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A店铺出的费用全是A公司出的，费用一共是13000元，但是这费用要A公司和B公司各承担50%，那就是A公司要去承担6500元，B公司要去承担6500元，B店铺出的费用全是B公司出的，费用一共是51000元，但是这费用要A公司和B公司各承担50%，那就是A公司需要去承担25500元，B公司需要去承担25500元，现在算哪个公司需要补哪个公司差价，现在这个账怎么算呢？
朴老师 | 提问时间：02/02 16:59

#税务#

第一步：先算 A、B 公司实际垫付金额 A 公司：仅垫付 A 店铺费用 → 实际出 13000 元 B 公司：仅垫付 B 店铺费用 → 实际出 51000 元第二步：再算 A、B 公司应承担总费用 A/B 各承担 50%，总费用 = 13000+51000=64000 元各应承担：64000÷2=32000 元 / 公司第三步：算垫付差额，确定补款方 A 公司：应承担 32000 元 - 实际垫付 13000 元 = 尚欠 19000 元 B 公司：应承担 32000 元 - 实际垫付 51000 元 = 多付 19000 元最终结论 A 公司需向 B 公司补付差价 19000 元。简单核对 A 补 19000 后：A 总支出 13000+19000=32000 元（达标）；B 总支出 51000-19000=32000 元（达标），双方平摊无差额。

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老师你好，我想问下关于出口退税的事项，比如说机器设备，还有零部件运到泰国去，能退税吗，哪些能退哪些不能退
朴老师 | 提问时间：02/02 16:59

#实务#

机器设备、零部件出口泰国符合条件可退增值税，核心看是否满足报关离境、有合规进项、属应税且未被列入退税禁止 / 取消清单；无进出口权、未报关、无合规进项、货物在退税禁 / 取消清单等情形则不能退。具体： ✅可退：有进出口权、报关离境、取得可抵扣进项专票、不在禁退清单的新机 / 二手设备、合规零部件（退税率按 HS 编码核定）。 ❌不可退：未报关 / 无进项 / 无进出口权的，以及列入取消出口退税、禁止出口清单的设备 / 零部件。

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你好，想了解下三间公司开票的时候，有时需要换一个开票人身份，怎么设置修改
文文老师 | 提问时间：02/02 16:59

#实务#

重新增加办税员，新办税员登录

阅读 9

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25年备案的软件产品增值税即征即退，可以勾选24年和软件产品有关的进项税额来抵扣即征即退销售额吗
文文老师 | 提问时间：02/02 16:59

#实务#

你好，不可直接勾选2024年与软件产品相关的进项税额用于抵扣即征即退销售额。

阅读 8

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个体户定额申报超过了那部分需要申报吗？
文文老师 | 提问时间：02/02 16:58

#税务#

超过了，会变查账征收或重新核定的

阅读 44

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老师，顾问劳务工资8000，应扣个税多少呢，谢谢老师
家权老师 | 提问时间：02/02 16:58

#实务#

按8000*80*20%计算扣个税的哈

阅读 31

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老师：新增值税法下，收到个税返还手续费按多少税率申报纳税，谢谢
文文老师 | 提问时间：02/02 16:56

#税务#

收到个税返还手续费按6%

阅读 341

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咨询一下过油定型的小酥肉鸡排锅包肉等，里面还是生的，开票属于13%还是9%，
家权老师 | 提问时间：02/02 16:56

#税务#

加工过的就是按13%了

阅读 32

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老师，我是石家庄的企业，去江西做工程，季度没有超30 万，要预交所得税吗
家权老师 | 提问时间：02/02 16:56

#实务#

是的，季度没有超30 万，要预交所得税

阅读 23

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我们是律所，公司的利润全部都拿来给合伙律师分红发年终奖工资了，这个会计分录怎么做呢？
家权老师 | 提问时间：02/02 16:55

#税务#

他们都是律所的合伙人吗？

阅读 17

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请问工会计提是按工资2%计提，工资是指应发工资，还是实发工资数
家权老师 | 提问时间：02/02 16:54

#事业单位#

工会计提是按工资2%计提，工资是指工资表上的应发工资

阅读 40

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老师你好经营范围里有预包装食品，可以开食用油的发票吗
文文老师 | 提问时间：02/02 16:52

#税务#

经营范围里有预包装食品，可以开食用油的发票。

阅读 15

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帐套怎么能导出明细科目老师
文文老师 | 提问时间：02/02 16:52

