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老师，你好。有个题想问下。甲公司董事会决定于2×25年3月31日起对某生产用设备进行技术改造。2×25年3月31日，该生产用设备账面原价5000万元，已提折旧3000万元，未提减值准备；预计使用寿命为20年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧。改造中发生支出2249万元，被替换部分的账面价值为400万元。该技术改造工程于2×25年9月25日完成并交付使用，改造后的资产预计尚可使用15年，预计净残值为零，折旧方法不变。不考虑其他因素，甲公司2×25年该固定资产应计提的折旧额为（　）万元。
暖暖老师 | 提问时间：01/31 15:27

#实务#

3月之前计提折旧5000/20*3/12=62.5 改良后入账价值5000-3000+2249-400=3849 改良后折旧3849*1/15*3/12=64.15 合计62.5+64.15=126.65

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老师好，申报残保金，填写安置残疾人人数时，这个需要留存残疾人什么相关资料吗?
家权老师 | 提问时间：01/31 15:27

#税务#

需要有残疾人证才行

阅读 31

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你好，我是刚开的账套，请问期末结转损益的设置是怎么样的？
刘艳红老师 | 提问时间：01/31 15:25

#实务#

您好，这个不用设置，直接点结转就可以

阅读 22

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老师!公司法人在另一个公司上班月薪8000，自己公司可以不做工资或者做个二千到三千的工资么？这样涉及到个税怎么算呢？
刘艳红老师 | 提问时间：01/31 15:23

#税务#

您好，这种肯定会产生个税的，汇算清缴会并到一起算的

阅读 27

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今年1月份补计提去年12月份的工资，所得税汇算需要调整吗？
郭老师 | 提问时间：01/31 15:19

#实务#

你好，，需要纳税调减的

阅读 39

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如果一个公司里面，收到了10万块钱，他对外开了10万块钱的票，但是他没有进项票。但是他这个公司它有外债，就是他资产负债里面有个100多万的负债，那么他把公户里面的钱如果转到这个还债用来还债的话，这个企业所得税。如果还10万块钱的债，那么他是不是就不用再交这个企业所得税了，就是我对外开了，我对外开了10万块钱的票，然后就相就相当于收入了10万块钱嘛。然后的话就是再把这10万块钱转给，就是用来还债，那么这样的话需要交企业所得税吗？
小夏老师 | 提问时间：01/31 15:18

#税务#

咱们这是两个口径的问题：1、利润表方向：收入10万，成本，缴纳企业所得税（收入-成本）*所得税税率；2、资产负债表方向：企业公户收到银行存款10万，用于支付账目债务10万；3、会计分录：借：银行存款10万，贷：营业收入、应交税金；借：应付账款/其他应付款10万，贷：银行存款10万。

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董孝彬老师，螺丝行业怎么解决库存沉余的问题，sku比较多
董孝彬老师 | 提问时间：01/31 15:12

#实务#

朋友您好，这么巧，我们也是这个行业，现在是什么情况呀，库存账实不符要调整么，有没能生锈了无法镀锌的，可以报废

阅读 47

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董孝彬老师，2025年暂估的成本费用，2026年5月陆续开回来成本费用票，咋做账呢
董孝彬老师 | 提问时间：01/31 15:12

#实务#

您好，收到发票后红冲暂估分录，再按发票做分录就好了，暂估的金额和发票金额是相差不大的，我们暂估时以采购单为依据的

阅读 24

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老师，预算执行单位的请示上没任何领导签字，他们单位的人说，这个附件走了内部签报当附件上传上去了，问题是内部签报单是支付款的时候的附件，这个合理吗？谈个请示真的不需要领导签字吗？
暖暖老师 | 提问时间：01/31 15:08

#实务#

你好不合理，需要领导签字的

阅读 25

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老师上个月多走的进项，这个月想冲回，是直接借方负数还是贷方正数好
刘艳红老师 | 提问时间：01/31 15:05

