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老师，我我们公司去年利润是负的，根据领导要求，把财务费用调到在建工程里面了。今年要调帐应该怎么调呀？
家权老师 | 提问时间：04/16 17:48

#实务#

是工程贷款利息计入在建工程没错

阅读 40

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往来账的明细不能集中导出来吗
朴老师 | 提问时间：04/16 17:47

#实务#

同学你好是什么软件

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我想问一下关于高新技术企业立项时候和专利申请书的时候人员不一样怎么办
朴老师 | 提问时间：04/16 17:43

#实务#

可以不一样，不要求完全一致，但要满足两点：核心研发人员必须有重叠，不能完全无关能合理解释：分工不同、人员变动、后期补充人员等完全不重叠会被认定专利外购、研发造假，影响高企认定。

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＃提问＃我问一个事情呢，就是上市公司（我们是他们的间接控股全资子公司）派的生产主管来我们这边负责我们这边施工相关的工作，他住宿这些是租住在我们租的办公室，买了个床，他的工资在集团发的，但差旅费等在我们这边报销，他这个是入在建工程吗？但是没有对应的派遣文件啥的，好像只有第一次报销有个出差申请的oa，意思是过来这边负责施工啥的，这种他所有的开支计入在建工程吗？还是管理费用
暖暖老师 | 提问时间：04/16 17:43

#实务#

你好，只要他是专门来负责你们项目施工、现场管理的，并且能证明“为在建工程发生”，就可以计入在建工程。没有正式派遣文件，也不影响，有OA出差审批+工作内容证明就够。

阅读 28

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请问我们是在在未付款，未收到发票的情况下预估了材料款，现在是在付款时进行了冲抵，我原来的冲抵方式可以吗？分录如图
家权老师 | 提问时间：04/16 17:39

#实务#

在收到发票前不能冲暂估的

阅读 29

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朴老师，我24年暂估的成本，发票26年3月才到，那红冲暂估的成本的分录和按发票金额入账的分录我就在26年3月做？
家权老师 | 提问时间：04/16 17:38

#实务#

是的，就是那样处理就行

阅读 12

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老师啊，这种发票为什么是这样的呀？为什么是负数？
家权老师 | 提问时间：04/16 17:38

#实务#

对方红冲了，那个就是负数发票

阅读 39

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老师：政府单位职工派去深圳学习4个月：房租补贴4000元一个月，现在我们单位要转账这个房租去深圳，要用什么科目转账呢
暖暖老师 | 提问时间：04/16 17:38

#实务#

你好，财务会计借：业务活动费用 / 单位管理费用—商品和服务费用—培训费贷：银行存款预算会计借：行政支出 / 事业支出—商品和服务支出—培训费贷：资金结存—货币资金

阅读 16

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公司是民营军工企业，每年评审费金额很大，而且专家都不开发票进来，怎么处理？会计说对方不愿意开票。
家权老师 | 提问时间：04/16 17:32

#实务#

不管是否开票，都要给申报劳务报酬个税

阅读 25

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老师你好提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税的研发技术服务费免征企业所得税吗
家权老师 | 提问时间：04/16 17:30

#实务#

不一定。增值税的“免税”和企业所得税的“减免”是两套完全独立的规则，不能直接划等号。简单来说：免增值税 ≠ 免企业所得税。企业所得税能否减免，关键看这笔钱是“卖技术”还是“做服务”。一、核心结论速查表业务类型增值税政策企业所得税政策关键判定点技术转让免征可能减免需满足“所有权/5年以上许可”等严苛条件，且所得额≤500万部分免税技术开发免征一般不免通常作为“研发服务”收入，正常缴纳企业所得税（除非符合特定软件优惠）技术咨询/服务免征一般不免属于常规劳务/服务收入，需正常计入应纳税所得额纳税二、为什么企业所得税“一般不免”？ 1. 税种逻辑不同： ◦ 增值税：针对“行为”。只要合同属于财税〔2016〕36号文规定的技术转让、开发及相关咨询，即可免征增值税。 ◦ 企业所得税：针对“利润”。只有符合条件的技术转让所得（即卖技术的利润），才有减免资格。普通的研发服务、咨询服务的利润，属于正常经营所得，必须交税。 2. 技术转让所得税减免门槛极高：即使你开了“研发技术服务费”的发票并免了增值税，要想免企业所得税，必须同时满足以下条件： ◦ 转让标的：必须是专利、计算机软件著作权、集成电路布图设计等特定技术所有权，或5年以上（含）的全球独占许可/非独占许可使用权。 ◦ 合同登记：境内技术转让合同必须经过省级以上科技部门认定登记。 ◦ 计算方式：技术转让所得 = 技术转让收入 - 技术转让成本 - 相关税费。在一个纳税年度内，所得额不超过500万元的部分免征，超过部分减半征收。

