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甲公司为一家上市公司,2023年2月1日甲公司向乙公司股东发行股份1 000万股(每股面值1元)作为支付对价,取得乙公司20%的股权。当日,乙公司净资产账面价值为 8 000 万元,可辨认净资产公允价值为 12 000 万元,甲公司所发行股份的公允价值为2 000万元,为发行该股份,甲公司向证券承销机构支付200万元的佣金和手续费,取得股权后甲公司能够对乙公司施加重大影响。取得股权日甲公司对乙公司长期股权投资的账面价值是( )万元。 麻烦老师详细讲讲,没看懂解析视频
冉老师
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提问时间:05/17 17:15
#初级职称#
你好,同学 支付对价的公允价值2000 初始成本2000 享有被投资方可辨认净资产公允价值份额12000*20%=2400 调整初始成本2400-2000=400 所以账面价值2000+400=2400
阅读 6539
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这题可以帮忙分析一下吗,懵圈了
王小山老师
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提问时间:05/17 17:14
#初级职称#
稍等看一下题目回复
阅读 6753
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第二问是20吗,百分之80不用管吧,上面说销售价均不含税
杨家续老师
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提问时间:05/17 17:11
#初级职称#
您好! 代销费用=200*0.8*0.1=16 需要根据售出的金额来确认代销费用
阅读 6419
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都是自己做题蒙。老师分析就可以了
吴卫东老师
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提问时间:05/17 17:06
#初级职称#
回购股份2000股 美股3月 股本1元 冲减股本2000 账面资本公积3000 全部冲减 剩余1000冲减盈余公积
阅读 6647
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老师打扰下,在这图片,该选择哪个答案? 麻烦给我解答处理。谢谢!!
王坤老师
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提问时间:05/17 17:06
#初级职称#
自制的,就是自己公司做的,比如领料单,工资表,都是我们自己公司人自己做的, 外来的,就是需要通过其他公司取得,不能自己做,比如采购取得的发票 汇总的,就是不是单一业务,是把相同的很多笔业务汇总成一张表,比如各种汇总表
阅读 6613
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老师,C选项应交税费在借方不是减少吗?
冉老师
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提问时间:05/17 17:05
#初级职称#
你好,同学 他意思是进项税增加的意思,进项税借方是增加
阅读 6975
收藏 29
第四题的 递延所得税资产和递延所得税负债是不管正负数都记贷方吗
郭锋老师
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提问时间:05/17 17:01
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,增加的递延所得税负债和减少的递延所得税资产,这在贷方,此时借方是所得税费用,这是它的增加, 增加的递延所得税资产和减少的递延所得税负债,这在借方,此时贷方是所得税费用,这是它的减少。 祝您学习愉快!
阅读 703
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对外赞助会产生暂时性差异吗
于老师
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提问时间:05/17 17:00
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里是永久性差异的。 祝您学习愉快!
阅读 619
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帮我再看一下这个题答案看的不是很懂
王晓晓老师
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提问时间:05/17 16:58
#初级职称#
自产产品发给员工,视同销售的
阅读 6450
收藏 10
老师 ???这个100怎么来的?帮忙看下
杨家续老师
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提问时间:05/17 16:52
#初级职称#
您好! 这个100是指月末的计划成本金额 250+150-300=100
阅读 6233
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老师 ???这个100怎么来的?
bamboo老师
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提问时间:05/17 16:50
#初级职称#
您好 请问您的题在哪里啊
阅读 6419
收藏 27
这题不明白 怎么算 老师???
李爱老师
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提问时间:05/17 16:48
#初级职称#
您好,积分公允价值=10*1*100%=10 确认收入=500/(500+10)*500=490.196078431 因此答案是D
阅读 6239
收藏 26
这个地方是150还是250 麻烦老师帮忙看一下
王晓晓老师
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提问时间:05/17 16:48
#初级职称#
你好,这里是150的了呢
阅读 349
收藏 1
老师,请问产品成本核算有公式概括嘛
宋生老师
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提问时间:05/17 16:47
#初级职称#
你好!就是按下面这个公式了
阅读 995
收藏 4
筹资 活动产生的现金流量 投资……………… 经营………… 这三类怎么区分,总是搞错
宋生老师
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提问时间:05/17 16:42
#初级职称#
您好!一个是借钱还钱,一个是投资,收回投资 一个是日常生产经营
阅读 6639
收藏 28
最后算结余成本一般是实际成本还是计划成本呢 原材料的
文文老师
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提问时间:05/17 16:39
#初级职称#
最后算结余成本一般是实际成本
阅读 179
收藏 1
第一题这题是哪章你还记得吗老师,经济法的
王晓晓老师
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提问时间:05/17 16:38
#初级职称#
第二章公司法律制度这里
阅读 6377
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老师,麻烦解析下滞纳金 贴现 以3.18-3.30为例子,如果改成贴现,这个又是什么呢?
杨家续老师
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提问时间:05/17 16:32
#初级职称#
您好! 滞纳金和银行贴现是两种计算,您想怎么改呢? 比如贴现利率想定为多少呢
阅读 6601
收藏 28
老师打扰下,在这图片,两道题目,该选择哪个答案? 麻烦给我解答处理。谢谢!!
