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2023年7月5日乙公司委托丁公司销售A商品100件,协议价为100元/件，成本为65元/ 件，增值税税率13%。丁公司可自行定售价，在约定的期限内如未能售出，可退回乙公司。7月15日乙公司收到丁公司开来的代销清单时开具增值税专用发票，发票注明:售价10 000元，增值税1300元。7月23日，乙公.司收到丁公司汇来该批商品的款项。丁公司实际销售时售价为12000元，增值税为1560 元。请编制乙公司相关会计分录和丁公司收到代销商品时会计分录。
小敏敏老师 | 提问时间：05/22 11:25

#实务#

你好同学，稍后发你。

阅读 18017

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A公司于2018年1月1日以302万元（含支付的相关费用1万元）购入B公司股票400万股，每股面值1元，占B公司实际发行在外股数的30%,A公司准备长期持有该股票。 (1)2018年1月1日B公司可辨认净资产公允价值为900万元。 (2)2018年12月31日，B公司宣告实现净利润200万元，提取盈余40万元。 (3)2019年2月5日B公司宣告分配现金股利50万元 (4)2019年2月5日B公司宣告分配现金股利50万元 (5)2019年12月31日，B公司宣告发生亏损300万元，未分配现金股利。 (6)2020年B公司实现净利润120万元。 (7)2020年12月31日，A公司对B公司投资的预计可收回金额为200万元。要求：按《小企业会计准则》和《企业会计准则》规定分别对上述业务进行会计处理
snow老师 | 提问时间：04/18 13:58

#实务#

借：长期股权投资302 贷：银行存款302

阅读 18016

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汇算清缴需要退税5000多，会不会被查账啊
蓝小天老师 | 提问时间：05/21 11:45

#实务#

请问你的纳税等级是什么级别呢？

阅读 18015

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老师，请问下公司已经提足折旧的固定资产不能用了，然后卖掉一些零部件，收到200元银行存款，整体需要怎么做会计分录呢
胡芳芳老师 | 提问时间：04/16 20:05

#实务#

同学你好借银行存款 200 贷资产处置损益 200

阅读 18014

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开全电普票个体户销售方信息开户行不允许为空，可以填经营者的私人银行卡吗？
岳老师 | 提问时间：08/17 17:21

#实务#

您好。开户行可以不填。如果确实无法提交，可以填经营者银行卡。

阅读 18006

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老师，项目总投资包括项目本身盈利吗
朴老师 | 提问时间：04/23 11:57

#实务#

生产性建设项目总投资包括建设投资(含固定资产投资、无形资产投资、递延资产投资等)、建设期借款利息和铺底流动资金三部分。

阅读 18001

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个人是公司的正式员工（与公司签订了劳动合同的），个人在本职工作之余为帮助公司宣传拍了一支广告。那么，个人因此广告要和公司再签订一份劳务合同吗？个人因此广告获得公司给予的报酬是按工资薪金所得还是劳务报酬所得缴纳个税？请老师解答疑惑，谢谢！
小林老师 | 提问时间：04/18 21:01

#实务#

您好，不需要，按工资薪金即可

阅读 18000

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老师，准这个境内的所得不用交税吗？
冉老师 | 提问时间：08/12 18:19

#实务#

你好，学员，境内的投资收益，居民企业之间的股息红利是免税的

阅读 17997

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老师，能不能就图片上问题，分析一下材料一，谢谢！
冉老师 | 提问时间：08/21 19:59

#实务#

你好，学员无形资产账面价值=200 计税基础=200-200/10=180 递延所得税负债=（200-180）*25%=5

阅读 17996

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老师，请问开具了全电发票后，在哪里打印发票汇总表
微微老师 | 提问时间：08/03 10:49

#实务#

您好。1、首先点击菜单栏汇总管理,发票资料查询打猛型印。2、其次点击导航图上的发票资料,进入发票资料查询打印界面。3、最后选择月份、所属税期即可拉汇总表

阅读 17993

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可不可以讲解一下
暖暖老师 | 提问时间：04/24 20:46

#实务#

你好需要计算做好了发给你

阅读 17992

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老师，公司是生产电动车的，给直播间购买了一些东西，比如说地毯1200元地板革210元直播间背景布308元，这个计入什么科目呢？还有生产车间购买的焊接四方管，好像是为了给库房焊接货架用，这个计入什么科目呢？
邹老师 | 提问时间：05/25 09:06