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老师我们国际货运代理我1-2月份是小规模 3月末升级为一般纳税人了但是我3月份开了1个点的报关费开了不含税价是30000 税额300嘛现在专管员让我手动调税率那我怎么调啊开具的其他发票我是填30000吗还是（30000+300）/1.06是不含税收入呢
朴老师 | 提问时间：04/16 17:28

#实务#

3 月已升一般纳税人，报关费应按 **6%** 申报。不含税收入填：(30000+300)÷1.06=28584.91 销项税额填：28584.91×6%=1715.09 不是填原来的30000和300。

阅读 28

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员工2月26日入职，工资7500，已正常缴纳3月社保。他与我们协商要补上2月社保，已为他补缴。3月份工资申报是一道减去2个月的社保金额吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 17:27

#实务#

一道减去2个月的社保金额就可以

阅读 24

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4s店试驾车自开票，增值税怎么申报
郭锋老师 | 提问时间：04/16 17:22

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 4S店将库存车转为试驾车，自开机动车销售统一发票不构成增值税销售，不视同销售，不计销项税，进项税可正常抵扣。申报时按“自用固定资产转入”处理，无需在增值税申报表体现销项税额. 开票与入账：自开机动车销售统一发票（仅用于上牌），会计分录为借：固定资产（不含税价）、借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：库存商品。申报处理：该笔业务不涉及销项税额，增值税申报表无需填报该笔销售额。进项抵扣：厂家开具的增值税专用发票，符合抵扣条件的可正常认证抵扣。后续处置：后期对外销售试驾车时，按销售使用过的固定资产计税，一般纳税人已抵扣进项的按13%适用税率计税，未抵扣的可按简易办法依3%征收率减按2%计税（可开具对应发票）。祝您学习愉快！

阅读 77

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个体户查账征收，报经营所得的时候，没有成本票，利润能减去房租吗
朴老师 | 提问时间：04/16 17:20

#实务#

同学你好这不能的哦

阅读 11

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老师请教一下，人力资源派遣需要交印花税吗
家权老师 | 提问时间：04/16 17:20

#实务#

那个不需要交印花税的

阅读 13

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老师，你好！想问一下26年1月6日双远期外汇本金交割是1750418.88美金，26年1月9日，收双远期外汇买卖本金和收益共1,750,756.36美金，收益是338.03美金。想问一下美金怎么入账。
张老师 | 提问时间：04/16 17:18

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.1月6日支付本金借：交易性金融资产/衍生金融资产贷：银行存款—美元户 2.1月9日收回本金+收益借：银行存款—美元户　1,750,756.36美元×收款日汇率贷：交易性金融资产/衍生金融资产　1,750,418.88美元投资收益　338.03美元×收款日汇率祝您学习愉快！

阅读 54

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同一个公司，甲车间生产出来的产品（成本价是100元）调拨给乙车间使用，只能平价调拨吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 17:18

#实务#

是的，那个是平价调拨就行

阅读 16

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25年汇算清缴发现25年第4季度资产总额不对，不让修改资产总额，是不是作废年报就可以修改了
家权老师 | 提问时间：04/16 17:14

#实务#

是的，直接点更正申报，不要作废

阅读 54

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请问老师之前的会计在税务局抵扣了发票但是账里面没有结转账里面的进项税有49814.55元税务局可抵扣只有11926.33 这个怎么调整
暖暖老师 | 提问时间：04/16 17:13

#实务#

你好根据税务系统看看多做了就冲了

阅读 56

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老师房产税是不是从取得那天开始就要计算
家权老师 | 提问时间：04/16 17:12

#实务#

是取得次月开始计算

阅读 15

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老师，公司销售报废库存商品的损失要计入A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表中的存货损失其中存货盘亏、报废、损毁、变质或被盗损失吗
家权老师 | 提问时间：04/16 17:12

#实务#

是的，就是那个栏次的哈

阅读 17

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请问八百万存银行一年利息的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：07/14 13:42

