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4s店试驾车自开票，增值税怎么申报
郭锋老师 | 提问时间：04/16 17:22

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 4S店将库存车转为试驾车，自开机动车销售统一发票不构成增值税销售，不视同销售，不计销项税，进项税可正常抵扣。申报时按“自用固定资产转入”处理，无需在增值税申报表体现销项税额. 开票与入账：自开机动车销售统一发票（仅用于上牌），会计分录为借：固定资产（不含税价）、借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：库存商品。申报处理：该笔业务不涉及销项税额，增值税申报表无需填报该笔销售额。进项抵扣：厂家开具的增值税专用发票，符合抵扣条件的可正常认证抵扣。后续处置：后期对外销售试驾车时，按销售使用过的固定资产计税，一般纳税人已抵扣进项的按13%适用税率计税，未抵扣的可按简易办法依3%征收率减按2%计税（可开具对应发票）。祝您学习愉快！

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个体户查账征收，报经营所得的时候，没有成本票，利润能减去房租吗
朴老师 | 提问时间：04/16 17:20

#实务#

同学你好这不能的哦

阅读 11

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老师请教一下，人力资源派遣需要交印花税吗
家权老师 | 提问时间：04/16 17:20

#实务#

那个不需要交印花税的

阅读 13

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老师，你好！想问一下26年1月6日双远期外汇本金交割是1750418.88美金，26年1月9日，收双远期外汇买卖本金和收益共1,750,756.36美金，收益是338.03美金。想问一下美金怎么入账。
张老师 | 提问时间：04/16 17:18

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.1月6日支付本金借：交易性金融资产/衍生金融资产贷：银行存款—美元户 2.1月9日收回本金+收益借：银行存款—美元户　1,750,756.36美元×收款日汇率贷：交易性金融资产/衍生金融资产　1,750,418.88美元投资收益　338.03美元×收款日汇率祝您学习愉快！

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同一个公司，甲车间生产出来的产品（成本价是100元）调拨给乙车间使用，只能平价调拨吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 17:18

#实务#

是的，那个是平价调拨就行

阅读 16

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25年汇算清缴发现25年第4季度资产总额不对，不让修改资产总额，是不是作废年报就可以修改了
家权老师 | 提问时间：04/16 17:14

#实务#

是的，直接点更正申报，不要作废

阅读 54

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请问老师之前的会计在税务局抵扣了发票但是账里面没有结转账里面的进项税有49814.55元税务局可抵扣只有11926.33 这个怎么调整
暖暖老师 | 提问时间：04/16 17:13

#实务#

你好根据税务系统看看多做了就冲了

阅读 56

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老师房产税是不是从取得那天开始就要计算
家权老师 | 提问时间：04/16 17:12

#实务#

是取得次月开始计算

阅读 15

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老师，公司销售报废库存商品的损失要计入A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表中的存货损失其中存货盘亏、报废、损毁、变质或被盗损失吗
家权老师 | 提问时间：04/16 17:12

#实务#

是的，就是那个栏次的哈

阅读 17

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你好！老师，请问收到分公司的收益我计入未分配利润，但是在夸年度才收到的情况下，在期末如何计提这笔收益呢？
欧阳老师 | 提问时间：04/16 17:09

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：跨年度收到分公司收益，应在当年年末按权责发生制计提，计入“投资收益”，并结转至“本年利润”，最终转入“未分配利润”。祝您学习愉快！

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公司一般纳税人，在2月份卖车开了一张13%税率的发票（不含税115044.25+销项税14955.75=13万），2024年7月购进车，发票上不含税金额328318.58，2026年2月卖车：不含税金额：115044.25，车辆按4年折旧，每月折旧额6839.97，一共19个月，折旧费：129959.43（之前没提，现在补计提），那这笔卖车业务的分录该怎么做？计提的折旧费对吗？老师能按照上边的数字把分录写一下吗？
apple老师 | 提问时间：04/16 17:09

#实务#

同学你好，我给你写

阅读 37

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老师，你好。当月开票500又当月冲红了。怎么样出会计分录
小愛老师 | 提问时间：04/16 17:07