月亮老师
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提问时间:05/17 16:20
#初级职称#
第一题,税款逾期不缴的,依法追缴;到期日次日起至缴清税款之日止,按日征收欠缴税额0.5‰ 的滞纳金。滞纳金=应纳税款×滞纳天数×0.5‰ ;滞纳天数:自纳税期限届满之次日起至实际缴纳税款之日止。应缴纳滞纳金金额=200000×(12+31+17)×0.5‰ =6000元。
阅读 6431
收藏 27
老师,企业的银行利息到底征企业所得税吗?用扣出吗
王晓晓老师
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提问时间:05/17 16:20
#初级职称#
不用扣除,需要征税的了
阅读 6259
收藏 0
老,请您帮写一下分录,谢谢
邹刚得老师
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提问时间:05/17 16:16
#初级职称#
你好,出售时候的分录是 借:其他货币资金 贷:交易性金融资产—成本 交易性金融资产—公允价值变动 投资收益 借:公允价值变动损益 贷:投资收益 问对营业利润 的影响,还需要考虑 30万的 公允价值变动损益(因为上面仅仅是处置时候的分录)
阅读 6240
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纳税调增调减怎么判断呀
金老师
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提问时间:07/26 21:07
#初级职称#
会计上已经扣除的,税法上不能扣除的,纳税调增。 会计上没有扣除的,税法上已经扣除的,纳税调减。 会计上已经确认收入的,税法上免税的,纳税调减。 会计上没有确认收入的,税法上需要确认收入的,纳税调增 常见的: 调减: 1.国债利息收入2.研发费用加计扣除3.残疾人员工资加计扣除 4.减计收入: A综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入。 B.自2019年6月1日起至2025年12月31日,社区提供养老、托育、家政等服务的机构,提供社区养老、托育、家政服务取得的收入,在计算应纳税所得额时,减按90%计入收入总额。社区包括城市社区和农村社区 5.加速折旧 调增:非常多,老师也是临时为您总结的,如果有漏掉的您可以补充: 1.超标的业务招待费 2.超标的广告费和业务宣传费 3.超标的公益性捐赠和非公益性捐赠以及直接捐赠 4.超标的职工福利费 5.超标的职工教育经费 6.超标的职工工会经费 7.税收滞纳金。具体是指纳税人违反税收法规,被税务机关处以的滞纳金 8.罚金、罚款和被没收财物的损失。是指纳税人违反国家有关法律、法规规定,被有关部门处以的罚款,以及被司法机关处以的罚金和被没收财物 9.赞助支出。具体是指企业发生的与生产经营活动无关的各种非广告性质支出 10未经核定的准备金支出。具体是指不符合国务院财政、税务主管部门规定的各项资产减值准备、风险准备等准备金支出 11.企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费,以及非银行企业内营业机构之间支付的利息,不得扣除 。
阅读 4393
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关于确认其他业务收入 ,为什么有时候租金确认其他业务收入可以一同确认税,而有时候不能确认税,是因为考虑增值税专用发票开没开的问题吗
秦老师
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提问时间:07/26 21:02
#初级职称#
如果是先预收,或者先开票,纳税义务产生,之后确认收入时,不用再交税 如果是没有预收,按期开票,则收入和销项税,会一并体现。
阅读 1371
收藏 0
所有的会计科目在哪里可以找到?以及每个会计科目所属的大类,类似属于资产类负债类的所有的会计科目
周老师
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提问时间:07/26 20:52
#初级职称#
初级常用科目的分类,您可以看一下 资产类 库存现金 银行存款 其他货币资金 应收票据 应收账款 预付账款 应收股利 应收利息 其他应收款 坏账准备 交易性金融资产 原材料 在途物资 材料采购 材料成本差异 库存商品 委托加工物资 周转材料 发出商品 存货跌价准备 固定资产 累计折旧 在建工程 固定资产清理 工程物资 无形资产 累计摊销 长期待摊费用 负债类 短期借款 应付职工薪酬 应付账款 应付票据 应交税费 应付利息 预收账款 应付股利 其他应付款 所有者权益类 实收资本(股本) 盈余公积 利润分配 资本公积 本年利润 其他综合收益 成本类 生产成本 制造费用 劳务成本 研发支出 损益类 主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 投资收益 公允价值变动损益 主营业务成本 其他业务成本 资产减值损失/信用减值损失 税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产处置损益 所得税费用 营业外支出
阅读 1548
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发放股利 的顺序是什么?
黄老师
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提问时间:07/26 20:49
#初级职称#
董事会提请股东大会审议股利分配方案,股东大会审议通过,对外宣告分配股利,然后企业对外发放股利。
阅读 1648
收藏 7
赊销商品不符合收入确认条件下确认税额吗?
小赵老师
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提问时间:07/26 20:26
#初级职称#
产生纳税义务下,销项税是需要确认的。
阅读 1586
收藏 7
利润表中,研发支出是根据费用化的研发支出和专利技术的摊销合计得出的吗
小王老师
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提问时间:07/26 19:58
#初级职称#
是的 您的理解正确
阅读 1350
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土地增值税通过税金及附加核酸吗?通过税金及附加核算的都有哪些科目?
郭老师
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提问时间:07/26 19:46
#初级职称#
土地增值税通过税金及附加核酸吗? 答复:房地产开发公司销售商品房缴纳的土地增值税通过税金及附加核算的。 通过税金及附加核算的都有哪些科目? 答复:通过税金及附加科目核算的有:消费税,城建税,教育费附加,资源税,房产税,车船税,土地使用税,印花税等。
阅读 1825
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营业利润和利润总额怎么区分
金老师
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提问时间:07/26 19:43
#初级职称#
利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出
阅读 1823
收藏 8
小规模纳税人采购原材料的入账成本包括什么?
欧阳老师
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提问时间:07/26 19:39
#初级职称#
包括买价,增值税,运费,装卸费,挑选整理费等入库前发生的费用。
阅读 1453
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