#实务#

您好，借方负数吧，一般是这样做的

阅读 61

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合伙企业股东发工资是不能税前扣除吗?
郭老师 | 提问时间：01/31 15:03

#税务#

你好对的不可以抵扣

阅读 49

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请问老师这两个分录可以合并成一个分录吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/31 15:02

#中级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 51

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老师：下午好！老师：我们是一般纳税人（装修公司），所以购买的装修材料开回来的专票都是13个点，但是我们的客户都只要3个点专票，这样的情况我们是否可以申请退进项税？谢谢老师指导
董孝彬老师 | 提问时间：01/31 15:02

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 30

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老师，我想再请教一下，我新接手一家串串店，有10多个股东，才装修好开业，我现在只做经营账不做外账，我都问咨询过你们了，但是还是不知道该怎么下手哦，现在一共投入一百多万，其中有房租，固定资产，锅碗，装修，物业水电费，冻库，还有些厨房用品，开业准备的食材这些，这个费用我真的都不知道该怎么归集，硬是不知道从哪里开始
董孝彬老师 | 提问时间：01/31 15:00

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 30

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老师，请教一下，商品名称是彩钢瓦，开专票的时候可以不写规格型号吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/31 14:59

#实务#

您好，如果有的话，最好是写下好些

阅读 36

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工资计提是不是要把基本工资+单位承担社保部分+个税一起来算申报个税
刘艳红老师 | 提问时间：01/31 14:57

#实务#

您好，不包括社保，包括个税的

阅读 62

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请问销售退货，我方是销售方，我发起的时候看到购买方未勾选未入账，为什么提示还要对方确认呢
刘艳红老师 | 提问时间：01/31 14:57

#税务#

您好，这个可能是对方认证了，如果没有认证，可以直接红冲的

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股权变更原因正常选择什么
刘艳红老师 | 提问时间：01/31 14:54

#实务#

您好，如股东个人资金需求、股东战略调整、股东移民国外、股东健康状况不佳等

阅读 36

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老师收到客户刷卡1万，（POS 机器刷的），看到银行流水回单是9940 +60 分录是否可以写：借银行存款10000 贷预收-张三10000.借财务费用60贷银行存款60？
刘艳红老师 | 提问时间：01/31 14:54

#实务#

您好，可以的，就是这样做的借银行存款10000 贷预收-张三10000. 借财务费用60 贷银行存款60

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老师下午好，运输公司运费暂估入帐。开增值税专用发票，增值税怎么处理？暂估账，税怎么处理？
刘艳红老师 | 提问时间：01/31 14:53

#实务#

您好，只能暂估费用或成本，税费不能暂估的

阅读 39

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老师好，请问购车合同和购车的保险合同可以把金额加在一起按次申报印花税吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/31 14:53

#实务#

您好，这是两个不同的合同，要分别申报

阅读 27

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请问八百万存银行一年利息的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：07/14 13:42

#会计实务#

八百万存银行一年利息的计算公式可以使用以下公式来计算：利息 = 存款金额 × 年利率其中，存款金额为八百万，年利率是根据银行的利率来确定的。假设年利率为3%，则计算公式为：利息 = 8000000 × 0.03 = 240000 所以，八百万存银行一年的利息为240,000元。

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如果年利息为9,000元，本金为100,000元，计算年利率是多少？
周老师 | 提问时间：07/14 13:33

#会计实务#

年利息为9,000元，本金为100,000元，我们可以使用以下公式计算年利率：年利率 = (年利息 / 本金) * 100% 将具体数值代入公式中：年利率 = (9,000 / 100,000) * 100% = 0.09 * 100% = 9% 所以，年利率为9%。

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办公室装修款的会计处理是否需要审核？
秦老师 | 提问时间：07/14 13:01