#实务#

您好，可以做一正一负的分录

阅读 11

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提问老师购买手机开票给公司可以进入管理费用办公费这个科目入账吗
小愛老师 | 提问时间：04/16 17:06

#实务#

您好，可以的，可以这样入

阅读 11

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去年有固定资产和无形资产卖出，有收益，汇算清缴填1. A100000 第14行：填资产处置收益，但是这栏不能填应该怎么办
家权老师 | 提问时间：04/16 17:05

#实务#

那么填在营业外收入/支出

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你好，我们单位是一个区协会，然后对私要收散客或者一些企业每人50元一年会员费。收了之后就把钱也是按50元一人来对公支付给省协会。但是省协会不开票给我们，而是由中国协会直接开全国.xx统一票据，也是按50元一人。收益部分就是省协会会按10元一人返款给我们，要我们开咨询费发票。那我们收散客50元是算收入吗？中国协会给我们的收据算成本？一出一入，不是还亏了税费吗，如果我们要开发票给散客
朴老师 | 提问时间：04/16 17:05

#实务#

收 50 元：代收代付，不算你收入借：银行存款 50 贷：其他应付款 50 付 50 元给省协会：冲往来借：其他应付款 50 贷：银行存款 50 省协会返 10 元：这才是你的收入，开咨询费发票借：银行存款 10 贷：其他业务收入 + 销项税不用给散客开票，中国协会票据已合规，只对 10 元交税，不亏税费

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老师，我是7月份有资产负债表和利润表。我是8月份开始在财务软件上录凭证，我核对8月银行流水发现一个公司有四次收款，找到6月份的两个出库单35800，7月收款2万，余款15800在8月分四次付款，怎么写凭证。应收账款-()需要写期初余额吗？
apple老师 | 提问时间：04/16 17:05

#实务#

同学你好！ 8月可以合并做分录，也可以分开做分开做的话借：银行存款 3950 银行存款 3950 银行存款 3950 银行存款 3950 贷：应收账款 15800

阅读 52

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老师企业工伤保险是调比例了吗
家权老师 | 提问时间：04/16 17:04

#实务#

你好，我们没跟你们当地社保局有对接哈，直接根据前后对比就清楚了哈，或者直接在本市社保官网查询了解

阅读 20

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老师，请问我们是养猪场，现在把场地租给别人，我们帮他们代养，现在开租赁发票给对方，是开哪个了？
朴老师 | 提问时间：04/16 17:04

#实务#

只收场地租金：选择其他不动产经营租赁服务（经营租赁），税率 9%。收租金 + 代养服务费：分开开票，场地租金属不动产经营租赁，代养属其他现代服务（6%），不可混开租赁。

阅读 41

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收到劳务发票，款未付的分录
家权老师 | 提问时间：04/16 17:02

#实务#

借：管理费用-劳务费贷：其他应付款

阅读 10

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老师送的做账系统明细科目怎么找不到
董孝彬老师 | 提问时间：04/16 17:02

#实务#

您好，快去学堂首页咨询在线客服哈，答疑老师没有权限进入课堂和题库，学堂没有给兼职的答疑老师这些资源信息，还请您原谅

阅读 23

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@老师，我们租赁了一个厂房，然后我们自己对他进行整改，买建材和平整土地以及租赁建筑的设备等，请问我如何账务处理？这些花费计入什么科目？
朴老师 | 提问时间：04/16 16:58

#实务#

全部计入长期待摊费用 — 租入固定资产改良支出，后续按租赁期限摊销。一、发生支出时借：长期待摊费用 — 厂房整改贷：银行存款 / 应付账款 / 原材料（包含：建材、平整土地、设备租赁费、人工费等所有整改支出）二、达到可使用状态后摊销按月摊销：借：制造费用 / 管理费用贷：长期待摊费用 — 厂房整改

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请问八百万存银行一年利息的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：07/14 13:42

#会计实务#

八百万存银行一年利息的计算公式可以使用以下公式来计算：利息 = 存款金额 × 年利率其中，存款金额为八百万，年利率是根据银行的利率来确定的。假设年利率为3%，则计算公式为：利息 = 8000000 × 0.03 = 240000 所以，八百万存银行一年的利息为240,000元。

