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老师,公司停车位费,交了,还没给开发票,怎么做分录。谢谢
郭老师
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提问时间:09/15 15:50
#初级职称#
如果是当月的借管理费用贷银行存款,没有发票也可以做发票,到了之后再调整。
阅读 1226
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某酒厂为增值税一般纳税人,主要生产粮食白酒和啤酒,2021 年6月份发生如下经济业务: (1)销售粮食白酒10吨,取得不含税销售额500000元,并随同白酒销售收取了包装物押金33900元,款项已收到。 (2)销售啤酒120吨,售价为2200元/吨(不含税),收取包装物押金300元/吨,款项已收到。 (3)将自产的粮食白酒2吨用于馈赠,3吨用于职工福利。同类产品的市场售价为50元/千克(不含税),成本为30元/千克。 (4)从农民手中收购粮食一批, 在税务机关批准使用的收购发票上注明价款15万元。 (5)委托某酒厂代为加工酒精-一批, 发出材料成本51000元,支付加工费6000元,取得受托方开具的增值税专用发票上注明税额为360元。 (6)从国外进口3吨粮食白酒,关税完税价格30万元(折合人民币),关税税奉15%,取得海关出具的完税凭证,已验收入库。 要求:计算该酒厂本月应纳增值税和消费税。
暖暖老师
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提问时间:12/20 08:16
#初级职称#
业务1销项税(500000+33900/1.13)*13%=68900 应交消费税的计算是 (500000+33900/1.13)*20%+10*2000*0.5=116000
阅读 1226
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将净利润调节为经营活动的现金流量时,属于调增项目的有( )。 A、 投资收益 B、 递延所得税负债增加 C、 公允价值变动损失 D、 无形资产的处置损失 老师,这个选什么?
金老师
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提问时间:04/17 13:24
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:BCD属于调增项目,减少净利润但没有现金流出加回。祝您学习愉快!
阅读 1226
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老师 初级的补贴 要去哪里查询有这个政策吗
刘艳红老师
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提问时间:07/04 14:12
#初级职称#
您好,看当地会计网站或打当地财政局的电话问下
阅读 1225
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老师,这道题,不理解,麻烦您了,为啥56-52
小杜杜老师
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提问时间:04/05 09:21
#初级职称#
你好 年末应收账款=2600+700-500=2800 年初应收账款=2600 2800*2%-2600*2%==56-52=4
阅读 1225
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23年西安初级考过了有补贴吗?
东老师
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提问时间:12/19 11:50
#初级职称#
同学,这个要问下当地财政局会计股,以当地为准
阅读 1225
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浙江纸质版初级证书可以领了吗
玲老师
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提问时间:10/07 10:40
#初级职称#
你好,需要登录当地财政局官网看领证的通知。
阅读 1225
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消费税是谁销售,谁就交税吗?批发环节,就是批发商卖给零售商,那批发商要交消费税?如果批发商放在仓库里不交消费税,卖出去的时候才交?
蒋飞老师
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提问时间:06/19 10:58
#初级职称#
你好!是的,你的理解很对
阅读 1225
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总局公告2017年40号,(二)企业取得研发过程中形成的下脚料、残次品、中间试制品等特殊收入,在计算确认收入当年的加计扣除研发费用时,应从已归集研发费用中扣减该特殊收入,不足扣减的,加计扣除研发费用按零计算。 问题:1,“从已归集研发费用中扣减该特殊收入”,这里的被减数“已归集研发费用”,是指计算加计扣除费用的“基数”,还是指“计算确认后”的加计扣除费用? 2.这里的意思只是说,如果有下脚料等特殊收入,计算加计扣除的基数要扣减,实质上就是不让产生特殊收入对应的材料“加计扣除”,但是“据实扣除”还是可以的,是吗? 3.请举例子说明这个规定。
税法老师
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提问时间:03/26 11:37
#初级职称#
1.这里是加计扣除费用的基数的。 2.是的。您的理解是正确的。
阅读 1225
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老师,收回预付包装物押金的分录怎么做
邹老师
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提问时间:06/28 08:49
#初级职称#
你好,收回预付包装物押金 借:银行存款,贷:其他应收款
阅读 1225
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请问这个为什么不是7632/(1+6%)×6%/12?为什么不用×6%了?
