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麻烦老师解答一下这道投资性房地产的题
朱朱老师
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提问时间:11/01 09:59
#CPA#
您好 稍等 解答过程中
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某定期定额个体工商户,增值税小规模纳税人,发票货物劳务名称为:日用品,核定季度销售额9万元,所属期2024年第四季度开具专用发票不含税金额2万元;普通发票不含税金额3万元,税额300元。增值税按季度申报。 问题: 1.所属期2024年第四季度增值税申报表“免税销售额”栏下面的11行“未达起征点销售额”是否需要填报? 2.上述第11行如果需要填报,填报多少元? 3.这种情况下,有未达起征点免税销售额,有专用发票销售额,有普通发票销售额,还有核定销售额。该纳税人这个季度的增值税销售收入是多少?计算过程是? 4.这个季度经营所得个人所得税申报的收入是多少元?
小赵老师
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提问时间:01/27 09:58
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.需要填报。 2.填报3万元。 3.该纳税人这个季度的增值税销售收入为5万元,其中开具专用发票的2万元需要纳税,剩下的3万元没有超过核定的销售额不用纳税。 4.这个季度经营所得个人所得税申报的收入是5万元。 祝您学习愉快!
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老师:先进制造业企业可计提但未计提的加计抵减额,可在确定适用加计抵减政策当期一并计提。 请问,当期怎么理解?
王一老师
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提问时间:06/30 14:49
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以按照差错更正法,补提以前年度的费用,根据所得税法的规定,看是否当年可以抵扣,调整当年的所得税 祝您学习愉快!
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内部控制审计业务现在属于其他鉴证业务了吗
李老师
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提问时间:06/30 21:12
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的。内部控制审计业务属于审计业务。 祝您学习愉快!
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用友系统中设置应付账款的收款单,应付账款的付款单,应收账款的收款单,应收账款的付款单,这分别代表什么意思?请老师用通俗的话语表达,谢谢
bamboo老师
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提问时间:04/05 20:21
#CPA#
您好 应付账款的收款单 供应商退款给自己单位 自己单位收款 应付账款的付款单 支付款项给供应商 应收账款的收款单 收到客户款项 应收账款的付款单 退回款项给客户
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为什么对于纳入合并报表的联营企业内部交易需要乘以持股比例
小小霞老师
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提问时间:04/03 20:25
#CPA#
你好, 在财务报告中,合并报表是用来反映母公司与其所有子公司作为一个整体的经济活动和财务状况的。而联营企业通常指的是母公司持有其部分股权,但不足以控制其经营决策的企业。当联营企业与其他合并报表范围内的实体进行交易时,这些交易可能产生未实现的内部利润或亏损。 对于纳入合并报表的联营企业内部交易,需要乘以持股比例的原因主要有以下几点: 1.权益法核算原则:当母公司采用权益法核算对联营企业的投资时,其对联营企业的净利润或亏损享有相应的份额。内部交易产生的未实现利润或亏损,按照权益法原则,也应按母公司的持股比例进行调整。这样可以确保合并报表反映的净利润更加真实、准确。 2.避免重复计算:如果内部交易产生的利润或亏损全额计入合并报表,那么这部分利润或亏损就会被重复计算。因为联营企业的净利润中已经包含了这部分内部交易的利润或亏损,而合并报表又将其全额纳入,导致利润或亏损被放大了。通过乘以持股比例,可以消除这种重复计算的影响。 3.反映真实经济实质:合并报表的目的是反映母公司与子公司作为一个整体的真实经济实质。乘以持股比例可以确保内部交易对合并报表的影响与母公司在联营企业中的实际经济利益相匹配。 综上所述,对于纳入合并报表的联营企业内部交易乘以持股比例,是为了确保合并报表的准确性和真实性,避免重复计算,并反映母公司在联营企业中的实际经济利益。
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月末一次加权平均法 存货单位成本=(月初存货实际成本➕本月进货实际成本)÷(月初存货数量➕本月进货数量) (8000+600+15400-300)÷(1000+2000)=23700÷3000=7.9 本月月末库存存货成本=月末库存存货数量✖️存货单位成本 7.9✕600=4740 台风灾害属于非合理损耗要扣除出来计入到营业外支出 请问账面余额是实际成本的意思嘛?这道题解题思路是怎样的?
