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老师,这个题,麻烦帮我看下
A燕子老师
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提问时间:12/16 09:50
#CPA#
同学你好,正在为你解答,请耐心等待。
阅读 1148
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紧缩战略,收缩与集中战略的概念及应用场景?
朴老师
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提问时间:12/01 17:49
#CPA#
紧缩战略是指企业为了适应外部环境而采取的收缩措施,以减少公司的整体大小和成本。收缩与集中战略是紧缩战略的一种,主要集中于短期效益,采取补救措施制止利润下滑,以期立即产生效果。 应用场景: 企业为了适应外部环境而采取的收缩战略,如整个国家的经济处于衰退之中、市场需求缩小、资源紧缺等,导致企业在经营领域中处于不利地位。 企业由于经营失败而采取的收缩战略,如机制变革、财政和财务战略、削减成本战略等。 总之,紧缩与集中战略适用于企业在面临困境时采取的一种策略,旨在帮助企业度过难关。但需要注意的是,这种策略可能会导致企业在短期内面临更大的风险和不确定性。因此,在实施这种策略时,企业需要充分考虑自身的实际情况和风险承受能力。
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老师 1.这点的我想问下那个比较是怎么比较的?应退税额是出口的应退税额还是什么意思。 2.免抵退税额是什么意思!为什么用3-4, 代表的意思是什么
邹邹老师
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提问时间:07/20 14:56
#CPA#
同学你好,应退税额是指本次出口可以退的税额。③是指最多可以退88.55元。是拿②和③比较,两者取小得出④。
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您好 老师 公司100w买的新车可以低价50w卖给个人吗?
郭老师
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提问时间:08/11 15:31
#CPA#
有风险的很容易税务局要求你们之前的进项转出
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关于其他信息的下面的知识点不太懂: 1、审计报告日前已经获取其他信息,说明无任何需要报告的事项,说明其他信息中的未更正重大错报 2、保留或者否定意见,应当考虑导致非无保留意见的事项对其他信息的影响 3、无法表示意见:审计报告不包括其他信息部分,也不包括关键审计事项。 上面的理论可以帮忙举个例子协助理解吗?特别是第一点和第二点理解不过来
木木老师
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提问时间:06/27 15:03
#CPA#
你这三个点分别是出自于哪里,你把全部发出来综合看一下。
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委托境内研发,实际发生额80%计算加计委托方研发费用,下面这题210*80%*75%=126[图片]
冉老师
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提问时间:06/27 13:54
#CPA#
你好,有两个对比的,基数,取最小的 委托境外研发费用加计扣除比例是多少? 委托境外进行研发活动所发生的费用,按照费用实际发生额的80%计入委托方的委托境外研发费用。委托境外研发费用不超过境内符合条件的研发费用三分之二的部分,可以按规定在企业所得税前加计扣除。上述费用实际发生额应按照独立交易原则确定。 委托方与受托方存在关联关系的,受托方应向委托方提供研发项目费用支出明细情况。 本条文提到两个比例,一个是80%,委托境外进行研发活动所发生的费用,按照费用实际发生额的80%计入委托方的委托境外研发费用。此项规定与委托境内研发费用加计扣除的规定是一致的,并非委托境外研发费用加计扣除政策的特殊规定。另一个是三分之二,委托境外研发费用不超过境内符合条件的研发费用三分之二的部分,可以按规定在企业所得税前加计扣除。此项规定是委托境外研发费用加计扣除政策与委托境内研发的主要区别之一,设置三分之二的比例主要有以下两点考虑: 第一点是与高新技术企业认定管理办法的规定趋同。高新技术企业认定管理办法规定企业在中国境内发生的研发费用总额占全部研发费用总额的比例不低于60%,换算一下,境外与境内研发费用之比就是2:3,实际与委托境外研发费用加计扣除政策规定的比例是一致的。二是引导企业以境内研发为主。一国创新能力的提升主要依赖于自主研发,委托境外研发仅是有益补充,不应占据主导地位。出于上述考虑,在高新技术企业认定管理办法表述的基础上,财税〔2018〕64号明确委托境外研发费用适用加计扣除政策时,以境内研发费用作为计算比例的基数,即境内发生符合条件的研发费用是委托境外研发费用适用加计扣除政策的前提。
阅读 1148
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下列关于政府非税收入的说法中正确的是( ) A 社会保障基金属于我国非税收入范围 B 住房公积金属于我国政府非税收入 C 行政事业性收费属于我国政府非税收入 D 国有资源有偿使用收入 E 彩票公益金