#实务#

你好给直播间购买了一些东西，计入销售费用科目核算生产车间购买的焊接四方管，好像是为了给库房焊接货架用，计入管理费用科目核算

阅读 17990

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老师好，酒店会计怎么写分录？酒店会计怎么管理前台漏洞
宋生老师 | 提问时间：05/26 10:03

#实务#

你好，学堂有这个实操课，你可以看看 1.前台不登记直接发房卡：这可能导致房费被据为己有。为防止这种情况，需要确保所有房间的分配和房卡的发放都有明确的记录和监督。 2.客人换房不清卡：前台可能利用被换房间的房卡开钟点房谋取私利。防范措施包括确保每次换房都有清晰的记录，并且房卡得到适当的处理。客人结账退房不清卡：这可能导致前台再次利用房间谋取私利。需要确保结账和退房流程的透明和规范。 3.发票金额与消费金额不等同：前台可能私吞多开发票的税金。应确保发票的开具与实际消费严格对应，并且有适当的审核流程。 4.修改房价赚取差价：前台可能通过修改房价来赚取差价。这需要通过严格的价格管理和审核流程来预防。 5.利用房费折扣权限赚取差价：需要对折扣权限进行严格控制，确保折扣的授予和使用都有明确的记录和监督。 6.外购商品替代酒店客人消费赚取差价：应确保所有商品的销售都有酒店内部的记录，并且与外部供应商的交易有明确的审计轨迹。

阅读 17982

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老师，塘渣，碎石这个建筑上用的东西，怎么开发票啊，属于什么类目里面的啊
良老师1 | 提问时间：02/01 09:09

#实务#

首先，塘渣、碎石等材料属于建筑材料类目，可开具建筑材料专用发票。建筑材料专用发票的开具与普通发票的开具基本相同，只是在税收分类号上有所不同，塘渣、碎石等材料的税收分类号为1709019200015。在开具发票时，要正确填写各项税收分类号、发票类型、开票金额、统一社会信用代码及购买方等信息。此外，塘渣、碎石等一般建筑材料还需要在开具发票时出示购买方的建设工程登记证书或其他有效证件，以便税务机关进行实际核验，确保发票的真实性与合法性。拓展知识：工程发票的开具需要符合国家的规定，使用国家规定的税收分类号，发票类型、开票金额、统一社会信用代码及购买方等信息均要正确填写，并照片出示购买方的建设工程登记证书或其他有效证件，保证发票的真实性与合法性。

阅读 17982

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老师，母公司要将一个全资子公司注销，可以说是吸收合并吗，吸收合并是否适用母子公司？
唐维文 | 提问时间：04/18 16:59

#实务#

你好，可以说是吸收合并

阅读 17982

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建行开资信证明需要带什么证件
郭老师 | 提问时间：05/26 09:33

#实务#

申请书,个人身份证单位的营业执照、公章，预留印鉴银行卡账户信息

阅读 17973

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物流公司公账里的钱如何取出
邹刚得老师 | 提问时间：04/15 13:20

#实务#

你好，物流公司公账里的钱，可以通过备用金的方式取出

阅读 17973

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这个9是咋算的
小林老师 | 提问时间：04/22 10:06

#实务#

您好，是距离最后期限的月份数量

阅读 17970

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老师，113.73%x1.04^6=144% 这里不知道怎么算的，可以讲解下吗？
小林老师 | 提问时间：08/19 11:32

#实务#

您好，根据您的题目，113.73%x1.04x1.04x1.04x1.04x1.04x1.04=144%

阅读 17967

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长期性股权投资，非同一控制下企业合并
小默老师 | 提问时间：04/20 10:44

#实务#

你好同学，稍等看一下回复

阅读 17965

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上月已达到预定使用状态的设备为啥不用计提折旧呢
meizi老师 | 提问时间：04/20 16:46

#实务#

你好； ]已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。所以本月需计提折旧的固定资产价值=960-60=900(万元),当月应计提折旧额=900×1%=9(万元)。

阅读 17964

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请问八百万存银行一年利息的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：07/14 13:42