#财务软件#

你好，可以通过科目余额表来查明细账，并导出

阅读 13

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收购外账客户，收费情况：9家小规模2400一年，1家小规模3600一年，3家6000一年的一般纳税人，投入最高多少，认为多少合适。
朴老师 | 提问时间：02/02 16:51

#税务#

最高投入不超 3.48 万（极限保本线，无利润）；合理投入 1.74 万 - 2.44 万（含 30%-50% 利润空间，行业常规）。第一步：先算年度稳定营收（无流失） 9 家 ×2400 +1 家 ×3600 +3 家 ×6000 =21600+3600+18000=43200 元 / 年。第二步：定最高投入（保本线）代理记账收购的行业保本投入上限 = 年度营收 ×80%（含客户维护、做账、报税人工 / 耗材成本，无利润），即 43200×80%=34560 元≈3.48 万，超此数必亏。第三步：定合理投入（含利润，推荐）按收购投入 = 年度营收 ×40%-56% 核算（行业常规利润 30%-50%），对应：保守型（50% 利润）：43200×40%=17280 元≈1.74 万适中型（40% 利润）：43200×48%=20736 元≈2.07 万宽松型（30% 利润）：43200×56%=24192 元≈2.44 万

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老师，请问劳务公司开具差额发票，请问这个税率是多少呢
文文老师 | 提问时间：02/02 16:50

#实务#

一般纳税人，劳务派遣税率6%

阅读 61

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自然人扣缴端备份怎么发送
文文老师 | 提问时间：02/02 16:48

#税务#

首先，个税扣缴客户端的数据都储存在本地，所以需要启用客户端“自动备份”功能（路径：系统设置--备份恢复--自动备份）。其次，在更换新电脑之前，在备份路径找到备份文件，将其拷贝到新电脑上。温馨提示：养成随时将备份数据保存在U盘等其他储存介质的习惯，防止因电脑损坏无法打开情况导致无法更换电脑时无法拷贝。更换新电脑后，在新电脑下载安装自然人税收管理系统扣缴客户端，打开后点击左侧菜单栏的“系统设置”，一次点击“系统管理”--“备份恢复”--“恢复设置”--“选择”，点击“选择”按钮，选择设置的备份路径，选中需要恢复的文件，点击“打开”，点击“恢复”即可恢复原有电脑客户端数据。

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年会的支出是计入福利费吗?
Fenny老师 | 提问时间：02/02 16:47

#税务#

你好，是的，计入职工福利费。

阅读 28

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老师，我们物业公司也可以销售酒吧？只要在营业范围内增加酒的销售就可以吧？
家权老师 | 提问时间：02/02 16:47

#税务#

只要在营业范围内增加酒的销售就可以的

阅读 13

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即征即退项目应分摊进项税额=当期无法划分的全部进项税额x(即征即退项目销售额-全部销售额;这里面的销售额是含税的吗
家权老师 | 提问时间：02/02 16:47

#实务#

那个是按不含税金额的哈

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什么情况下要报经营所得先签合同再卖的怎么还有卖不出去的呢企业所得税平时都不交只是汇算清缴时再交吗拿到承兑汇票时的分录购买原材料做账，一预到底原则吗 12月发票次年2，3月份才到，怎么做账商标申请有发票吗一般纳税人开票限额多少低值易耗品一次摊销法什么意思设备款收到而商品未发出的会计分录一般纳税人多久报一次什么税
朴老师 | 提问时间：02/02 16:45

#CPA#

经营所得申报：个体工商户、个独投资者、合伙企业个人合伙人，及个人从事生产经营 / 承包承租所得需申报签合同后卖不出：合同是合意约定，买方违约、资金问题、市场 / 政策变动等均会导致交易无法完成企业所得税：按季预缴，次年 5 月 31 日前汇算清缴，多退少补，非平时不交收承兑汇票分录：借：应收票据贷：应收账款 / 主营业务收入 / 应交税费 - 销项税额原材料做账：实务推荐一预到底，暂估不挂暂估进项，收票后红字冲销再重新入账 12 月费用次年 2-3 月收票：12 月暂估入账，次年收票后红字冲暂估，按发票重新入账商标申请：有发票，商标局 / 代理机构开具商标注册 / 代理费发票一般纳税人开票限额：税务局核定（万元 / 十万元 / 百万元版），超限额需申请增版，无默认限额低值易耗品一次摊销：领用 / 购入时，将全部价值一次性计入当期成本费用，后续仅备查收设备款未发货分录：借：银行存款贷：合同负债 / 预收账款；发货后转收入：借：合同负债 / 预收账款贷：主营业务收入 / 应交税费 - 销项税额，同时结转成本一般纳税人申报周期：增值税 / 附加税 / 工资薪金个税按月报；企业所得税 / 印花税多数按季报；房产税 / 土地使用税按季 / 按年（各地核定）