#会计实务#

八百万存银行一年利息的计算公式可以使用以下公式来计算：利息 = 存款金额 × 年利率其中，存款金额为八百万，年利率是根据银行的利率来确定的。假设年利率为3%，则计算公式为：利息 = 8000000 × 0.03 = 240000 所以，八百万存银行一年的利息为240,000元。

阅读 15600

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如果年利息为9,000元，本金为100,000元，计算年利率是多少？
周老师 | 提问时间：07/14 13:33

#会计实务#

年利息为9,000元，本金为100,000元，我们可以使用以下公式计算年利率：年利率 = (年利息 / 本金) * 100% 将具体数值代入公式中：年利率 = (9,000 / 100,000) * 100% = 0.09 * 100% = 9% 所以，年利率为9%。

阅读 1426

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办公室装修款的会计处理是否需要审核？
秦老师 | 提问时间：07/14 13:01

#会计实务#

办公室装修款的会计处理是需要审核的。审核是会计职责的一部分，目的是确保财务交易的准确性和合规性。办公室装修款属于公司的资本支出，涉及到公司的资金支出和固定资产的增加，因此需要经过审核程序。在审核过程中，会计师需要核对装修款的合同和发票，确保金额的准确性和合法性。此外，还需要核对支出的凭证和相关的支持文件，如付款凭证、银行对账单等，以确保款项的正确支付和记录。审核的目的是保证财务信息的准确性和完整性，避免出现错误和漏报。同时，审核还可以发现潜在的风险和问题，并及时采取措施加以解决。因此，办公室装修款的会计处理是需要经过审核的，以确保财务交易的准确性和合规性。

阅读 1140

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离任审计报告还会评估公司内部控制的有效性，并提出改进建议。
李老师 | 提问时间：07/14 12:46

#会计实务#

是的，离任审计报告通常会评估公司内部控制的有效性，并提出改进建议。内部控制是指公司为实现业务目标而制定的一系列控制措施和程序，旨在确保财务报表的准确性、可靠性和完整性，以及防止欺诈和错误。在离任审计过程中，审计师会对公司的内部控制系统进行评估，以确定其有效性。这包括了解和评估公司的控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通、监控等方面。审计师会通过对公司的内部控制的测试和评估，确定其是否能够达到预期的控制目标。如果审计师发现公司的内部控制存在缺陷或不足，他们会在离任审计报告中提出改进建议。这些建议可能包括改进控制活动、加强对风险的评估、改善信息和沟通流程等。改进建议的目的是帮助公司改进内部控制，提高财务报表的准确性和可靠性。需要注意的是，离任审计报告中的改进建议并不是要求公司立即采取行动，而是提供给公司管理层作为改进内部控制的参考。公司可以根据审计师的建议进行自我评估，并采取适当的措施来改进内部控制系统。

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审计女在进行审计工作时需要注意哪些重要事项？
秦老师 | 提问时间：07/14 12:38

#会计实务#

在进行审计工作时，审计人员（无论男女）需要注意以下重要事项： 1. 了解业务环境：审计人员需要充分了解被审计实体的业务环境，包括行业特点、经营模式、竞争对手等，以便更好地理解被审计实体的风险和关键业务流程。 2. 理解审计对象：审计人员需要深入了解被审计实体的财务报表，包括会计政策、会计估计、重要会计处理等，以便评估财务报表的准确性和合理性。 3. 风险评估：审计人员需要对被审计实体的风险进行评估，包括重要会计估计的不确定性、重大交易的可靠性、内部控制的有效性等，以便确定审计程序的重点和范围。 4. 内部控制评价：审计人员需要评估被审计实体的内部控制制度的设计和运行情况，包括风险识别、控制活动、信息与沟通、监督等方面，以便确定是否存在重大的内部控制缺陷。 5. 采样方法：审计人员需要根据被审计实体的特点和审计目标，合理选择采样方法，以便从大量的数据中抽取样本进行测试，以评估被审计实体的财务报表是否真实、完整和准确。 6. 证据收集：审计人员需要收集充分、适当的审计证据，包括询问、观察、检查文件和记录等，以便支持审计意见的形成。 7. 合作与沟通：审计人员需要与被审计实体的管理层和其他相关方进行合作与沟通，包括对审计程序的解释、对发现问题的说明、对建议改进的提出等，以便促进审计工作的顺利进行。 8. 专业素养：审计人员需要具备扎实的会计、财务和审计专业知识，严格遵守职业道德规范，保持独立、客观和诚信的态度，以便提供高质量的审计服务。总之，审计人员在进行审计工作时需要综合考虑以上重要事项，以保证审计工作的质量和有效性。

