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借 银行存款 贷 合同负债 贷 应交税费-贷转销项税额。结转应交增值税-增值税 -销项税额。的会计处理怎么做
一鸣老师
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提问时间:08/01 15:05
#CPA#
月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出)-上月留抵 如果应交增值税小于0,就不做任何分录,大于0就是以下分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月交税分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
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老师表格设置锁定单元格密码是多少呀,我想加一下应付款明细—供应商
一鸣老师
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提问时间:10/07 10:38
#CPA#
你好,这个密码是自己设置的哈,只有自己才知道的
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投资项目现金流量,利息抵税如何考虑
财管老师
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提问时间:03/24 10:44
#CPA#
利息抵税是从筹资者角度考虑才有,投资者不需要考虑。
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这题的题干和答案不是自我矛盾吗?题干说2×20年债券公允价值为700万元,可是答案又说如果提问债券公允价值应该答摊余成本931.1,问账面价值才答700?究竟怎么回事?
立峰老师
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提问时间:11/04 16:57
#CPA#
同学你好 我看一下哈
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交易性金融资产的交易费用和其他权益工具投资的交易费用分别计入哪里
嘟嘟老师
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提问时间:07/31 18:23
#CPA#
同学你好 交易性金融资产计入投资收益科目; 其他权益工具投资计入成本里面
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下列不计入生产经营费用的有 A.企业购置和建造固定资产,购买无形资产B.企业对外投资C.企业的固定资产盘亏损失,报废清理损失D.由于自然灾害造成的非常损失E.非正常原因造成的停工损失
注会会计老师
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提问时间:01/16 19:57
#CPA#
本题的答案是ABCDE,祝您学习愉快。
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以具有融资性质的分期付款方式购买的固定资产时,其入账成本的确定。这句话的会计属性是现值,老师能不能用通俗易懂的方式讲讲为什么是现值呢,,现值不是对未来现金流以恰当的折现率折现后的价值吗,,这句话没有提到折现啊,也没表明是未来啊
朱立老师
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提问时间:11/26 13:38
#CPA#
你好 分期付款 此时的100 和1年后的100是不等价的 所以要把其他时间点的付款额 折现
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数字金额100,税率13%,税额13请问这道管理会计计算分析法怎么写啊
欧阳老师
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提问时间:12/26 17:35
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里老师没有这个题目相关的信息,对于管理会计,建议您在管理会计答疑板进行提问。老师这里无法给您专业的解答。 祝您学习愉快!
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(1)1月1日,甲公司向乙公司控股股东丙公司定向增发本公司普通股股票1400万股(每股面值为1元,市价为15元),以取得丙公司持有的乙公司70%股权,实现对乙公司财务和经营政策的控制,股权登记手续于当日办理完毕,交易后丙公司拥有甲公司发行在外普通股的5%。甲公司为定向增发普通股股票,支付券商佣金及手续费300万元;为核实乙公司资产价值,支付资产评估费20万元;相关款项已通过银行支付。 老师这个题甲公司从控股股东处购买长投为啥是非同控,如何区分同控和非同控
郭老师
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提问时间:08/05 09:38
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 老师这个题甲公司从控股股东处购买长投为啥是非同控, 【回复】因为属于集团内部之间的交易,都是一个控股股东,所以是同一控制下、 如何区分同控和非同控 【回复】区分同一控制和非同一控制的关键在于交易双方在交易发生前后是否处于同一控制体系之下。如果交易双方在交易发生前后处于同一控制体系之下,即存在关联关系,则该交易属于同一控制下的企业合并;否则,属于非同一控制下的企业合并。 祝您学习愉快!
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摊余成本计量的金融资产在初始确认时候计入“债权投资——利息调整”,持有人出售该项资产时发生的相关的交易费用如何处理?比如实际出售资产时会发生评估/登记等费用。
于老师
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提问时间:07/26 12:57
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在摊余成本计量的金融资产出售时,发生的交易费用通常计入当期损益 借:投资收益 贷:银行存款 祝您学习愉快!
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先进制造业企业出口货物劳务,为什么不适用增值税加计抵减政策?
秦老师
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提问时间:06/03 19:53
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里出口货物时适用的是免(退)税政策,所以这里不能同时适用增值税加计抵减政策的。 财政部 税务总局公告2023年第43号, 五、先进制造业企业出口货物劳务、发生跨境应税行为不适用加计抵减政策,其对应的进项税额不得计提加计抵减额。 祝您学习愉快!
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如何写一份审计报告
李老师
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提问时间:05/15 15:54
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:抱歉,我们主要负责注会审计应试辅导,编写审计报告,我们对实务方面涉及较少,抱歉不能解决您的问题。祝您学习愉快!
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老师两免三减半是什么意思?税法怎么计算的,以什么去计算
bamboo老师
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提问时间:07/07 16:07
#CPA#
您好 “两免三减半”的政策是指第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税
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老师,请问下生产包安装的人工费,计入什么科目?