#会计实务#

八百万存银行一年利息的计算公式可以使用以下公式来计算：利息 = 存款金额 × 年利率其中，存款金额为八百万，年利率是根据银行的利率来确定的。假设年利率为3%，则计算公式为：利息 = 8000000 × 0.03 = 240000 所以，八百万存银行一年的利息为240,000元。

阅读 15489

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如果年利息为9,000元，本金为100,000元，计算年利率是多少？
周老师 | 提问时间：07/14 13:33

#会计实务#

年利息为9,000元，本金为100,000元，我们可以使用以下公式计算年利率：年利率 = (年利息 / 本金) * 100% 将具体数值代入公式中：年利率 = (9,000 / 100,000) * 100% = 0.09 * 100% = 9% 所以，年利率为9%。

阅读 1401

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办公室装修款的会计处理是否需要审核？
秦老师 | 提问时间：07/14 13:01

#会计实务#

办公室装修款的会计处理是需要审核的。审核是会计职责的一部分，目的是确保财务交易的准确性和合规性。办公室装修款属于公司的资本支出，涉及到公司的资金支出和固定资产的增加，因此需要经过审核程序。在审核过程中，会计师需要核对装修款的合同和发票，确保金额的准确性和合法性。此外，还需要核对支出的凭证和相关的支持文件，如付款凭证、银行对账单等，以确保款项的正确支付和记录。审核的目的是保证财务信息的准确性和完整性，避免出现错误和漏报。同时，审核还可以发现潜在的风险和问题，并及时采取措施加以解决。因此，办公室装修款的会计处理是需要经过审核的，以确保财务交易的准确性和合规性。

阅读 1103

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离任审计报告还会评估公司内部控制的有效性，并提出改进建议。
李老师 | 提问时间：07/14 12:46

#会计实务#

是的，离任审计报告通常会评估公司内部控制的有效性，并提出改进建议。内部控制是指公司为实现业务目标而制定的一系列控制措施和程序，旨在确保财务报表的准确性、可靠性和完整性，以及防止欺诈和错误。在离任审计过程中，审计师会对公司的内部控制系统进行评估，以确定其有效性。这包括了解和评估公司的控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通、监控等方面。审计师会通过对公司的内部控制的测试和评估，确定其是否能够达到预期的控制目标。如果审计师发现公司的内部控制存在缺陷或不足，他们会在离任审计报告中提出改进建议。这些建议可能包括改进控制活动、加强对风险的评估、改善信息和沟通流程等。改进建议的目的是帮助公司改进内部控制，提高财务报表的准确性和可靠性。需要注意的是，离任审计报告中的改进建议并不是要求公司立即采取行动，而是提供给公司管理层作为改进内部控制的参考。公司可以根据审计师的建议进行自我评估，并采取适当的措施来改进内部控制系统。

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审计女在进行审计工作时需要注意哪些重要事项？
秦老师 | 提问时间：07/14 12:38

#会计实务#

在进行审计工作时，审计人员（无论男女）需要注意以下重要事项： 1. 了解业务环境：审计人员需要充分了解被审计实体的业务环境，包括行业特点、经营模式、竞争对手等，以便更好地理解被审计实体的风险和关键业务流程。 2. 理解审计对象：审计人员需要深入了解被审计实体的财务报表，包括会计政策、会计估计、重要会计处理等，以便评估财务报表的准确性和合理性。 3. 风险评估：审计人员需要对被审计实体的风险进行评估，包括重要会计估计的不确定性、重大交易的可靠性、内部控制的有效性等，以便确定审计程序的重点和范围。 4. 内部控制评价：审计人员需要评估被审计实体的内部控制制度的设计和运行情况，包括风险识别、控制活动、信息与沟通、监督等方面，以便确定是否存在重大的内部控制缺陷。 5. 采样方法：审计人员需要根据被审计实体的特点和审计目标，合理选择采样方法，以便从大量的数据中抽取样本进行测试，以评估被审计实体的财务报表是否真实、完整和准确。 6. 证据收集：审计人员需要收集充分、适当的审计证据，包括询问、观察、检查文件和记录等，以便支持审计意见的形成。 7. 合作与沟通：审计人员需要与被审计实体的管理层和其他相关方进行合作与沟通，包括对审计程序的解释、对发现问题的说明、对建议改进的提出等，以便促进审计工作的顺利进行。 8. 专业素养：审计人员需要具备扎实的会计、财务和审计专业知识，严格遵守职业道德规范，保持独立、客观和诚信的态度，以便提供高质量的审计服务。总之，审计人员在进行审计工作时需要综合考虑以上重要事项，以保证审计工作的质量和有效性。