#会计实务#

办公室装修款的会计处理是需要审核的。审核是会计职责的一部分，目的是确保财务交易的准确性和合规性。办公室装修款属于公司的资本支出，涉及到公司的资金支出和固定资产的增加，因此需要经过审核程序。在审核过程中，会计师需要核对装修款的合同和发票，确保金额的准确性和合法性。此外，还需要核对支出的凭证和相关的支持文件，如付款凭证、银行对账单等，以确保款项的正确支付和记录。审核的目的是保证财务信息的准确性和完整性，避免出现错误和漏报。同时，审核还可以发现潜在的风险和问题，并及时采取措施加以解决。因此，办公室装修款的会计处理是需要经过审核的，以确保财务交易的准确性和合规性。

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离任审计报告还会评估公司内部控制的有效性，并提出改进建议。
李老师 | 提问时间：07/14 12:46

#会计实务#

是的，离任审计报告通常会评估公司内部控制的有效性，并提出改进建议。内部控制是指公司为实现业务目标而制定的一系列控制措施和程序，旨在确保财务报表的准确性、可靠性和完整性，以及防止欺诈和错误。在离任审计过程中，审计师会对公司的内部控制系统进行评估，以确定其有效性。这包括了解和评估公司的控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通、监控等方面。审计师会通过对公司的内部控制的测试和评估，确定其是否能够达到预期的控制目标。如果审计师发现公司的内部控制存在缺陷或不足，他们会在离任审计报告中提出改进建议。这些建议可能包括改进控制活动、加强对风险的评估、改善信息和沟通流程等。改进建议的目的是帮助公司改进内部控制，提高财务报表的准确性和可靠性。需要注意的是，离任审计报告中的改进建议并不是要求公司立即采取行动，而是提供给公司管理层作为改进内部控制的参考。公司可以根据审计师的建议进行自我评估，并采取适当的措施来改进内部控制系统。

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审计女在进行审计工作时需要注意哪些重要事项？
秦老师 | 提问时间：07/14 12:38

#会计实务#

在进行审计工作时，审计人员（无论男女）需要注意以下重要事项： 1. 了解业务环境：审计人员需要充分了解被审计实体的业务环境，包括行业特点、经营模式、竞争对手等，以便更好地理解被审计实体的风险和关键业务流程。 2. 理解审计对象：审计人员需要深入了解被审计实体的财务报表，包括会计政策、会计估计、重要会计处理等，以便评估财务报表的准确性和合理性。 3. 风险评估：审计人员需要对被审计实体的风险进行评估，包括重要会计估计的不确定性、重大交易的可靠性、内部控制的有效性等，以便确定审计程序的重点和范围。 4. 内部控制评价：审计人员需要评估被审计实体的内部控制制度的设计和运行情况，包括风险识别、控制活动、信息与沟通、监督等方面，以便确定是否存在重大的内部控制缺陷。 5. 采样方法：审计人员需要根据被审计实体的特点和审计目标，合理选择采样方法，以便从大量的数据中抽取样本进行测试，以评估被审计实体的财务报表是否真实、完整和准确。 6. 证据收集：审计人员需要收集充分、适当的审计证据，包括询问、观察、检查文件和记录等，以便支持审计意见的形成。 7. 合作与沟通：审计人员需要与被审计实体的管理层和其他相关方进行合作与沟通，包括对审计程序的解释、对发现问题的说明、对建议改进的提出等，以便促进审计工作的顺利进行。 8. 专业素养：审计人员需要具备扎实的会计、财务和审计专业知识，严格遵守职业道德规范，保持独立、客观和诚信的态度，以便提供高质量的审计服务。总之，审计人员在进行审计工作时需要综合考虑以上重要事项，以保证审计工作的质量和有效性。

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如何运用会计实务知识点解读携程旅游的大数据分析结果？
欧阳老师 | 提问时间：07/14 12:01

