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外贸出口企业没有内销但是进项发票在内销勾选统计确认了，导致在退税模块退不了税这个还能撤销吗？撤销了还能使用进项吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 10:46

#实务#

你好你增值税申报了吗？这个月

阅读 30

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老师，一般纳税人开具普票，也要按照13%交税吗？？？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 10:46

#实务#

您好，是的，和专票一样的

阅读 7

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老师，我们找的第三方检测机构开具的发票内容是技术服务费，入账的时候财务能入成检测费吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 10:45

#实务#

您好，可以的，也可以计入服务费中

阅读 12

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请问老师，年终奖一次性发放的计税方式是怎么样的
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 10:44

#实务#

您好，可以并入工资，也可以单独申报

阅读 11

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老师，利润表中研发费用是298773.69元，附注中开发支出910526.81元，转入损益731908.27元，期末余额178618.54元，那么这个开发支出和研发费用有什么关系吗
朴老师 | 提问时间：04/15 10:44

#实务#

有关系。利润表研发费用：当期费用化研发支出附注开发支出：资本化的研发本期转入损益 731908.27，会进入利润表研发费用，是两者的核心关联

阅读 10

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上月做到待认证进项，这月转入进项税额，是直接做一笔分录就可以吗，这分录后面的附件还有弄什么吗
家权老师 | 提问时间：04/15 10:43

#实务#

是直接做一笔分录就，发票多要弄个转进项的清单号

阅读 10

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朴老师，我账上记得成本和成本发票相差0.01，谁没关系吧？不需要改吧？因为是四舍五入的原因
朴老师 | 提问时间：04/15 10:42

#税务#

同学你好这个没事的

阅读 11

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老师小规模纳税人，新公司发生2笔业务，工资和机械租赁费，这个月怎么报税
小菲老师 | 提问时间：04/15 10:41

#实务#

同学，你好把这2笔分录做进去。然后生成报表。 2笔费用，报表是亏损申报

阅读 20

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老师我新来的公司有无形资产摊销，已经摊销6年了，但是之前汇算清缴都没有报过，这次还报吗
家权老师 | 提问时间：04/15 10:41

#税务#

凡是摊销都要报送的哈

阅读 11

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采购付款的话，怎么样去管控
小菲老师 | 提问时间：04/15 10:40

#实务#

同学，你好需要写付款单，采购经理签字，总经理签字，财务才能支付

阅读 10

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你好老师，我们的个体怎么都改成查账征收了
家权老师 | 提问时间：04/15 10:40

#实务#

那个是税局强制要求的

阅读 7

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资本公积转实收资本的，工商年报里的实缴出资时间写那个日期？
家权老师 | 提问时间：04/15 10:39

#实务#

写转增资本的当日

阅读 7

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老师，2025年企业所得税汇算清缴会设计退税，这个退税是不是会有风险，可以不退吗
家权老师 | 提问时间：04/15 10:38

#税务#

据实汇算就行，应该可以选择抵减本年以后交的税

阅读 10

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平时是单休，只休周日，从3月16号到4月15号为一个月，清明节休的是4月5号和4月4号，员工是4月10号上完就辞职了，4月11号就没来上班了，月工资是4500元，每个月是按照26天算工资，那3月份工资应该发多少工资？
小菲老师 | 提问时间：04/15 10:37

#税务#

3月份工资应该发多少工资？就是不考虑4月份吗？ 3月工资只算3月16日-31日的出勤，共13天 4500 ÷ 26 × 13 = 4500 × (13/26) = 4500 × 0.5 = 2250元

阅读 42

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老师好，当月如果进项税是3万，销项税2万都入了账，但我申报时勾选抵扣的进项税是1万，结转增值税分录怎么做
家权老师 | 提问时间：04/15 10:37

#税务#

借：应交税费-增值税-转出未交增值税 1 贷：应交税费-未交增值税1

阅读 29

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去年个税调增，凭证怎么做一笔？
家权老师 | 提问时间：04/15 10:36

#实务#

补交个税公司承担借：营业外支出贷：银行存款

阅读 7

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有残值的汽车折旧，原值是100，残值是3，全部应该计提的折旧是不是等于100-3=97，折旧的金额不能超过97
家权老师 | 提问时间：04/15 10:36

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 6

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老师，2026年需要学哪一年的继续教育啊
家权老师 | 提问时间：04/15 10:35

#实务#

那个是今年的继续教育的哈，

阅读 6

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请问老师我们25年度有债务重组利得69,969,386.28 （其中67,599,386.28有豁免函，2,370,000.00无协议），债务重组损失3,162,927.09无协议。汇算清缴的表怎么填
朴老师 | 提问时间：04/15 10:34