星河老师
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提问时间:06/23 10:22
#CPA#
B 住房公积金属于我国政府非税收入 E 彩票公益金
阅读 1148
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债权人在重整计划中作出的债权调整失去效力,但为重整计划的执行提供的担保继续有效,麻烦给这句话举例子,谢谢
文文老师
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提问时间:06/30 09:38
#CPA#
通俗地理解,债权人毁诺了等原因,该债权调整无效了,但是担保还是有效的,还得继续履行担保。
阅读 1148
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老师 视同销售,应付职工薪酬,委托代销,三个概念怎么理解
王雁鸣老师
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提问时间:08/05 20:43
#CPA#
同学你好,视同销售理解为本来没有销售但是税法上需要需要按销售处理。应付职工薪酬理解为应给员工的工资,委托代销理解为让其他人代为销售货物等。这三年概念联系在一起,就是委托代销也是视同销售的一种行为,用于职工福利的产品,视同销售时,要通过应付职工薪酬来核算。
阅读 1148
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老师,您好,审计中的实质性程序都包括哪些具体的程序?
小施老师
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提问时间:02/02 12:24
#CPA#
您好,学员,检查,分析程序,询问,观察,函证,重新计算,重新执行
阅读 1148
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想问一下,对于现在的企业研发费用加计扣除比例是多少呀?形成无形资产的和未形成无形资产的扣除比例? 对于制造业企业是扣的更多吗
小赵老师
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提问时间:11/01 08:45
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 现行政策: 一般企业研发费用加计扣除比例为100%(未形成无形资产)/200%(形成无形资产) 集成电路和工业母机企业研发费用加计扣除比例为120%(未形成无形资产)/220%(形成无形资产) 制造业企业,如果没有特殊说明的话,按照一般企业的研发费用加计扣除比例。 祝您学习愉快!
阅读 1148
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这道题:计算U的时候,为什么不直接用1200/1000=1.2,为什么要加上120?可以详细说一下原因吗?1200就是零时点的价值啊,为什么要加上120?
秦老师
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提问时间:08/08 17:16
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为这里是计算上行报酬率,因为项目每年会产生现金流,这个现金流也是属于报酬的一部分,所以在计算时需要加上这个当期的现金流 就类似于咱们计算股票报酬率,在计算股票报酬率的时候也要加上当期收到的股利,这个原理是一样的 祝您学习愉快!
阅读 1148
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1.抵押人与抵押权人约定禁止转让抵押财产,如果抵押人未经抵押权人同意擅自转让,属于无权处分吗? 2.如果属于无权处分,且禁止转让的约定未经登记,受让人善意的则可以取得抵押财产的所有权,这里的善意取得要求以合理对价转让吗?
张老师
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提问时间:01/16 15:33
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.此处法条没有明确的规定,老师个人认为,如果是当事人约定禁止或者限制转让抵押财产但是未将约定登记,此时不属于无权处分, 当事人约定禁止或者限制转让抵押财产且已经将约定登记,此时是属于无权处分; 2.这里没有要求支付合理对价,主要是强调的是受让人需要善意。 祝您学习愉快!
阅读 1148
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如何写一份审计报告
李老师
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提问时间:05/15 15:54
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:抱歉,我们主要负责注会审计应试辅导,编写审计报告,我们对实务方面涉及较少,抱歉不能解决您的问题。祝您学习愉快!