#会计实务#

要运用会计实务知识点解读携程旅游的大数据分析结果，可以从以下几个方面进行分析： 1. 营收和成本分析：通过分析携程旅游的大数据，可以了解携程旅游的营收来源和成本构成。可以根据数据分析结果，对不同产品线或服务进行营收和成本的对比分析，找出利润的主要驱动因素。 2. 资产负债表分析：通过分析携程旅游的大数据，可以了解携程旅游的资产和负债构成。可以关注携程旅游的现金流量、应收账款、存货、长期资产等重要指标，评估公司的财务状况和偿债能力。 3. 经营效益分析：通过分析携程旅游的大数据，可以了解携程旅游的经营效益。可以关注携程旅游的盈利能力、偿债能力、运营效率等指标，评估公司的经营状况和盈利能力。 4. 风险管理分析：通过分析携程旅游的大数据，可以了解携程旅游的风险状况。可以关注携程旅游的市场风险、信用风险、流动性风险等，评估公司的风险承受能力和风险管理能力。综上所述，通过运用会计实务知识点解读携程旅游的大数据分析结果，可以帮助分析公司的财务状况、经营状况和风险状况，为决策提供依据。同时，还可以通过与其他公司的数据进行对比，评估公司的竞争力和市场地位。

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毛利是指销售收入减去销售成本的金额，计算方式是销售收入乘以毛利率。
秦老师 | 提问时间：07/14 11:28

#会计实务#

对于会计实务中的毛利的计算，您的解答是正确的。毛利是指销售收入减去销售成本的金额。销售收入是指企业通过销售产品或提供服务所获得的收入，销售成本是指与销售相关的直接成本，包括原材料成本、人工成本、制造费用等。毛利率是指毛利占销售收入的比例，计算方式是毛利除以销售收入，再乘以100%。毛利率可以反映企业的盈利能力和经营效率。例如，某企业的销售收入为100,000美元，销售成本为60,000美元，那么毛利为100,000 - 60,000 = 40,000美元。毛利率为40,000 / 100,000 * 100% = 40%。希望以上解答对您有所帮助。如有其他问题，请随时提问。

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利息的计算结果应为利息金额，通常保留两位小数。
欧阳老师 | 提问时间：07/14 11:11

#会计实务#

利息的计算结果应为利息金额，通常保留两位小数。具体计算方法如下： 1. 首先确定利率和本金。利率是指借款或存款的年利率，本金是指借款或存款的金额。 2. 利息的计算公式为：利息 = 本金 × 利率 × 时间。 3. 时间可以根据实际情况进行调整，可以是年、月、日或其他时间单位。 4. 计算得到的利息金额应保留两位小数。如果小数位数超过两位，则需要进行四舍五入。例如，假设有一笔本金为10000元，年利率为5%，存款时间为1年。利息的计算结果为：利息 = 10000 × 0.05 × 1 = 500元。因为利息金额是500元，所以保留两位小数后结果为500.00元。

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房贷lip利息计算器中是否考虑了还款期限对利息计算的影响？
周老师 | 提问时间：07/14 10:22

#会计实务#

在房贷lip利息计算器中，通常会考虑还款期限对利息计算的影响。还款期限是指贷款人与借款人约定的贷款还款的时间长度。还款期限的长短会直接影响到贷款的利息支出。一般来说，还款期限越长，每期还款金额相对较低，但总利息支出会相对较高。这是因为贷款的本金在较长的时间内被分期偿还，利息会在每期还款中逐渐减少，但由于时间的延长，总利息支出会增加。相反，还款期限越短，每期还款金额相对较高，但总利息支出会相对较低。这是因为贷款的本金在较短的时间内被分期偿还，利息会在每期还款中逐渐减少，但由于时间的缩短，总利息支出会减少。因此，在使用房贷lip利息计算器时，一般会考虑还款期限对利息计算的影响，以帮助借款人更好地了解贷款的利息支出情况，并做出更合理的还款计划。

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