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如果年利息为9,000元，本金为100,000元，计算年利率是多少？
周老师 | 提问时间：07/14 13:33

#会计实务#

年利息为9,000元，本金为100,000元，我们可以使用以下公式计算年利率：年利率 = (年利息 / 本金) * 100% 将具体数值代入公式中：年利率 = (9,000 / 100,000) * 100% = 0.09 * 100% = 9% 所以，年利率为9%。

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办公室装修款的会计处理是否需要审核？
秦老师 | 提问时间：07/14 13:01

#会计实务#

办公室装修款的会计处理是需要审核的。审核是会计职责的一部分，目的是确保财务交易的准确性和合规性。办公室装修款属于公司的资本支出，涉及到公司的资金支出和固定资产的增加，因此需要经过审核程序。在审核过程中，会计师需要核对装修款的合同和发票，确保金额的准确性和合法性。此外，还需要核对支出的凭证和相关的支持文件，如付款凭证、银行对账单等，以确保款项的正确支付和记录。审核的目的是保证财务信息的准确性和完整性，避免出现错误和漏报。同时，审核还可以发现潜在的风险和问题，并及时采取措施加以解决。因此，办公室装修款的会计处理是需要经过审核的，以确保财务交易的准确性和合规性。

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离任审计报告还会评估公司内部控制的有效性，并提出改进建议。
李老师 | 提问时间：07/14 12:46

#会计实务#

是的，离任审计报告通常会评估公司内部控制的有效性，并提出改进建议。内部控制是指公司为实现业务目标而制定的一系列控制措施和程序，旨在确保财务报表的准确性、可靠性和完整性，以及防止欺诈和错误。在离任审计过程中，审计师会对公司的内部控制系统进行评估，以确定其有效性。这包括了解和评估公司的控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通、监控等方面。审计师会通过对公司的内部控制的测试和评估，确定其是否能够达到预期的控制目标。如果审计师发现公司的内部控制存在缺陷或不足，他们会在离任审计报告中提出改进建议。这些建议可能包括改进控制活动、加强对风险的评估、改善信息和沟通流程等。改进建议的目的是帮助公司改进内部控制，提高财务报表的准确性和可靠性。需要注意的是，离任审计报告中的改进建议并不是要求公司立即采取行动，而是提供给公司管理层作为改进内部控制的参考。公司可以根据审计师的建议进行自我评估，并采取适当的措施来改进内部控制系统。

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审计女在进行审计工作时需要注意哪些重要事项？
秦老师 | 提问时间：07/14 12:38

#会计实务#

在进行审计工作时，审计人员（无论男女）需要注意以下重要事项： 1. 了解业务环境：审计人员需要充分了解被审计实体的业务环境，包括行业特点、经营模式、竞争对手等，以便更好地理解被审计实体的风险和关键业务流程。 2. 理解审计对象：审计人员需要深入了解被审计实体的财务报表，包括会计政策、会计估计、重要会计处理等，以便评估财务报表的准确性和合理性。 3. 风险评估：审计人员需要对被审计实体的风险进行评估，包括重要会计估计的不确定性、重大交易的可靠性、内部控制的有效性等，以便确定审计程序的重点和范围。 4. 内部控制评价：审计人员需要评估被审计实体的内部控制制度的设计和运行情况，包括风险识别、控制活动、信息与沟通、监督等方面，以便确定是否存在重大的内部控制缺陷。 5. 采样方法：审计人员需要根据被审计实体的特点和审计目标，合理选择采样方法，以便从大量的数据中抽取样本进行测试，以评估被审计实体的财务报表是否真实、完整和准确。 6. 证据收集：审计人员需要收集充分、适当的审计证据，包括询问、观察、检查文件和记录等，以便支持审计意见的形成。 7. 合作与沟通：审计人员需要与被审计实体的管理层和其他相关方进行合作与沟通，包括对审计程序的解释、对发现问题的说明、对建议改进的提出等，以便促进审计工作的顺利进行。 8. 专业素养：审计人员需要具备扎实的会计、财务和审计专业知识，严格遵守职业道德规范，保持独立、客观和诚信的态度，以便提供高质量的审计服务。总之，审计人员在进行审计工作时需要综合考虑以上重要事项，以保证审计工作的质量和有效性。