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如何运用会计实务知识点解读携程旅游的大数据分析结果？
欧阳老师 | 提问时间：07/14 12:01

#会计实务#

要运用会计实务知识点解读携程旅游的大数据分析结果，可以从以下几个方面进行分析： 1. 营收和成本分析：通过分析携程旅游的大数据，可以了解携程旅游的营收来源和成本构成。可以根据数据分析结果，对不同产品线或服务进行营收和成本的对比分析，找出利润的主要驱动因素。 2. 资产负债表分析：通过分析携程旅游的大数据，可以了解携程旅游的资产和负债构成。可以关注携程旅游的现金流量、应收账款、存货、长期资产等重要指标，评估公司的财务状况和偿债能力。 3. 经营效益分析：通过分析携程旅游的大数据，可以了解携程旅游的经营效益。可以关注携程旅游的盈利能力、偿债能力、运营效率等指标，评估公司的经营状况和盈利能力。 4. 风险管理分析：通过分析携程旅游的大数据，可以了解携程旅游的风险状况。可以关注携程旅游的市场风险、信用风险、流动性风险等，评估公司的风险承受能力和风险管理能力。综上所述，通过运用会计实务知识点解读携程旅游的大数据分析结果，可以帮助分析公司的财务状况、经营状况和风险状况，为决策提供依据。同时，还可以通过与其他公司的数据进行对比，评估公司的竞争力和市场地位。

阅读 1383

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毛利是指销售收入减去销售成本的金额，计算方式是销售收入乘以毛利率。
秦老师 | 提问时间：07/14 11:28

#会计实务#

对于会计实务中的毛利的计算，您的解答是正确的。毛利是指销售收入减去销售成本的金额。销售收入是指企业通过销售产品或提供服务所获得的收入，销售成本是指与销售相关的直接成本，包括原材料成本、人工成本、制造费用等。毛利率是指毛利占销售收入的比例，计算方式是毛利除以销售收入，再乘以100%。毛利率可以反映企业的盈利能力和经营效率。例如，某企业的销售收入为100,000美元，销售成本为60,000美元，那么毛利为100,000 - 60,000 = 40,000美元。毛利率为40,000 / 100,000 * 100% = 40%。希望以上解答对您有所帮助。如有其他问题，请随时提问。

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利息的计算结果应为利息金额，通常保留两位小数。
欧阳老师 | 提问时间：07/14 11:11

#会计实务#

利息的计算结果应为利息金额，通常保留两位小数。具体计算方法如下： 1. 首先确定利率和本金。利率是指借款或存款的年利率，本金是指借款或存款的金额。 2. 利息的计算公式为：利息 = 本金 × 利率 × 时间。 3. 时间可以根据实际情况进行调整，可以是年、月、日或其他时间单位。 4. 计算得到的利息金额应保留两位小数。如果小数位数超过两位，则需要进行四舍五入。例如，假设有一笔本金为10000元，年利率为5%，存款时间为1年。利息的计算结果为：利息 = 10000 × 0.05 × 1 = 500元。因为利息金额是500元，所以保留两位小数后结果为500.00元。

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房贷lip利息计算器中是否考虑了还款期限对利息计算的影响？
周老师 | 提问时间：07/14 10:22

#会计实务#

在房贷lip利息计算器中，通常会考虑还款期限对利息计算的影响。还款期限是指贷款人与借款人约定的贷款还款的时间长度。还款期限的长短会直接影响到贷款的利息支出。一般来说，还款期限越长，每期还款金额相对较低，但总利息支出会相对较高。这是因为贷款的本金在较长的时间内被分期偿还，利息会在每期还款中逐渐减少，但由于时间的延长，总利息支出会增加。相反，还款期限越短，每期还款金额相对较高，但总利息支出会相对较低。这是因为贷款的本金在较短的时间内被分期偿还，利息会在每期还款中逐渐减少，但由于时间的缩短，总利息支出会减少。因此，在使用房贷lip利息计算器时，一般会考虑还款期限对利息计算的影响，以帮助借款人更好地了解贷款的利息支出情况，并做出更合理的还款计划。

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