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25年12月份，增值税申报错误，在网上能更正申报吗？
郭老师 | 提问时间：08/07 18:45

#税务#

你好可以的可以更正

阅读 106

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老师，建筑公司小规模纳税人，开发票选建筑服务-工程服务，总出现您选择的是特定服务，可是选发票类型的时候后面有个特定服务我没有选，按确定就是特定服务，有什么不合规？有什么影响吗？谢谢
郭老师 | 提问时间：08/07 18:24

#税务#

特定业务没有选择建筑服务？你的发票能开出来吗

阅读 87

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7月份开出去的增值税发票客户还没有抵扣，现在8月份了，客人要求红冲重开可以吗？客人书他出口是按公斤出口的，我这发票是按个的单位开给他的，现在要求按公斤开给他
郭老师 | 提问时间：08/07 18:15

#税务#

可以的可以红冲的

阅读 8

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我今天申报完直接缴款了是不是不合规？应该先发工资后缴纳个税吧
郭老师 | 提问时间：08/07 18:11

#税务#

合规报税期内交上就行是的

阅读 110

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库存商品已经过期了可以直接结转成本吗
董孝彬老师 | 提问时间：08/07 17:55

#税务#

您好，不能直接结转成本，需先按报废流程转入待处理财产损溢，完成内部审批后再分情形确认损益，相关操作需符合《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》（国家税务总局公告2011年第25号）要求。发现过期转入待处理：借：待处理财产损溢，存货跌价准备（若已计提）贷：库存商品正常过期无管理责任审批后结转：借：管理费用贷：待处理财产损溢管理不善导致过期需转出进项：借：待处理财产损溢贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）借：管理费用贷：待处理财产损溢税务处理：正常商业原因过期不属于财税〔2016〕36号规定的非正常损失，无需转出进项税；仅因保管疏漏等管理不善导致的过期，才需做进项税额转出。企业所得税汇算清缴时填报A105090资产损失税前扣除明细表，完整留存盘点表、报废审批单、销毁记录等备查资料，无需额外审批即可申报扣除。

阅读 69

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增值税及附加税和个税申报每个月是同步的吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/07 17:34

#税务#

你好是的，增值税和附加税一起申报的

阅读 82

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老师，员工母亲去世公司给送的礼金，是免还是不免，如何界定，是不是作为给员工的临时性生活困难补助？
钟存老师 | 提问时间：08/07 17:33

#税务#

这个申报个税的时候没有减免税代码，他生活不困难的话，这个不能免

阅读 4

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老师，您好，我是公司的会计，前几天有几笔款是收在我的个人卡上，我这会儿要把这笔款归还给公户上，我转过去时怎么备注最好？
苏晓燕老师 | 提问时间：08/07 17:22

#税务#

您好备注个人代收货款转回公户、代收款项归还公司都行

阅读 7

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老师，我将之前未开票的发票现在已经开票了，我申报的时候是不是在未开票发票那边填负数就可以？还是怎么填写了？
朴老师 | 提问时间：08/07 17:02

#税务#

1、一般纳税人：本期开票填【开具专票 / 普票】正数；同一行 “未开具发票” 填对应负数冲回。会触发比对异常，大概率要去大厅解锁，留存前期申报、凭证备查，不要改往期申报表。 2、小规模：没有未开票栏，网上不能填负数，带资料大厅手工申报，本期销售额扣掉该笔，防止重复交税。 3、前提：这笔以前已经申报交过增值税；以前没申报过，不能填负数，要更正往期补税。

阅读 7

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老师，请问员工母亲去世，给员工的礼金，这个员工要交个税吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/07 16:57

#税务#

你好，并入工资薪金所得，要不然没发票入账

阅读 13

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小规模纳税人转租不动产时，既收租金，又收取相应的物业管理费，按新增值税法规定，如何计算增值税？
金老师 | 提问时间：08/07 16:55

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：根据2026年1月1日起生效的新增值税法及现行优惠政策，增值税计算规则如下： 1.转租不动产属于出租不动产应税行为，不适用3%征收率减按1%的优惠，分两类情况确定征收率：如果转租的是非住房，适用3%的征收率计算增值税；如果是符合条件的住房租赁企业中的小规模纳税人向个人出租住房，按照5%征收率减按1.5%计算缴纳增值税。 2.收取的物业管理费不属于出租不动产，2026年1月1日至2027年12月31日期间，可适用3%征收率减按1%征收增值税的优惠。 3.若该小规模纳税人月销售额合计不超过10万元（季度申报的不超过30万元），且对应收入未开具增值税专用发票，可享受免征增值税的优惠。祝您学习愉快！