阅读 1148
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投资时价款中所含未到付息期的利息,怎么理解
廖君老师
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提问时间:09/15 11:11
#CPA#
您好,就是我们支付的款里有一部分是应收利息,
阅读 1147
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下列关于个人所得税专项附加扣除时限或时间的表述中,符合税法规定的是
飞飞老师-财经答疑老师
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提问时间:02/06 16:33
#CPA#
同学,你好,这个题应该选择C,选项A:住房贷款利息支出,扣除期限最长不得超过240个月。选项B:3岁以下婴幼儿照护,扣除时间为婴幼儿出生的当月至年满3周岁的前一个月。选项D:技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育,为取得相关证书的当年。
阅读 1147
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根据我国《中华人民共和国印花税暂行条例》的规定,下列各项不属于印花税纳税人的有( )。 A 合同的证人 B 合同的担保人 C 合同的鉴定人 D 合同的立据人 E 立账簿人
朱朱老师
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提问时间:06/23 10:50
#CPA#
您好,本题目正确答案是ABC
阅读 1147
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请问一下这道题会计分录应该怎么写
注会会计老师
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提问时间:03/07 17:43
#CPA#
贷方是资产处置损益,并不是资本公积。 另外,这里通过固定资产清理更加严谨,并不是固定资产——原值
阅读 1147
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年底怎样结转本年利润?
郭老师
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提问时间:01/04 20:36
#CPA#
你好,看本年利润科目余额表的余额,或者是总账明细账的余额都可以的, 借本年利润, 贷利润分配未分配利润,这个是盈利的, 如果是亏损的,上面的分录不变,金额是负数
阅读 1147
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请问老师,这个地下,独立建造的含义是指地上没有任何建筑物吗?
青老师
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提问时间:08/24 09:52
#CPA#
你好; 比如独立地下建造, 比如说:就是单独的一个地下工程,就是那种地下公共设施,地上还要用作绿化、道路什么的,地下是商场和公共服务设施哪一类的DD,地上没有建筑物,纯地下的工程。 一般来说地下车库属于独立的地下工程,但是因为每个小区都需要建设人防设施,所以现在的地下车库基本都是由人防设施改造而成的
阅读 1147
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市民李某在市区拥有两处房产,一处原值70万元的房产供自己和家人居住,另一处原值50万元的房产于2021年8月1日交付出租给王某居住,按市场价每月取得租金收入1500元(不含税)。李某当年应缴纳的房产税为( )。 这道题 8.1交付出租,房产税不是应该交 九 十 十一 十二 四个月的吗?为啥答案写的是5个月呢?
小小快乐老师
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提问时间:08/10 20:17
#CPA#
原有房产用于经营,从经营开始当月交,只有这个是当月,其余均是次月
阅读 1147
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老师,这个AD为什么要选
蒋老师^^
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提问时间:07/07 21:14
#CPA#
可以不进行资产评估 (1)经各级人民政府或其国有资产监督管理机构批准,对企业整体或者部分资产实施无偿划转; (2)国有独资企业与其下属独资企业(事业单位)之间或其下属独资企业(事业单位)之间的合并、资产(产权)置换和无偿划转。
阅读 1147
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【测试测试】进项税转出的时候为什么要除以1加9%
赵老师
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提问时间:12/30 11:34