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老师，购买礼盒用来送客户，取得增值税专用发票，可以抵扣增值税吗
刘艳红老师 | 提问时间：02/02 16:43

#税务#

您好，不用，这个不能抵扣的

阅读 11

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请问八百万存银行一年利息的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：07/14 13:42

#会计实务#

八百万存银行一年利息的计算公式可以使用以下公式来计算：利息 = 存款金额 × 年利率其中，存款金额为八百万，年利率是根据银行的利率来确定的。假设年利率为3%，则计算公式为：利息 = 8000000 × 0.03 = 240000 所以，八百万存银行一年的利息为240,000元。

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如果年利息为9,000元，本金为100,000元，计算年利率是多少？
周老师 | 提问时间：07/14 13:33

#会计实务#

年利息为9,000元，本金为100,000元，我们可以使用以下公式计算年利率：年利率 = (年利息 / 本金) * 100% 将具体数值代入公式中：年利率 = (9,000 / 100,000) * 100% = 0.09 * 100% = 9% 所以，年利率为9%。

阅读 1373

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办公室装修款的会计处理是否需要审核？
秦老师 | 提问时间：07/14 13:01

#会计实务#

办公室装修款的会计处理是需要审核的。审核是会计职责的一部分，目的是确保财务交易的准确性和合规性。办公室装修款属于公司的资本支出，涉及到公司的资金支出和固定资产的增加，因此需要经过审核程序。在审核过程中，会计师需要核对装修款的合同和发票，确保金额的准确性和合法性。此外，还需要核对支出的凭证和相关的支持文件，如付款凭证、银行对账单等，以确保款项的正确支付和记录。审核的目的是保证财务信息的准确性和完整性，避免出现错误和漏报。同时，审核还可以发现潜在的风险和问题，并及时采取措施加以解决。因此，办公室装修款的会计处理是需要经过审核的，以确保财务交易的准确性和合规性。

阅读 998

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离任审计报告还会评估公司内部控制的有效性，并提出改进建议。
李老师 | 提问时间：07/14 12:46

#会计实务#

是的，离任审计报告通常会评估公司内部控制的有效性，并提出改进建议。内部控制是指公司为实现业务目标而制定的一系列控制措施和程序，旨在确保财务报表的准确性、可靠性和完整性，以及防止欺诈和错误。在离任审计过程中，审计师会对公司的内部控制系统进行评估，以确定其有效性。这包括了解和评估公司的控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通、监控等方面。审计师会通过对公司的内部控制的测试和评估，确定其是否能够达到预期的控制目标。如果审计师发现公司的内部控制存在缺陷或不足，他们会在离任审计报告中提出改进建议。这些建议可能包括改进控制活动、加强对风险的评估、改善信息和沟通流程等。改进建议的目的是帮助公司改进内部控制，提高财务报表的准确性和可靠性。需要注意的是，离任审计报告中的改进建议并不是要求公司立即采取行动，而是提供给公司管理层作为改进内部控制的参考。公司可以根据审计师的建议进行自我评估，并采取适当的措施来改进内部控制系统。

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审计女在进行审计工作时需要注意哪些重要事项？
秦老师 | 提问时间：07/14 12:38

#会计实务#

在进行审计工作时，审计人员（无论男女）需要注意以下重要事项： 1. 了解业务环境：审计人员需要充分了解被审计实体的业务环境，包括行业特点、经营模式、竞争对手等，以便更好地理解被审计实体的风险和关键业务流程。 2. 理解审计对象：审计人员需要深入了解被审计实体的财务报表，包括会计政策、会计估计、重要会计处理等，以便评估财务报表的准确性和合理性。 3. 风险评估：审计人员需要对被审计实体的风险进行评估，包括重要会计估计的不确定性、重大交易的可靠性、内部控制的有效性等，以便确定审计程序的重点和范围。 4. 内部控制评价：审计人员需要评估被审计实体的内部控制制度的设计和运行情况，包括风险识别、控制活动、信息与沟通、监督等方面，以便确定是否存在重大的内部控制缺陷。 5. 采样方法：审计人员需要根据被审计实体的特点和审计目标，合理选择采样方法，以便从大量的数据中抽取样本进行测试，以评估被审计实体的财务报表是否真实、完整和准确。 6. 证据收集：审计人员需要收集充分、适当的审计证据，包括询问、观察、检查文件和记录等，以便支持审计意见的形成。 7. 合作与沟通：审计人员需要与被审计实体的管理层和其他相关方进行合作与沟通，包括对审计程序的解释、对发现问题的说明、对建议改进的提出等，以便促进审计工作的顺利进行。 8. 专业素养：审计人员需要具备扎实的会计、财务和审计专业知识，严格遵守职业道德规范，保持独立、客观和诚信的态度，以便提供高质量的审计服务。总之，审计人员在进行审计工作时需要综合考虑以上重要事项，以保证审计工作的质量和有效性。

