以上),在生产环节按现行税率征收消费税的基础上,在零售环节加征一道消费税。 批发环节 卷烟在批发环节加征一道消费税。 二、消费税的抵扣规定 一般规定 纳税人用外购或委托加工收回的已税消费品连续生产应税消费品的,在计征消费税时可以扣除外购或委托加工收回应税消费品的已纳消费税税款。 但扣除范围有严格限制,仅限于特定的应税消费品,如烟丝生产卷烟、化妆品生产化妆品等。 不能抵扣的情况 纳税人用外购或委托加工收回的已税珠宝玉石生产的改在零售环节征收消费税的金银首饰(镶嵌首饰)、钻石首饰,在计税时一律不得扣除外购珠宝玉石的已纳税款。 三、外贸企业和生产企业的出口政策 外贸企业 外贸企业出口应税消费品实行免税并退税政策。 外贸企业收购应税消费品后直接出口,或者受其他外贸企业委托代理出口应税消费品,可享受出口免税并退税。退税依据为购进应税消费品时支付的不含增值税金额,按照消费税的退税率计算退还已纳消费税。 生产企业 生产企业自营出口应税消费品实行免税政策。 生产企业生产的应税消费品直接出口,免征生产环节的消费税。
阅读 1057
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归纳总结:合并财务报表的合并范围控制的途径都有什么
秦老师
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提问时间:09/10 09:34
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 合并财务报表的合并范围控制的途径包括: 1.同一控制下企业合并:通过同一控制下的企业合并,合并方取得对被合并方的控制权,将其纳入合并财务报表的编制范围。 2.非同一控制下企业合并:通过非同一控制下的企业合并,合并方取得对被合并方的控制权,将其纳入合并财务报表的编制范围。 3.权益法调整:对于被合并方在合并前采用权益法核算的长期股权投资,合并方需要将其调整为按照成本法核算,并将其纳入合并财务报表的编制范围。 4.购买少数股权:合并方通过购买少数股权的方式,增加对被合并方的控制权,将其纳入合并财务报表的编制范围。 5.其他方式:合并范围还可以通过其他方式扩大,例如通过吸收合并、创立合并等方式,将新的子公司或联营企业纳入合并财务报表的编制范围。 祝您学习愉快!
阅读 738
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老师,非债清偿给付和明知无债务给付的区别是什么?
波德老师
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提问时间:09/10 06:40
#CPA#
你好,非债清偿给付通常是基于误解、错误或者对法律关系的不当认识。非债清偿可能会导致不当得利的产生,即接受给付的一方没有合法根据地获得了利益。在某些情况下,非债清偿的受害者可以依据不当得利的原则请求返还
阅读 918
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请教老师:长投权益法核算,未实现的内部交易损益,在实现时,要加回。 合并报表层面, 实现时为什么不加回了?
赵老师
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提问时间:09/09 22:49
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为合并报表调整利润是只考虑评估增值,不考虑内部交易的 祝您学习愉快!
阅读 706
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D不理解,同时转销这句话是什么意思?
廖君老师
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提问时间:09/09 22:38
#CPA#
您好,我写分录吧,借:主营业务成本 存货跌价准备 贷:库存商品 就是借方2科目
阅读 1178
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选项D 说股价最大化没有考虑股东投入资本? 但是图二中说,股东投资资本不变,股价上升可以反映股东财富的增加?这是不是有点矛盾
廖君老师
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提问时间:09/09 22:37
#CPA#
您好,图1股价的影响因素是未来的现金流和折现率,所以考虑了时间和风险,这里没有投入 图 2的最大化,是表达股票的市场增加值,这个考虑了投入,因为增加值是市价-股本,股本就是投入。
阅读 1204
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一般纳税人个体户出租住房,可以选择简易计税吗?
于老师
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提问时间:09/09 22:14
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)和《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2019年第4号)的规定,个体工商户和其他个人出租住房,可以选择简易计税,按照5%的征收率减按1.5%计算缴纳增值税。这一政策是针对个体工商户和小微企业的普惠性税收减免政策的一部分,旨在减轻他们的税收负担。 祝您学习愉快!
阅读 549
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财务管理目标中 股价最大化有考虑 时间 风险 投资资本 债务吗?