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如何运用会计实务知识点解读携程旅游的大数据分析结果？
欧阳老师 | 提问时间：07/14 12:01

#会计实务#

要运用会计实务知识点解读携程旅游的大数据分析结果，可以从以下几个方面进行分析： 1. 营收和成本分析：通过分析携程旅游的大数据，可以了解携程旅游的营收来源和成本构成。可以根据数据分析结果，对不同产品线或服务进行营收和成本的对比分析，找出利润的主要驱动因素。 2. 资产负债表分析：通过分析携程旅游的大数据，可以了解携程旅游的资产和负债构成。可以关注携程旅游的现金流量、应收账款、存货、长期资产等重要指标，评估公司的财务状况和偿债能力。 3. 经营效益分析：通过分析携程旅游的大数据，可以了解携程旅游的经营效益。可以关注携程旅游的盈利能力、偿债能力、运营效率等指标，评估公司的经营状况和盈利能力。 4. 风险管理分析：通过分析携程旅游的大数据，可以了解携程旅游的风险状况。可以关注携程旅游的市场风险、信用风险、流动性风险等，评估公司的风险承受能力和风险管理能力。综上所述，通过运用会计实务知识点解读携程旅游的大数据分析结果，可以帮助分析公司的财务状况、经营状况和风险状况，为决策提供依据。同时，还可以通过与其他公司的数据进行对比，评估公司的竞争力和市场地位。

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毛利是指销售收入减去销售成本的金额，计算方式是销售收入乘以毛利率。
秦老师 | 提问时间：07/14 11:28

#会计实务#

对于会计实务中的毛利的计算，您的解答是正确的。毛利是指销售收入减去销售成本的金额。销售收入是指企业通过销售产品或提供服务所获得的收入，销售成本是指与销售相关的直接成本，包括原材料成本、人工成本、制造费用等。毛利率是指毛利占销售收入的比例，计算方式是毛利除以销售收入，再乘以100%。毛利率可以反映企业的盈利能力和经营效率。例如，某企业的销售收入为100,000美元，销售成本为60,000美元，那么毛利为100,000 - 60,000 = 40,000美元。毛利率为40,000 / 100,000 * 100% = 40%。希望以上解答对您有所帮助。如有其他问题，请随时提问。

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利息的计算结果应为利息金额，通常保留两位小数。
欧阳老师 | 提问时间：07/14 11:11

#会计实务#

利息的计算结果应为利息金额，通常保留两位小数。具体计算方法如下： 1. 首先确定利率和本金。利率是指借款或存款的年利率，本金是指借款或存款的金额。 2. 利息的计算公式为：利息 = 本金 × 利率 × 时间。 3. 时间可以根据实际情况进行调整，可以是年、月、日或其他时间单位。 4. 计算得到的利息金额应保留两位小数。如果小数位数超过两位，则需要进行四舍五入。例如，假设有一笔本金为10000元，年利率为5%，存款时间为1年。利息的计算结果为：利息 = 10000 × 0.05 × 1 = 500元。因为利息金额是500元，所以保留两位小数后结果为500.00元。

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房贷lip利息计算器中是否考虑了还款期限对利息计算的影响？
周老师 | 提问时间：07/14 10:22

#会计实务#

在房贷lip利息计算器中，通常会考虑还款期限对利息计算的影响。还款期限是指贷款人与借款人约定的贷款还款的时间长度。还款期限的长短会直接影响到贷款的利息支出。一般来说，还款期限越长，每期还款金额相对较低，但总利息支出会相对较高。这是因为贷款的本金在较长的时间内被分期偿还，利息会在每期还款中逐渐减少，但由于时间的延长，总利息支出会增加。相反，还款期限越短，每期还款金额相对较高，但总利息支出会相对较低。这是因为贷款的本金在较短的时间内被分期偿还，利息会在每期还款中逐渐减少，但由于时间的缩短，总利息支出会减少。因此，在使用房贷lip利息计算器时，一般会考虑还款期限对利息计算的影响，以帮助借款人更好地了解贷款的利息支出情况，并做出更合理的还款计划。

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