阅读 155

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想跟您请教一下，长期驻外的报销人员差旅津贴账务都是怎么处理的呀
董孝彬老师 | 提问时间：08/07 16:47

#税务#

您好，长期驻外人员差旅津贴属于薪酬性补贴，不属于短期出差的免税差旅费津贴范畴，需并入工资薪金核算，政策依据为《个人所得税法实施条例》第六条、国税发89号，同时需留存派驻审批文件、考勤记录、发放明细备查，补贴标准需符合公司制度及当地物价水平，避免被纳税调增。计提时：借管理费用/销售费用等贷应付职工薪酬发放时：借应付职工薪酬贷银行存款贷应交税费-应交个人所得税

阅读 8

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董老师在吗问个问题想问一下
朴老师 | 提问时间：08/07 16:43

#税务#

同学你好是什么问题

阅读 131

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分公司属于非独立核算，分公司的人员工资，当时分公司负责人给私户发了，总公司这边应该怎么处理
花花Summer老师 | 提问时间：08/07 16:35

#税务#

你好，问题正在解答中，请稍等～

阅读 110

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老师，咨询一下，私人医院，提给医保局报销的收入是100万，但是医保局实际拨款只有90万，我们是安那个收入做账，税务又是安那个收入申报
朴老师 | 提问时间：08/07 16:32

#税务#

1、向医保局申报 100 万只是报送数，不作为记账、报税依据。 2、做账：先按申报 100 万挂应收医保；拿到医保结算单，政策 DRG/DIP 扣减 10 万冲减主营业务收入；违规拒付 10 万做坏账损失（信用减值损失），最终账面收入按实际结算 90 万。 3、税务申报（增值税、企业所得税）：按最终确认 90 万申报，不是申报的 100 万；医保结算单作为差额的备查资料。

阅读 72

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2025年12月计提了年终奖金10万，2026年5月31日前实际发放给员工的年终奖金8万，有2万账务怎么处理？
暖暖老师 | 提问时间：08/07 16:25

#税务#

你好冲了直接计入当期损益

阅读 65

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淘宝购买商品100，平台优惠了20，员工只报销了80，但商家按他们的订单金额100元开了专票，那需要做进项税额转出吗，还是把这20计入营业外收入，但员工只报销了80元
朴老师 | 提问时间：08/07 16:01

#税务#

1、票100，实际只付80，优惠20对应的进项要做进项税额转出，不计营业外收入。 2、全额勾选进项，再把20元那部分进项做转出，只保留实际承担80元对应的进项抵扣。 3、费用按实际公司承担的80元（扣完可抵扣进项）入账。 4、留存订单截图、报销单备查。

阅读 17

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老师你好，这个报表说的，应用税额，销售额跟那个货物销售额不对，我应该么调整，这是之前报的申报表，现在我想做股权转让，要重新搞过
花花Summer老师 | 提问时间：08/07 15:56

#税务#

你好，问题正在解答中，请稍等～

阅读 65

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老师你好，这个报表说的，应用税额，销售额跟那个货物销售额不对，我应该么调整，这是之前报的申报表，现在我想做股权转让，要重新搞过
钟存老师 | 提问时间：08/07 15:54

#税务#

你单位是一般纳税人吧截图一些附表一吧

阅读 56

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我们物流公司，之前是付给别的物流公司钱，他们帮忙装卸，之前都是按照发票做了装卸费，现在这一笔，比如说开了装卸费发票一万元，但是我们付钱给他们五千五，四千五是破损赔付，直接从付款里扣走了，那他们开的这一万元发票怎么做账？还有付的5500怎么做账？
朴老师 | 提问时间：08/07 15:44

#税务#

1、收到装卸费发票 10000 元（物流装卸服务）借：主营业务成本‑装卸费 10000 贷：应付账款‑XX 物流公司 10000 2、4500 元破损赔付，属于对方赔款，冲减成本（不做营业外收入）借：应付账款‑XX 物流公司 4500 贷：主营业务成本‑装卸费 4500 3、实际支付 5500 元借：应付账款‑XX 物流公司 5500 贷：银行存款 5500

阅读 25

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老师，这几个月内是不是出过一条关于建筑业的法规，不让开3个点的，麻烦发下，谢谢
朴老师 | 提问时间：08/07 15:44

#税务#

1、不是全部建筑业不能开 3%，是【甲供工程项目】2026‑01‑01 起新签项目不许再用 3% 简易计税，必须开 9%。 2、仍然可以开 3% 简易计税（到 2027‑12‑31）： ①清包工（只出人工 + 少量辅材的劳务分包） ②2016‑04‑30 之前开工的老项目 3、过渡：2026‑01‑01 之前已经备案简易计税的老甲供项目，可以继续开 3% 执行完工。 4、小规模建筑企业，依旧可以开 1% 发票。