#税务#

收入表（A101010）：第 19 行填69,969,386.28（全部利得）。支出表（A102010）：第 19 行填3,162,927.09（全部损失）。调整表（A105100）：第 1 行账载金额：66,806,459.19（6996 万 - 316 万）税收金额：69,969,386.28（损失不认，按利得全额算）调增金额：3,162,927.09（补税）主表：自动生成，316 万损失不得税前扣除，需调增补税。

阅读 10

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退还多扣个税，补发这一部分是否可以跟放工资里支付？跟当月发放工资
家权老师 | 提问时间：04/15 10:34

#实务#

可以的，自行灵活处理就行

阅读 8

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给老板分红转账备注写什么？转款当月申报个税吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 10:33

#实务#

您好，备注分红就可以，转款的下月申报

阅读 20

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请问八百万存银行一年利息的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：07/14 13:42

#会计实务#

八百万存银行一年利息的计算公式可以使用以下公式来计算：利息 = 存款金额 × 年利率其中，存款金额为八百万，年利率是根据银行的利率来确定的。假设年利率为3%，则计算公式为：利息 = 8000000 × 0.03 = 240000 所以，八百万存银行一年的利息为240,000元。

阅读 15587

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如果年利息为9,000元，本金为100,000元，计算年利率是多少？
周老师 | 提问时间：07/14 13:33

#会计实务#

年利息为9,000元，本金为100,000元，我们可以使用以下公式计算年利率：年利率 = (年利息 / 本金) * 100% 将具体数值代入公式中：年利率 = (9,000 / 100,000) * 100% = 0.09 * 100% = 9% 所以，年利率为9%。

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办公室装修款的会计处理是否需要审核？
秦老师 | 提问时间：07/14 13:01

#会计实务#

办公室装修款的会计处理是需要审核的。审核是会计职责的一部分，目的是确保财务交易的准确性和合规性。办公室装修款属于公司的资本支出，涉及到公司的资金支出和固定资产的增加，因此需要经过审核程序。在审核过程中，会计师需要核对装修款的合同和发票，确保金额的准确性和合法性。此外，还需要核对支出的凭证和相关的支持文件，如付款凭证、银行对账单等，以确保款项的正确支付和记录。审核的目的是保证财务信息的准确性和完整性，避免出现错误和漏报。同时，审核还可以发现潜在的风险和问题，并及时采取措施加以解决。因此，办公室装修款的会计处理是需要经过审核的，以确保财务交易的准确性和合规性。

阅读 1137

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离任审计报告还会评估公司内部控制的有效性，并提出改进建议。
李老师 | 提问时间：07/14 12:46

#会计实务#

是的，离任审计报告通常会评估公司内部控制的有效性，并提出改进建议。内部控制是指公司为实现业务目标而制定的一系列控制措施和程序，旨在确保财务报表的准确性、可靠性和完整性，以及防止欺诈和错误。在离任审计过程中，审计师会对公司的内部控制系统进行评估，以确定其有效性。这包括了解和评估公司的控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通、监控等方面。审计师会通过对公司的内部控制的测试和评估，确定其是否能够达到预期的控制目标。如果审计师发现公司的内部控制存在缺陷或不足，他们会在离任审计报告中提出改进建议。这些建议可能包括改进控制活动、加强对风险的评估、改善信息和沟通流程等。改进建议的目的是帮助公司改进内部控制，提高财务报表的准确性和可靠性。需要注意的是，离任审计报告中的改进建议并不是要求公司立即采取行动，而是提供给公司管理层作为改进内部控制的参考。公司可以根据审计师的建议进行自我评估，并采取适当的措施来改进内部控制系统。

阅读 1247

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审计女在进行审计工作时需要注意哪些重要事项？
秦老师 | 提问时间：07/14 12:38

#会计实务#

在进行审计工作时，审计人员（无论男女）需要注意以下重要事项： 1. 了解业务环境：审计人员需要充分了解被审计实体的业务环境，包括行业特点、经营模式、竞争对手等，以便更好地理解被审计实体的风险和关键业务流程。 2. 理解审计对象：审计人员需要深入了解被审计实体的财务报表，包括会计政策、会计估计、重要会计处理等，以便评估财务报表的准确性和合理性。 3. 风险评估：审计人员需要对被审计实体的风险进行评估，包括重要会计估计的不确定性、重大交易的可靠性、内部控制的有效性等，以便确定审计程序的重点和范围。 4. 内部控制评价：审计人员需要评估被审计实体的内部控制制度的设计和运行情况，包括风险识别、控制活动、信息与沟通、监督等方面，以便确定是否存在重大的内部控制缺陷。 5. 采样方法：审计人员需要根据被审计实体的特点和审计目标，合理选择采样方法，以便从大量的数据中抽取样本进行测试，以评估被审计实体的财务报表是否真实、完整和准确。 6. 证据收集：审计人员需要收集充分、适当的审计证据，包括询问、观察、检查文件和记录等，以便支持审计意见的形成。 7. 合作与沟通：审计人员需要与被审计实体的管理层和其他相关方进行合作与沟通，包括对审计程序的解释、对发现问题的说明、对建议改进的提出等，以便促进审计工作的顺利进行。 8. 专业素养：审计人员需要具备扎实的会计、财务和审计专业知识，严格遵守职业道德规范，保持独立、客观和诚信的态度，以便提供高质量的审计服务。总之，审计人员在进行审计工作时需要综合考虑以上重要事项，以保证审计工作的质量和有效性。