小天老师
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提问时间:04/27 09:24
#CPA#
您好啊,-300就是把台风灾害属于非合理损耗要扣除出来了啊。账面余额是实际成本,是的。解题思路就是先算存货单位成本,再乘数量得出库存存货成本
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这个玉米是用来生产玉米渣的,不是用于直接销售,进项税额不是按10%来抵扣吗
青老师
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提问时间:06/20 12:43
#CPA#
你好; 自产自销的 农产品 才是按9%计算缴纳的 ; 如果你 拿来农产品 加工生产 13%货物 才是加计扣除10%
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现金预算和现金流量表预算一样么?如果不一样的话,他们的区别是什么呢
冉老师
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提问时间:09/03 10:23
#CPA#
你好,学员,这个是一样的
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老师 租金和管理费的比例多少合适(物业管理费与租金合理比例)
朴老师
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提问时间:08/29 11:30
#CPA#
同学你好 这个没有固定比例
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收购一家企业 站在收购方对于资产和负责等债权债务如何处理,直接把被收购的企业资产负债增加到本企业的资产负债吗,打算用150万收购对方企业,达到控制状态 ,另外支付给第三方20万费用,现在就是对于增加的资产和负债不知道如何处理,150万元属于长投还是属于专项应付款--股权收购款,其中有涉及到税务上的处理注意是哪些,是否应该按照股权收购、资产重组一般性税务处理,请帮忙解答一下,感谢!
税法老师
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提问时间:07/21 15:07
#CPA#
可以采用股权收购或资产收购的一般性税务处理,税务规定如下: 1.被收购方应确认股权、资产转让所得或损失 2.收购方取得的股权或资产的计税基础应以公允价值为基础确定 3.被收购企业的相关所得税纳税事项原则上保持不变
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啥叫免抵退税额?免抵税额?留抵税额?傻傻分不清楚,不知道区别在哪
易 老师
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提问时间:06/20 22:31
#CPA#
你好 免抵税额 缴纳附加说 留底税额和免抵退税额不缴纳
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发行债券时,利率与折价发行和溢价发行是什么关系
金金老师
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提问时间:08/21 14:01
#CPA#
您好,溢价发行的时候,票面大于实际利率,折价发行的时候,票面利率小于实际利率
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将附有追索权的商业承兑汇票贴现确认为质押贷款,比如A卖货物给B,B没给A钱给的是一张商业承兑汇票,A拿着商业承兑汇票贴现,银行给不出钱,银行可以问谁要钱呢?A还是B?
小菲老师
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提问时间:02/02 17:46
#CPA#
同学,你好 问B要钱的
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11.老师,急,帮忙解答一下第11题单选题。 根据债务重组准则的规定,下列有关债务人会计处理的表述中,错误的是( A.债务人以单项或多项金融资产清偿债务的,债务的账面价值与偿债金融资产账面价值的差 额,记入“投资收益”科目 B.债务人以包括金融资产和非金融资产在内的多项资产清偿债务的,所清偿债务账面价值与转 让资产账面价值之间的差额,记入“投资收益“科目 C.债务人以日常活动产出的商品或服务清偿债务的,应当将所清偿债务账面价值与存货等相关 资产账面价值之间的差额,记入“其他收益“科目 D.债务重组采用将债务转为权益工具方式进行的,债务人初始确认权益工具时,应当按照权益工具的公允价值计量,所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额,记入“投资收益”科目
kingswu
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提问时间:12/28 11:13
#CPA#
学员朋友马上为您解答
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多选题·2023 年】下列各项中属于会计人员职业道德范畴的有( )A.监督企业财务收支,保证企业财产安全B.严格遵守企业会计准则,抵制会计造假C.持续提升会计能力,提升财务报告质量D.严于律己,维护会计行业与会计声誉。 A是什么,对于24年CPA教材第几页
赵老师
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提问时间:11/28 17:58
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: “监督企业财务收支,保障企业财产安全”不属于会计人员职业道德范畴。在教材中不涉及 祝您学习愉快!
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什么是员工持股平台,为什么属于权益结算
张老师
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提问时间:06/04 21:19
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 员工持股平台就是员工通过持有持股平台的股权从而间接成为目标公司的股东 设立的目的是实施一项股权激励计划,也即是通过该平台对股权激励计划进行管理,给员工的最终是股票,所以是权益结算的股份支付。 祝您学习愉快!
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发行可转债,在没有转换成普通股的时候,是不影响基本每股收益的吧
赵老师
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提问时间:08/19 15:25
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,不影响的,只有转换之后成为流通在外的普通股的时候才会影响的。 祝您学习愉快!
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如何写一份审计报告
李老师
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提问时间:05/15 15:54
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:抱歉,我们主要负责注会审计应试辅导,编写审计报告,我们对实务方面涉及较少,抱歉不能解决您的问题。祝您学习愉快!