阅读 64

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房地产企业，为项目工程人员租的房子，进入开发成本，增值税进项税发票可以抵扣吗？
李老师 | 提问时间：08/07 15:30

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：能抵扣对应比例的进项税额，不能全额抵扣。 1.该租房用于项目开发，对应的租金支出属于房地产开发成本，租房同时用于一般计税项目和集体福利（项目人员食堂属于集体福利），不需要全额转出进项税额。 2.根据规定，仅需按照集体福利对应的租赁面积分摊计算转出对应的进项税额即可，一般计税项目对应部分的进项税额可以正常抵扣。 3.对应计入房地产开发成本的部分为不含可抵扣进项税的租金金额，不得抵扣的进项税额应一并计入房地产开发成本。祝您学习愉快！

阅读 69

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老师，你好，我们上月转让了一块地，合同签订2026年3月，上月3号转让成功，发票上月30日开给对方，现在报土地增值税税费是0，按次申报，我所属期怎么填写，可以填今天8.7-8.7日么
董孝彬老师 | 提问时间：08/07 15:28

#税务#

您好，不可以填8.7‑8.7，按次申报所属期填写上月3日‑上月3日，所属期应为转让业务发生当日，依据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》第十条，纳税人自转让房地产合同签订之日起7日内办理纳税申报，本业务实际权属转移为上月3日，即便土地增值税税额为0，所属期也要匹配实际转让时点；如电子税务局系统强制带出申报当日所属期，遵从系统校验执行，留存合同、过户、开票资料备查。借：银行存款贷：无形资产-土地使用权，应交税费-应交土地增值税，资产处置损益注：应交税费‑应交土地增值税金额填0，借贷双方金额保持相等。

阅读 59

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我有个疑问，股权转让有未分配利润交了20%的个税，那之后受让方从公司分红之后又要缴纳20的个税？
花花Summer老师 | 提问时间：08/07 15:20

#税务#

你好，问题正在解答中，请稍等～

阅读 9

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员工拿XX省非税收入统一票据电子来报销，我可以入账吗
暖暖老师 | 提问时间：08/07 15:18

#税务#

你好可以的！这是发票没问题的

阅读 7

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老师你好、我想请问一下、人家开票给我们、把我们公司名字喽写了几个字、税号是对的、电子税务局也能查到、请问这个票能不能用啊
朴老师 | 提问时间：08/07 15:11

#税务#

1、不能用，虽然电子税务局能查到（系统按税号推送），但公司名称少字属于不合规发票。 2、风险：专票进项后期可能被要求转出，企业所得税不能税前扣除，稽查会调整补税。 3、处理：联系对方，红冲这张发票，重新开具完整正确公司名称的发票。 4、要点：发票需要全称 + 税号两者全部正确，缺一不可

阅读 25

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老师，请问注协非执业人员年费的会费发票交款人是个人抬头能入账吗？这名人员没在公司发工资并缴纳社保和公积金
李老师 | 提问时间：08/07 15:04

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：一般情况下不可以入账并在企业所得税税前扣除。该非执业人员未在公司发放工资、缴纳社保公积金，和公司不存在任职受雇关系，该会费属于个人发生的支出，与公司取得收入无关。个人抬头发票也不符合企业所得税税前扣除对扣除凭证的要求，因此不能作为公司的费用入账扣除。祝您学习愉快！

阅读 78

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公司支付给投资公司的分红会计分录，公司盈利
朴老师 | 提问时间：08/07 14:29

#税务#

同学你好 1、宣告分红时借：利润分配—应付现金股利贷：应付股利—XX投资公司 2、实际打款支付分红借：应付股利—XX投资公司贷：银行存款 3、期末结转利润分配借：利润分配—未分配利润贷：利润分配—应付现金股利提示： ①对方是居民企业投资公司：居民企业之间分红，公司不用代扣个税； ②如果是境外非居民企业，需要代扣预提所得税。 ③前提：已经足额计提法定盈余公积。

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老师，法人这边的问题，结果导致公司这边显示异常，开不了发票，这种要咋个处理呢，让公司变成正常，换法人可以吗
莫老师 | 提问时间：08/07 14:21

#税务#

您好，这个要先处理异常才能换法人。

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请问小微企业，年利润150万，是什么税率
麦克老师 | 提问时间：08/07 14:18

#税务#

你好，如果满足“小型微利企业”条件，年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。实际税负率:25%*20%=5%

阅读 134

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