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如何运用会计实务知识点解读携程旅游的大数据分析结果？
欧阳老师 | 提问时间：07/14 12:01

#会计实务#

要运用会计实务知识点解读携程旅游的大数据分析结果，可以从以下几个方面进行分析： 1. 营收和成本分析：通过分析携程旅游的大数据，可以了解携程旅游的营收来源和成本构成。可以根据数据分析结果，对不同产品线或服务进行营收和成本的对比分析，找出利润的主要驱动因素。 2. 资产负债表分析：通过分析携程旅游的大数据，可以了解携程旅游的资产和负债构成。可以关注携程旅游的现金流量、应收账款、存货、长期资产等重要指标，评估公司的财务状况和偿债能力。 3. 经营效益分析：通过分析携程旅游的大数据，可以了解携程旅游的经营效益。可以关注携程旅游的盈利能力、偿债能力、运营效率等指标，评估公司的经营状况和盈利能力。 4. 风险管理分析：通过分析携程旅游的大数据，可以了解携程旅游的风险状况。可以关注携程旅游的市场风险、信用风险、流动性风险等，评估公司的风险承受能力和风险管理能力。综上所述，通过运用会计实务知识点解读携程旅游的大数据分析结果，可以帮助分析公司的财务状况、经营状况和风险状况，为决策提供依据。同时，还可以通过与其他公司的数据进行对比，评估公司的竞争力和市场地位。

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毛利是指销售收入减去销售成本的金额，计算方式是销售收入乘以毛利率。
秦老师 | 提问时间：07/14 11:28

#会计实务#

对于会计实务中的毛利的计算，您的解答是正确的。毛利是指销售收入减去销售成本的金额。销售收入是指企业通过销售产品或提供服务所获得的收入，销售成本是指与销售相关的直接成本，包括原材料成本、人工成本、制造费用等。毛利率是指毛利占销售收入的比例，计算方式是毛利除以销售收入，再乘以100%。毛利率可以反映企业的盈利能力和经营效率。例如，某企业的销售收入为100,000美元，销售成本为60,000美元，那么毛利为100,000 - 60,000 = 40,000美元。毛利率为40,000 / 100,000 * 100% = 40%。希望以上解答对您有所帮助。如有其他问题，请随时提问。

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利息的计算结果应为利息金额，通常保留两位小数。
欧阳老师 | 提问时间：07/14 11:11

#会计实务#

利息的计算结果应为利息金额，通常保留两位小数。具体计算方法如下： 1. 首先确定利率和本金。利率是指借款或存款的年利率，本金是指借款或存款的金额。 2. 利息的计算公式为：利息 = 本金 × 利率 × 时间。 3. 时间可以根据实际情况进行调整，可以是年、月、日或其他时间单位。 4. 计算得到的利息金额应保留两位小数。如果小数位数超过两位，则需要进行四舍五入。例如，假设有一笔本金为10000元，年利率为5%，存款时间为1年。利息的计算结果为：利息 = 10000 × 0.05 × 1 = 500元。因为利息金额是500元，所以保留两位小数后结果为500.00元。

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房贷lip利息计算器中是否考虑了还款期限对利息计算的影响？
周老师 | 提问时间：07/14 10:22

#会计实务#

在房贷lip利息计算器中，通常会考虑还款期限对利息计算的影响。还款期限是指贷款人与借款人约定的贷款还款的时间长度。还款期限的长短会直接影响到贷款的利息支出。一般来说，还款期限越长，每期还款金额相对较低，但总利息支出会相对较高。这是因为贷款的本金在较长的时间内被分期偿还，利息会在每期还款中逐渐减少，但由于时间的延长，总利息支出会增加。相反，还款期限越短，每期还款金额相对较高，但总利息支出会相对较低。这是因为贷款的本金在较短的时间内被分期偿还，利息会在每期还款中逐渐减少，但由于时间的缩短，总利息支出会减少。因此，在使用房贷lip利息计算器时，一般会考虑还款期限对利息计算的影响，以帮助借款人更好地了解贷款的利息支出情况，并做出更合理的还款计划。

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