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如何运用会计实务知识点解读携程旅游的大数据分析结果？
欧阳老师 | 提问时间：07/14 12:01

#会计实务#

要运用会计实务知识点解读携程旅游的大数据分析结果，可以从以下几个方面进行分析： 1. 营收和成本分析：通过分析携程旅游的大数据，可以了解携程旅游的营收来源和成本构成。可以根据数据分析结果，对不同产品线或服务进行营收和成本的对比分析，找出利润的主要驱动因素。 2. 资产负债表分析：通过分析携程旅游的大数据，可以了解携程旅游的资产和负债构成。可以关注携程旅游的现金流量、应收账款、存货、长期资产等重要指标，评估公司的财务状况和偿债能力。 3. 经营效益分析：通过分析携程旅游的大数据，可以了解携程旅游的经营效益。可以关注携程旅游的盈利能力、偿债能力、运营效率等指标，评估公司的经营状况和盈利能力。 4. 风险管理分析：通过分析携程旅游的大数据，可以了解携程旅游的风险状况。可以关注携程旅游的市场风险、信用风险、流动性风险等，评估公司的风险承受能力和风险管理能力。综上所述，通过运用会计实务知识点解读携程旅游的大数据分析结果，可以帮助分析公司的财务状况、经营状况和风险状况，为决策提供依据。同时，还可以通过与其他公司的数据进行对比，评估公司的竞争力和市场地位。

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毛利是指销售收入减去销售成本的金额，计算方式是销售收入乘以毛利率。
秦老师 | 提问时间：07/14 11:28

#会计实务#

对于会计实务中的毛利的计算，您的解答是正确的。毛利是指销售收入减去销售成本的金额。销售收入是指企业通过销售产品或提供服务所获得的收入，销售成本是指与销售相关的直接成本，包括原材料成本、人工成本、制造费用等。毛利率是指毛利占销售收入的比例，计算方式是毛利除以销售收入，再乘以100%。毛利率可以反映企业的盈利能力和经营效率。例如，某企业的销售收入为100,000美元，销售成本为60,000美元，那么毛利为100,000 - 60,000 = 40,000美元。毛利率为40,000 / 100,000 * 100% = 40%。希望以上解答对您有所帮助。如有其他问题，请随时提问。

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利息的计算结果应为利息金额，通常保留两位小数。
欧阳老师 | 提问时间：07/14 11:11

#会计实务#

利息的计算结果应为利息金额，通常保留两位小数。具体计算方法如下： 1. 首先确定利率和本金。利率是指借款或存款的年利率，本金是指借款或存款的金额。 2. 利息的计算公式为：利息 = 本金 × 利率 × 时间。 3. 时间可以根据实际情况进行调整，可以是年、月、日或其他时间单位。 4. 计算得到的利息金额应保留两位小数。如果小数位数超过两位，则需要进行四舍五入。例如，假设有一笔本金为10000元，年利率为5%，存款时间为1年。利息的计算结果为：利息 = 10000 × 0.05 × 1 = 500元。因为利息金额是500元，所以保留两位小数后结果为500.00元。

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房贷lip利息计算器中是否考虑了还款期限对利息计算的影响？
周老师 | 提问时间：07/14 10:22

#会计实务#

在房贷lip利息计算器中，通常会考虑还款期限对利息计算的影响。还款期限是指贷款人与借款人约定的贷款还款的时间长度。还款期限的长短会直接影响到贷款的利息支出。一般来说，还款期限越长，每期还款金额相对较低，但总利息支出会相对较高。这是因为贷款的本金在较长的时间内被分期偿还，利息会在每期还款中逐渐减少，但由于时间的延长，总利息支出会增加。相反，还款期限越短，每期还款金额相对较高，但总利息支出会相对较低。这是因为贷款的本金在较短的时间内被分期偿还，利息会在每期还款中逐渐减少，但由于时间的缩短，总利息支出会减少。因此，在使用房贷lip利息计算器时，一般会考虑还款期限对利息计算的影响，以帮助借款人更好地了解贷款的利息支出情况，并做出更合理的还款计划。

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