金金老师
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提问时间:07/05 13:35
#初级职称#
您好,这个图片是题目不全吗
阅读 1225
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总公司和分公司之间是什么关系 从税务和 核算的角度来说
易 老师
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提问时间:03/25 18:31
#初级职称#
同学您好,独立核算的分公司与总公司的关系是隶属的上下级关系,税务上增值税可分开核算,所得税要汇总核算申报
阅读 1225
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转账支票的正联是自制原始凭证还是外来原始凭证?
财会老师
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提问时间:01/08 10:46
#初级职称#
支票存根,是自制原始凭证。剪下来,被拿走的部分,这不是我们的原始凭证了。
阅读 1225
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居民缴纳的基本养老保险费为什么要*8%?
财会老师
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提问时间:06/29 15:55
#初级职称#
您是指灵活就业人员吗?灵活就业人员缴费比例为20%,其中8%记入个人账户。
阅读 1225
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你好老师分数复 查怎么操作啊
家权老师
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提问时间:06/24 09:50
#初级职称#
初级复核 1、申请复核:考生如对成绩有异议,可以申请查分。 受理时间一般是一个月左右,具体时间范围各地财政局或是考试部门依照具体情况规定。 2、资料上报:各局级单位统一汇总后,向考试中心提出查分申请并附详细要求查分的考生名单。 3、试卷复查:考试中心将安排专门人员对相关试卷开始复查,并且将复查结果通知各单位职改办。 4、结果通知:复查结果会在受理日期之后一个月左右通知到考生本人。
阅读 1224
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4题,这题不知道怎么算出的结果
王小山老师
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提问时间:05/16 10:52
#初级职称#
稍等看一下题目回复
阅读 1224
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老师,ac选项能讲一下吗
小杜杜老师
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提问时间:03/14 16:50
#初级职称#
你好 A借方会增加应收账款账面价值,贷方会减少应收账款账面价值,总体来说账面价值没有影响 C借方信用减值损失属于损益类,不影响应收账款怎么价值,贷方坏账准备会减值账面价值
阅读 1224
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老师 今年还有留抵退税政策吗
艳子老师
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提问时间:01/31 20:09
#初级职称#
您好, 暂时还没有通知
阅读 1224
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请问您可以帮我检查一下吗
wu老师
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提问时间:10/26 20:01
#初级职称#
你好 检查了,都是正确的。
阅读 1224
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7、 企业存货采用先进先出法计价,在存货物价上涨的情况下,将会使企业( )。 A.期末存货成本升高,当期利润增加 B.期末存货成本降低,当期利润增加 C.期末存货成本降低,当期利润减少 D.期末存货成本升高,当期利润减少
小默老师
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提问时间:07/02 13:31
#初级职称#
你好同学,这个题目应该选择A
阅读 1224
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2021年11月30日,建设银行某市某支行客户王某的活期储蓄存款余额为250000元,累计积数为20000000,当日活期利率为0.4%,12月王某又发生如下业务:(1)12月5日,存入现金100000元;(2)12月12日,向李某支付60000元; (3)12月18日,支取现金20000元,当日活期利率调整为0.36%。 问:银行结计2021年第四季度的利息时,王某可获得利息()元?