廖君老师
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提问时间:09/09 22:00
#CPA#
您好,有的 1.以每股价格最大化为目标,反映了资本和获利之间的关系。(考虑投资资本和债务) 2.股东财富=股东权益的市场价值=股数*股价=未来现金流量的现值,未来现金流量现值的计算过程是需要折现的,折现的过程就考虑了时间,而折现率本身是可以体现风险的。所以说股价最大化是考虑了时间和风险的。
阅读 980
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为什么A不是投资活动
秦老师
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提问时间:09/09 21:23
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 选项A,母公司购买子公司的少数股权,个别报表中属于投资活动,合并报表中属于筹资活动。 母公司购买子公司少数股权,在母公司个别报表中,增加了长期股权投资,应作为“投资支付的现金”处理,属于投资活动。但站合并财务报表的角度,并无资产增加,仅仅反映的是一项权益性交易,实质上是集团对其权益持有者(少数股东)的一项分配,也可以理解为少数股东收回投资,所以作为“支付的其他与筹资活动有关的现金”比较合理。 祝您学习愉快!
阅读 448
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请问一下老师,我公司是非盈利单位,联合行业企业开联合拍卖会,所有收入转入我单位进行核算,之后属于那个企业的款在转给那个公司,费用也是一样的,活动前先转一部分活动费用给我单位,统一支付,多退少补,发票则开各个企业的,不开我单位,但是一些没有办法分开开票的,和外聘人员费用和银行转账的手续费这些没有办法分配开各个企业的发票,所以只能开我单位的名称的发票,可是实际费用都需要跟各个企业收回的(企业给的活动预付费出的),请问我能把开我单位名称发票这一部分我直接做费用,之后我单位开一张现代服务发票给各个企业冲这一部分账吗
波德老师
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提问时间:09/09 20:29
#CPA#
你好,你这样操作室是可以的
阅读 814
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股价最大化 有考虑 时间 风险 资本 债务吗?
宋生老师
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提问时间:09/09 18:05
#CPA#
您好!因为股价的影响因素是未来的现金流和折现率,所以考虑了时间和风险
阅读 1067
收藏 4
我公司没有进出口经营权,然后内销商品,客户那边想用美金支付货款,这种情况属于出口吗?外汇和税务上会存在什么问题?
小智老师
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提问时间:09/09 17:53
#CPA#
内销商品收美金,不视为出口。外汇上需合规管理,可能涉及结汇限制。税务上需区分收入属性,可能影响增值税、所得税处理。建议咨询专业人士确保合规操作。
阅读 827
收藏 0
老师,请问资本金和股本金可以计息吗?
廖君老师
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提问时间:09/09 17:42
#CPA#
您好,这个不可以的哦,
阅读 1169
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企业用工成本考虑,劳务派遣用工和雇员用工,哪个成本低,为什么
赵老师
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提问时间:09/09 17:16
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个需要结合实际情况,具体看市场行情,雇佣和劳务派遣目前分别是什么价位,以及企业对于其未来的规划,比如想长期稳定的发展,必然要组建自己的团队,不能总靠劳务派遣临时帮忙 祝您学习愉快!
阅读 499
收藏 2
2022年10月通过政府拍卖受让一项土地使用权,支付土地出让金7000万元,取得合法票据。按照4%税率计算缴纳契税 280万元,并取得完税凭证。2023年1月准备开工建设,因客观原因土地容积率被调低,财政部门通知可以退还土地出让金 1000万元。不是说因容积率的变化可以退契税吗?
王一老师
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提问时间:09/09 16:28
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 容积率改变是可以退还相应的契税。 但是如果是因为退还土地出让金导致的契税退还,是不可以退还的。 祝您学习愉快!
阅读 1121
收藏 5
老师,供应商相当于 提供货款给公司,收到货款有问题,供应商找到下家公司,获得赔款,然后本公司也少付供应商赔款的钱,怎么做账
堂堂老师
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提问时间:09/09 15:59
#CPA#
这种情况涉及三方交易,首先确认原始购销关系和赔偿协议。公司应记录原购销交易,收到赔款后,调整应付账款减少,同时确认收入。具体操作需参照会计准则,可能涉及应付账款、预收账款及收入科目调整。建议详细记录相关凭证与协议,确保会计处理合规。
阅读 1644
收藏 7
几个人合伙开的店,需要有一张卡是拿来收钱付钱对吗?,但是用的不是股东的,也不是法人的,用的是别人的。这种行吗?