阅读 1282

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如何运用会计实务知识点解读携程旅游的大数据分析结果？
欧阳老师 | 提问时间：07/14 12:01

#会计实务#

要运用会计实务知识点解读携程旅游的大数据分析结果，可以从以下几个方面进行分析： 1. 营收和成本分析：通过分析携程旅游的大数据，可以了解携程旅游的营收来源和成本构成。可以根据数据分析结果，对不同产品线或服务进行营收和成本的对比分析，找出利润的主要驱动因素。 2. 资产负债表分析：通过分析携程旅游的大数据，可以了解携程旅游的资产和负债构成。可以关注携程旅游的现金流量、应收账款、存货、长期资产等重要指标，评估公司的财务状况和偿债能力。 3. 经营效益分析：通过分析携程旅游的大数据，可以了解携程旅游的经营效益。可以关注携程旅游的盈利能力、偿债能力、运营效率等指标，评估公司的经营状况和盈利能力。 4. 风险管理分析：通过分析携程旅游的大数据，可以了解携程旅游的风险状况。可以关注携程旅游的市场风险、信用风险、流动性风险等，评估公司的风险承受能力和风险管理能力。综上所述，通过运用会计实务知识点解读携程旅游的大数据分析结果，可以帮助分析公司的财务状况、经营状况和风险状况，为决策提供依据。同时，还可以通过与其他公司的数据进行对比，评估公司的竞争力和市场地位。

阅读 1412

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毛利是指销售收入减去销售成本的金额，计算方式是销售收入乘以毛利率。
秦老师 | 提问时间：07/14 11:28

#会计实务#

对于会计实务中的毛利的计算，您的解答是正确的。毛利是指销售收入减去销售成本的金额。销售收入是指企业通过销售产品或提供服务所获得的收入，销售成本是指与销售相关的直接成本，包括原材料成本、人工成本、制造费用等。毛利率是指毛利占销售收入的比例，计算方式是毛利除以销售收入，再乘以100%。毛利率可以反映企业的盈利能力和经营效率。例如，某企业的销售收入为100,000美元，销售成本为60,000美元，那么毛利为100,000 - 60,000 = 40,000美元。毛利率为40,000 / 100,000 * 100% = 40%。希望以上解答对您有所帮助。如有其他问题，请随时提问。

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利息的计算结果应为利息金额，通常保留两位小数。
欧阳老师 | 提问时间：07/14 11:11

#会计实务#

利息的计算结果应为利息金额，通常保留两位小数。具体计算方法如下： 1. 首先确定利率和本金。利率是指借款或存款的年利率，本金是指借款或存款的金额。 2. 利息的计算公式为：利息 = 本金 × 利率 × 时间。 3. 时间可以根据实际情况进行调整，可以是年、月、日或其他时间单位。 4. 计算得到的利息金额应保留两位小数。如果小数位数超过两位，则需要进行四舍五入。例如，假设有一笔本金为10000元，年利率为5%，存款时间为1年。利息的计算结果为：利息 = 10000 × 0.05 × 1 = 500元。因为利息金额是500元，所以保留两位小数后结果为500.00元。

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房贷lip利息计算器中是否考虑了还款期限对利息计算的影响？
周老师 | 提问时间：07/14 10:22

#会计实务#

在房贷lip利息计算器中，通常会考虑还款期限对利息计算的影响。还款期限是指贷款人与借款人约定的贷款还款的时间长度。还款期限的长短会直接影响到贷款的利息支出。一般来说，还款期限越长，每期还款金额相对较低，但总利息支出会相对较高。这是因为贷款的本金在较长的时间内被分期偿还，利息会在每期还款中逐渐减少，但由于时间的延长，总利息支出会增加。相反，还款期限越短，每期还款金额相对较高，但总利息支出会相对较低。这是因为贷款的本金在较短的时间内被分期偿还，利息会在每期还款中逐渐减少，但由于时间的缩短，总利息支出会减少。因此，在使用房贷lip利息计算器时，一般会考虑还款期限对利息计算的影响，以帮助借款人更好地了解贷款的利息支出情况，并做出更合理的还款计划。

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