大袁老师
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提问时间:12/19 15:20
#初级职称#
同学你好,第四季度利息=250000*0.4%/365*66+350000*0.4%/365*7+290000*0.4%/365*6+270000*0.36%/365*13
阅读 1224
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纳税调增调减怎么判断呀
金老师
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提问时间:07/26 21:07
#初级职称#
会计上已经扣除的,税法上不能扣除的,纳税调增。 会计上没有扣除的,税法上已经扣除的,纳税调减。 会计上已经确认收入的,税法上免税的,纳税调减。 会计上没有确认收入的,税法上需要确认收入的,纳税调增 常见的: 调减: 1.国债利息收入2.研发费用加计扣除3.残疾人员工资加计扣除 4.减计收入: A综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入。 B.自2019年6月1日起至2025年12月31日,社区提供养老、托育、家政等服务的机构,提供社区养老、托育、家政服务取得的收入,在计算应纳税所得额时,减按90%计入收入总额。社区包括城市社区和农村社区 5.加速折旧 调增:非常多,老师也是临时为您总结的,如果有漏掉的您可以补充: 1.超标的业务招待费 2.超标的广告费和业务宣传费 3.超标的公益性捐赠和非公益性捐赠以及直接捐赠 4.超标的职工福利费 5.超标的职工教育经费 6.超标的职工工会经费 7.税收滞纳金。具体是指纳税人违反税收法规,被税务机关处以的滞纳金 8.罚金、罚款和被没收财物的损失。是指纳税人违反国家有关法律、法规规定,被有关部门处以的罚款,以及被司法机关处以的罚金和被没收财物 9.赞助支出。具体是指企业发生的与生产经营活动无关的各种非广告性质支出 10未经核定的准备金支出。具体是指不符合国务院财政、税务主管部门规定的各项资产减值准备、风险准备等准备金支出 11.企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费,以及非银行企业内营业机构之间支付的利息,不得扣除 。
阅读 4427
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关于确认其他业务收入 ,为什么有时候租金确认其他业务收入可以一同确认税,而有时候不能确认税,是因为考虑增值税专用发票开没开的问题吗
秦老师
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提问时间:07/26 21:02
#初级职称#
如果是先预收,或者先开票,纳税义务产生,之后确认收入时,不用再交税 如果是没有预收,按期开票,则收入和销项税,会一并体现。
阅读 1374
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所有的会计科目在哪里可以找到?以及每个会计科目所属的大类,类似属于资产类负债类的所有的会计科目
周老师
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提问时间:07/26 20:52
#初级职称#
初级常用科目的分类,您可以看一下 资产类 库存现金 银行存款 其他货币资金 应收票据 应收账款 预付账款 应收股利 应收利息 其他应收款 坏账准备 交易性金融资产 原材料 在途物资 材料采购 材料成本差异 库存商品 委托加工物资 周转材料 发出商品 存货跌价准备 固定资产 累计折旧 在建工程 固定资产清理 工程物资 无形资产 累计摊销 长期待摊费用 负债类 短期借款 应付职工薪酬 应付账款 应付票据 应交税费 应付利息 预收账款 应付股利 其他应付款 所有者权益类 实收资本(股本) 盈余公积 利润分配 资本公积 本年利润 其他综合收益 成本类 生产成本 制造费用 劳务成本 研发支出 损益类 主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 投资收益 公允价值变动损益 主营业务成本 其他业务成本 资产减值损失/信用减值损失 税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产处置损益 所得税费用 营业外支出
阅读 1558
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发放股利 的顺序是什么?
黄老师
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提问时间:07/26 20:49
#初级职称#
董事会提请股东大会审议股利分配方案,股东大会审议通过,对外宣告分配股利,然后企业对外发放股利。
阅读 1657
收藏 7
赊销商品不符合收入确认条件下确认税额吗?
小赵老师
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提问时间:07/26 20:26
#初级职称#
产生纳税义务下,销项税是需要确认的。
阅读 1597
收藏 7
利润表中,研发支出是根据费用化的研发支出和专利技术的摊销合计得出的吗
小王老师
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提问时间:07/26 19:58
#初级职称#
是的 您的理解正确
阅读 1352
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土地增值税通过税金及附加核酸吗?通过税金及附加核算的都有哪些科目?
郭老师
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提问时间:07/26 19:46
#初级职称#
土地增值税通过税金及附加核酸吗? 答复:房地产开发公司销售商品房缴纳的土地增值税通过税金及附加核算的。 通过税金及附加核算的都有哪些科目? 答复:通过税金及附加科目核算的有:消费税,城建税,教育费附加,资源税,房产税,车船税,土地使用税,印花税等。
阅读 1837
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营业利润和利润总额怎么区分
金老师
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提问时间:07/26 19:43
#初级职称#
利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出
阅读 1829
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小规模纳税人采购原材料的入账成本包括什么?
欧阳老师
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提问时间:07/26 19:39
#初级职称#
包括买价,增值税,运费,装卸费,挑选整理费等入库前发生的费用。
阅读 1454
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