文文老师
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提问时间:05/13 16:14
#CPA#
生产包安装的人工费,计入主营业务成本
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老师这题C非法集资不是无效情形之一吗?
廖君老师
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提问时间:04/01 08:03
#CPA#
您好,是的,这个答案有误 借款人非法集资的行为如果构成非法吸收公众存款罪的,则借款合同无效。
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老师 我去年10月开的数电纸票,对方系统有问题没法结算,现在要求退回发票重新开,我可以直接冲红吗
廖君老师
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提问时间:03/29 10:08
#CPA#
您好,直接冲红可以的,
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老师,我们招投标的时候提供的财务报表,后面出了审计报告,对方要求提供审计报告,但是审计报告跟财务报表数据有差异,会有什么风险呢?会不会废标
朴老师
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提问时间:03/19 16:24
#CPA#
1.信誉与信任风险:审计报告与财务报表的不一致可能会让招标方对投标公司的财务健康状况和诚信度产生怀疑,降低投标公司的信誉和信任度。 2.法律风险:如果这种差异是由于违反会计法规或财务报告准则造成的,投标公司可能会面临法律诉讼或行政处罚的风险。 3.废标风险:对于招标方来说,他们可能会因为审计报告与财务报表的不一致而认为投标公司的财务状况不够清晰或存在潜在问题,进而选择废标。特别是在对财务状况有严格要求的招投标项目中,这种风险更为显著。 4.沟通成本增加:投标公司需要花费额外的时间和精力与招标方沟通解释差异的原因,这可能会增加沟通成本和复杂性。 为了避免这种风险,建议投标公司在提交审计报告之前,务必确保其与财务报表的数据是一致的。如果发现差异,应立即调查原因,并进行必要的调整或更正。同时,与审计公司和招标方保持良好的沟通,及时解释和澄清任何可能的误解或疑虑,也是非常重要的。 审计报告与财务报表数据的不一致确实可能会带来一系列风险,包括废标的风险。因此,投标公司应尽力确保两者的数据一致,并在必要时与相关方进行充分沟通。
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老师 电子税务局的一证通更新 然后开的服务费发票可以去认证抵扣吗
宋生老师
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提问时间:01/11 16:15
#CPA#
你好,如果是专用发票是可以的。
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我今年中级考经济法和财管 可以搭配注会的哪个科目一起学习呢
小锁老师
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提问时间:11/06 10:24
#CPA#
您好,这个是税法,经济法,财管的
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甲公司是丙公司的重要联营企业,2020 年 10 月,XYZ 公司接受委托为丙公司及其子公司的财务共享服务中心提供系统设计服务,丙公司不是 ABC 会计师事务所的审计客户。 答案:不违反 该服务的结果不是审计对象/不影响甲公司财务报表,不会因自我评价对独立性产生不利影响。老师答案看不懂。不应该是重要联营企业是属于关联实体,属于审计对象吗?
丁小丁老师
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提问时间:08/26 08:39
#CPA#
您好!不是客户的关系,不会因为独立性而影响财务审计报告,所以不违反的哦
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关于注册会计师财务报表审计,以下理解中,恰当的有()。 A、财务报表审计的用户是包括管理层在内的财务报表预期使用者 B、财务报表审计的核心工作是围绕管理层认定获取和评价审计证据 C、财务报表审计的基础是独立性和专业性,注册会计师应当独立于被审计单位和预期使用者 D、财务报表审计的目的是改变财务报表的质量,消除财务报表错报风险
审计老师
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提问时间:09/08 16:44
#CPA#
认为选项BC是恰当的,选项A管理层可能是预期使用者,但不是绝对的。选项D,错报风险是被审计单位报表客观存在的,不能被注会消除的。
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冲模5-单4,关于确认2022年租赁收入的疑问在图3中,麻烦老师解惑,谢谢!
注会会计老师
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提问时间:03/01 11:02
#CPA#
这里并不是因为这个优惠购买选择权然后就当成购买来做的,并不是只对这个未实现融资收益进行摊销计算的
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关于内部交易销售货物的抵消分录 顺流交易 成本200 售价260 第一年对外卖出40% 第二年对外累计卖出80% 请问老师,第二年为什么把存货换成营业成本 如果第三年把剩下的20%也都销售了 分录应该是什么?