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在计算农产品进项税额转出金额时,除以1-9%,是为了将含税成本还原为不含税的成本。(1)首先我们来看农产品进项税额的推导原理: 农产品买价=账面成本+进项税额,进项税额=买价×9%,所以买价=账面成本+买价×9%。 由等式推出: ①农产品账面成本=买价×(1-9%)。 ②买价=农产品账面成本÷(1-9%)。 ③进项税额转出金额=买价×9%=账面成本÷(1-9%)×9%。 ④进项税额转出金额=账面成本÷(1-10%)×10%。(农产品用于深加工) 【提示】如果该农产品用于生产销售或委托加工13%税率货物的,允许按照10%的扣除率计算进项税额。具体分两个环节: ①在购进农产品当期,所有纳税人按照购进农产品抵扣进项税额的一般规定,凭票据实抵扣或者凭票计算抵扣。 ②将购进农产品用于生产销售或委托加工13%税率货物的纳税人,在生产领用农产品当期,根据领用的农产品加计1%抵扣进项税额。 (2)我们结合下面的例题进行理解: 【举例1】某果汁生产企业为增值税一般纳税人,2023年12月发现由于管理不善,造成8月份从农业生产者购进的苹果损坏(进项税额已申报抵扣),该批苹果的账面成本为54600元,该批苹果尚未生产领用。说明该企业是否需要作进项税额转出;如需要,计算需转出的进项税额。 【答案】管理不善造成的损失,进项税额不得抵扣,需要作进项税额转出处理。进项税额转出金额=54600÷(1-9%)×9%=5400(元)。 【举例2】由于管理不善原因导致企业库存一批桃子罐头被盗,已知其耗用的桃子成本金额为100万元(含运费9万元)。计算需转出的进项税额。 【答案】进项税额转出金额=(100-9)÷90%×10%+9×9%=10.92(万元)。 祝您学习愉快!
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请问老师,劳务报酬,已经做了预扣预缴,为什么年度终了,还要再做汇算清缴,再去计算应纳所得税呢?
黄陆壹老师
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提问时间:07/07 20:12
#CPA#
就像工资个税一样,有些月份交税多,有些月份交税少或者不用交,年末汇算清缴的时候就有退税。
阅读 1146
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老师,我这一季度盈利,去年亏损,弥补完还是盈利,利润表那所得税计提是按照弥补以后的计提吗,还是正常按照弥补以前的计提啊
东老师
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提问时间:04/17 17:12
#CPA#
所得税计提是按照弥补以后的计提的
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老师,这个题我怎么算着是70呀?
bamboo老师
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提问时间:04/05 17:28
#CPA#
您好 上述股票在甲公司持有期间累计对损益的影响为 -2+(260-3-194)+7=68
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这题A怎么错了?老师
小筱老师
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提问时间:12/20 20:38
#CPA#
您好同学,股票价格为零,它表明未来没有任何现金流量,也就是将来没有任何价值。股票将来没有价值,期权到期时就不会被执行,即期权到期时,将一文不值,所以期权的现值也为零。
阅读 1146
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两个问题,第一个问题,同一控制下长期股权投资,投资方追加投资或减资,控制权没有丧失,那么新增或者减少部分的会计分录怎么做?比如说一开始持股60%,后增资10%是按照增资或者减资后账面价值的份额借记长期股权投资(70%)贷记长期股权投资账面价值,差额倒挤资本公积、留存收益吗? 第二个问题,非同一控制下长期股权投资,投资方追加投资或减资,控制权没有丧失,那么新增或者减少部分的会计分录怎么做?比如说一开始持股60%,后增资10%,会计分录怎么做
会子老师
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提问时间:07/07 14:12
#CPA#
第一个问题;你的理解是对的 第二个问题:按照新增对价的公允价值增加长投
阅读 1146
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实际投资和未实缴到位 少数股东权益的取值一样吗,数股东权益这块 是不是只跟股权占比有关系
冉老师
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提问时间:10/17 16:39
#CPA#
你好,学员,这个不一样的
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请问建筑噪音为什么不属于环境保护税的征税范围?建筑噪音和工业噪音有什么区别吗?
星河老师
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提问时间:08/06 22:10
#CPA#
建筑施工噪声、交通噪声是影响人们工作生活的重要污染源之一。但考虑到不同建筑施工类型、工艺和位置产生的噪声不同,交通噪声具有瞬时性、流动性和隐蔽性等特点,建筑施工噪声和交通噪声监测难度都比较大,将其纳入环境保护税的征税条件尚不成熟,因此,本次立法未将其纳入环境保护税征收范围
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