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我想问一下,就是开具了报废汽车的普通发票,然后也收到对方汇入的款项,是要怎么处理账务呢
郭老师
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提问时间:05/07 09:24
#CPA#
你好,这个报废收入吗?
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1.下列关于长期投资的说法中,正确的是( )。 A.长期投资的客体是金融资产 B.公司对合营企业、联营企业的投资不属于经营性投资 C.直接目的是获取营业所需的实物资源,并用于赚取利润或出售 D.经营资产投资的价值评估方法和决策分析方法的核心是净现值原理
杰老师
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提问时间:02/09 21:03
#CPA#
A选项:长期投资的客体是经营资产。
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审计大综合题如何解答
apple老师
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提问时间:02/07 15:25
#CPA#
同学你好,我来给你解答,请稍等
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你好,老师我这边想咨询一下,旅游局给旅游协会一笔钱,通过旅游协会把这笔钱发给优秀民宿,旅游协会要给旅游局开普通发票,那优秀民宿给旅游协会开什么呢
小菲老师
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提问时间:10/31 10:20
#CPA#
同学,你好 优秀民宿给旅游协会开什么? 这个按照旅游协会的要求,一般是开旅游费发票
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合并财务报表联营企业之间的内部交易 如果是顺流交易就是借营业收入✖️持股比例 贷营业成本✖️持股比例 投资收益✖️持股比例。逆流交易的是借长期股权投资✖️持股比例 贷存货✖️持股比例 老师这样对吗
一休哥哥老师
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提问时间:08/26 07:34
#CPA#
顺流 借:营业收入 贷:营业成本 贷:投资收益
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我司清税,税务注销之后,对方是否还可以给我司开具发票?
郭老师
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提问时间:08/10 17:44
#CPA#
你好,对方可以给你开的 你有执照
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合同资产合同负债确认条件是什么?
朴老师
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提问时间:05/31 06:06
#CPA#
合同负债的确认条件主要包括以下几个方面: 1. 签订合同:合同负债的确认需要有一份合同作为依据,合同应当是双方自愿、平等、合法签订的,并且具有明确的权利和义务。 2. 计量可靠:合同负债的计量应当是可靠的,计量的基础应当是合同中约定的金额或者其他可计量的权利和义务。 3. 未来支付:合同负债的确认需要存在未来支付的义务,即合同中约定的权利和义务应当在未来的某个时间点实现。 4. 可计量性:合同负债的确认需要具备可计量性,即合同中约定的权利和义务应当能够被计量,并且能够被合理地估计出其金额。 5. 可控性:合同负债的确认需要具备可控性,即企业应当有能力控制合同中约定的权利和义务,并且能够合理地评估和管理合同风险。 根据《企业会计准则第14号——收入》(财会〔2017〕22号)(以下简称“新收入准则”)的规定,首次执行新收入准则的企业,应当根据首次执行新收入准则的累积影响数,调整首次执行新收入准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。 因此,企业首次执行新收入准则时新产生了应收账款或合同资产的,例如由于收入确认时点不同而新产生的应收账款,或者将已完工未结算项目重分类为合同资产,相应的预期信用损失应当调整期初留存收益,对可比期间的信息不予追溯调整
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销售毛利率是反映企业商品获利能力的最终指标吗
财管老师
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提问时间:11/20 21:52
#CPA#
不是的,而是第一个反应获利能力的指标
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老师,目前是不是有18个税种,是13个已经立法,还是12个? 例举一下
税法老师
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提问时间:09/15 14:06
#CPA#
企业所得税法、个人所得税法、车船税法、环境保护税法、烟叶税法、船舶吨税法、车辆购置税法、耕地占用税法、资源税法 、契税法、城市建设维护税、印花税法,一共12个已经立法了。 增值税、消费税、土地增值税、房产税和土地使用税、关税,这6个没有立法,合计18个。
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编制部门预算的原则有( ) A 合法性原则 B 真实性原则 C 完整性原则 D 绩效性原则 E 公平性原则
朱朱老师
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提问时间:06/23 10:00
#CPA#
您好,本题答案是ABCD选项 部门预算的原则包括:1、合法性原则;2、真实性原则;3、完整性原则;4、科学性原则;5、稳妥性原则;6、重点性原则;7、透明性原则;8、绩效性原则.
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甲向乙发行股票(占甲公司20%,具有重大影响)换取乙公司固定资产,发行前乙公司不持有甲公司股票。甲属于非货币性资产交换吗
一鸣老师
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提问时间:08/05 09:02
#CPA#
是的,这个属于非货币性资产交换
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