木木老师
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提问时间:08/03 15:53
#CPA#
1,这个正常的抵消分录是不是用存货来处理的?但由于在个别报表里面,你这个存货卖了,存货已经转到营业成本了,所以说你在合并报表的时候,就要用营业成本来代替存货来进行抵消。
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您好,文化发展合伙企业行业类别怎么选呢
小白杨
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提问时间:06/25 08:53
#CPA#
属于服务业中的现代服务业
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CPA会计:计算固定资产的四种方法中,加速折旧方法要考虑如果半年开始折旧的话跨期的问题吧,而年限平均法,工作量法不考虑
金金老师
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提问时间:07/19 10:35
#CPA#
您好,是的,是这个意思的
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老师,为什么质量保证期越长,越可能是单项履约义务
会子老师
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提问时间:06/18 14:22
#CPA#
质量保证期越长越可能需要花钱购买这项保证服务,因此有可能构成单项履约义务,比如我们买手机的时候一般会有几个月的质量保证期,但是如果想要一年二年甚至三年的保证期的话就需要我们额外购买了,买手机的时候都有这个选项的
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研发活动获得政府补助,获得时,支出时,支出以后,1.会计处理和税务处理,分别怎么处理?收入怎么处理?2.研发活动获得政府补助用于研发形成的成本费用,企业所得税是否可以“据实”扣除?3.研发活动获得政府补助用于研发形成的成本费用,是否可以“加计”扣除?4.研发活动获得政府补助,用于非研发活动,怎么进行税务和会计处理?用于“非研发”活动形成费用是否可以“据实”扣除?5.用于非研发活动,是否可以“加计”扣除?6.从哪些方面审核该政府补助是否用于研发活动?
汪老师
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提问时间:12/16 09:40
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.会计处理上,收到的政府补助通常确认为递延收益,在相关成本费用发生时逐步摊销计入损益。税务处理上,收到的政府补助可能被视为不征税收入或应税收入,具体取决于当地税收法规。如果补助用于研发活动,则支出可以据实扣除,并且可能享受加计扣除政策。 2.可以“据实”扣除。 3.如果符合相关条件,可以“加计”扣除。 4.用于非研发活动的政府补助,在会计处理上应直接计入当期损益或递延收益。如果政府补助作为应税收入,则费用可以扣除;如果作为不征税收入,则不能税前扣除。 5.不可以“加计”扣除。 6.审核方面包括:项目计划书、资金使用报告、研发活动的实际进展和成果等文件,以确保政府补助确实用于研发活动。 祝您学习愉快!
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计提存货跌价准备使得当期的利润减少,所以税就交的少,但是税法不承认,税法认为应该交的多一点,会计上比税法上税交的少,不应该确认为递延所得税负债吗,为什么是递延所得税资产呢?我这种想法哪里出了问题
张老师
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提问时间:09/02 21:06
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 你的想法中存在的问题是混淆了递延所得税负债和递延所得税资产的概念。递延所得税负债通常产生于当会计准则和税法对资产或负债的确认或计量存在差异时,未来期间需要缴纳的所得税。而递延所得税资产则相反,它产生于当会计准则和税法对资产或负债的确认或计量存在差异时,未来期间可以用来抵扣的所得税。 在您提到的例子中,计提存货跌价准备使得当期的利润减少,从而减少了当期的所得税费用。但是,税法不承认这种会计上的处理,即税法认为应该交的税更多。但是税法是承认企业实际发生损失时才能扣除,也就是将来企业实际发生损失时,由于会计已经确认损失,而税法可以多扣除成本所以未来期间可以用来抵扣的所得税增加,所以就是确认递延所得税资产。 总结来说,如果会计处理导致未来期间需要缴纳更多的所得税,那就是递延所得税负债;如果会计处理导致未来期间可以用来抵扣的所得税增加,那就是递延所得税资产。您的理解正好相反。 祝您学习愉快!
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(8)“营业外支出”账户记载金额35万元(包含通过公益性社会团体向公益事业捐赠自产货物一批,该批货物为成本为20万元,市场价为35万元。假设外购原材料占比60%,进项税额已抵扣)。该批捐赠货物企业正确的会计账务处理如下: 借:营业外支出 24.55万 贷:库存商品 20万 应交税费——应交增值税(销项税额) 4.55万 这个捐赠调减应纳税所得额15万是怎么理解的
张老师
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提问时间:08/08 17:15
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: (8)“营业外支出”账户记载金额35万元(包含通过公益性社会团体向公益事业捐赠自产货物一批,该批货物为成本为20万元,市场价为35万元。 假设外购原材料占比60%,进项税额已抵扣)。该批捐赠货物企业正确的会计账务处理如下: 借:营业外支出24.55万 贷:库存商品20万 应交税费——应交增值税(销项税额)4.55万 这个捐赠调减应纳税所得额15万是怎么理解的 回复:自产的货物对外捐赠,纳税调整分三步,调整如下: ①视同销售 视同销售收入:35 视同销售成本:20 纳税调增:两者差额15 ②扣除类调整项目的“其他”的纳税调整 捐赠支出的账载金额为成本+销项税额,税收金额为视同销售收入+销项税额,纳税调减两者差额(35+4.55)-(20+4.55)=15 ③公益性捐赠税前扣除限额的调整 公益性捐赠的税前扣除限额=会计利润*12% 税收金额为视同销售收入+销项税额,超标部分进行纳税调整 三步合计调整的金额就是应纳税所得额调整金额 没有看到题目中相关会计利润的金额,所以无法准确计算出③的调整金额。 祝您学习愉快!
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2、某市财政会计收到国库转来的凭证,该凭证表明收到属于国有资本经营预算本级收...
于老师
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提问时间:12/21 00:21
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 针对这个题目您哪里有疑问 祝您学习愉快!
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