家权老师
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提问时间:09/09 15:20
#CPA#
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阅读 1976
收藏 8
老师我想问一下生产报告什么类型的
文文老师
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提问时间:09/09 14:22
#CPA#
生产报告通常是种信息报告
阅读 834
收藏 4
您好老师,物业公司为了促销,外购豆油作为缴纳物业费赠送的礼品。企业需要视同销售缴纳增值税吗,还是按照买一赠一进行处理
郭老师
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提问时间:09/09 13:38
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:根据《增值税暂行条例实施细则》第四条第八款的规定,将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送他人,属于视同销售行为,应征增值税。因此,如果物业公司以无偿赠送的方式提供豆油,则需要视同销售缴纳增值税。 如果物业公司在业主缴纳物业费时赠送豆油,并且这种赠送是与物业费直接相关的,那么可以视为一种“买一赠一”的促销方式。 祝您学习愉快!
阅读 1095
收藏 5
一般纳税人固定资产一次性计入成本费用怎么写分录?
小菲老师
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提问时间:09/09 12:10
#CPA#
同学,你好 借:管理费用 贷:银行存款
阅读 857
收藏 0
公司账户转了2万给员工,员工没有报销冲抵,也没还款,怎么才能合理平帐呢?
家权老师
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提问时间:09/09 11:45
#CPA#
不能收回了吗还是什么情况?
阅读 1388
收藏 6
老师们看看这个可以吗?
赵老师
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提问时间:09/09 11:44
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 抱歉,网校不提供做题服务,咱们可以自己做一下,可以加深印象,做完之后可以对照答案,对于解析中具体哪一步不理解的,可以将解析上传到答疑板,有针对性的提问。 祝您学习愉快!
阅读 501
收藏 2
老师 中级经济法按照往常 客观题大概得多少能过?
郭老师
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提问时间:09/09 09:36
#CPA#
你好,客观题最好是在40分以上
阅读 2344
收藏 10
税务注销了 再可以重新办登记吗?
宋生老师
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提问时间:09/09 08:55
#CPA#
你好,可以的,可以登记
阅读 1708
收藏 7
残保金啥时候申报呢这个月申报吗?
堂堂老师
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提问时间:09/09 08:05
#CPA#
残保金通常每年申报一次,具体时间各地可能不同,一般在年初或年尾。建议关注当地残疾人联合会或税务局的通知,按其规定时间申报。
阅读 1304
收藏 5
消费税,关税,资源税,不是可以计入存货成本吗
软软老师
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提问时间:09/09 00:30
#CPA#
消费税 (委托加工环节收回来继续加工应税消费品 不计入成本 进口环节计入成本 ),关税(进口关税是计入成本的),资源税(计入税金及附加)
阅读 1247
收藏 2
在途材料还在路上能算存货吗,低值易耗品是什么东西。
软软老师
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提问时间:09/09 00:29
#CPA#
在途材料(主要是发票收到 但是还在运输途中 没有入库的原材料/库存商品/周转材料 还在路上能算存货吗 算的 低值易耗品是什么东西 1. 一般工具:这些是直接用于生产过程的各种工具,如刀具、夹具、模具及其他辅助工具。例如,扳手、千斤顶等。 2. 专用工具:这类工具具有特定用途,专门用于生产各种产品或仅在某道工序中使用的工具。例如,专用模具、财会电动装订机、水电工专用电动打孔机等。 3. 替换设备:这些设备容易磨损、更换频繁或为生产不同产品需要替换使用。例如,轧钢用的轧辊、浇铸钢锭用的钢锭模等。 4. 周转材料:这些是多次使用的物品,如建筑业的紧固件、脚手架用材。 5. 管理用具:包括各种家具用具及办公用具,如桌椅、书架、文件柜、保险柜、打印机、扫描仪、DVD、稳压器、电暖器等。 6. 劳动用品:这些是发给工人作为劳动保护用的物品,如工作服、工作鞋、安全带等。 7. 其他低值易耗品:这一类包括不属于以上各类的低值易耗品。
阅读 1353
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这道题是算单位成本吗
软软老师
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提问时间:09/09 00:06
#CPA#
这道题是算单位成本吗 是的
阅读 1118
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