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老师，您好，个人代开培训费发票税率是多少
家权老师 | 提问时间：04/16 15:22

#实务#

个人代开培训费发票税率是1%

阅读 11

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老师，工资3000，缺勤扣500.社保扣600 个税申报填多少呀
家权老师 | 提问时间：04/16 15:20

#实务#

那么就是按2500申报工资收入

阅读 11

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老师下午好，工程分包合同需要缴纳印花税吗
家权老师 | 提问时间：04/16 15:19

#实务#

是的，按建筑工程合同交

阅读 48

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老师，我现在有个25年11月份的出口退税，然后我这边操作退税的申报年月是填今年的月份还是填去年的月份，添了去年的月份，说我那个月已经申请了
Fenny老师 | 提问时间：04/16 15:18

#实务#

你好，你在今年月份申报的，申报时间就是今年月份才对。

阅读 26

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去年报税时填的数跟账上数错1400元，今年调账把这笔数补上，应该怎么做账？
小菲老师 | 提问时间：04/16 15:18

#实务#

同学，你好具体什么科目差了1400？？

阅读 13

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个人代公司采买食堂肉菜钱没发票报销，每天的金额不超1000，可以凭收据入账税前扣除吗
杨老师 | 提问时间：04/16 15:16

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以。如果业务真实发生，但无法取得发票，企业可凭其他合法有效凭证税前扣除，像合同或协议、付款凭证、货物运输证明、内部出入库单等，可作为支出真实性的证明资料。不过这些资料必须完整、真实，并能形成完整的证据链。建议根据实际情况整理相关资料，并在必要时咨询当地税务机关确认。祝您学习愉快！

阅读 74

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老师我们是家庭农场，我们农场租了一片桑椹树，树已经是成熟的树了，已经能结果子了，我们租过来，产的桑葚我们卖掉，算是自产自销不
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 15:16

#实务#

您好，这种不算，这个是你们租来的，不是自已的

阅读 34

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老师公司刚成立。门店装修的费用1万多怎么做账
家权老师 | 提问时间：04/16 15:16

#实务#

那个计入管理费用-装修费

阅读 33

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老师，购买的酒专票不能抵扣吧，当普票用是吗
家权老师 | 提问时间：04/16 15:14

#实务#

是的，就是那样做就行

阅读 10

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老师其他应付款欠A公司20万，其他应收款还是这个公司欠我们19万，相抵这19万做会计分录：借：其他应付款--A公司贷：其他应收款--A公司这种情况需要准备什么附件回单呀?
家权老师 | 提问时间：04/16 15:14

#实务#

自己写个说明直接合并

阅读 11

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吊装费属于研发里的那个归类，人员人工还是直接投入费用
家权老师 | 提问时间：04/16 15:14

#实务#

那个计入其他费用

阅读 26

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公司的客服工资，入什么科目？
家权老师 | 提问时间：04/16 15:13

#实务#

那个计入管理费用-工资

阅读 37

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老师，生产企业有固定资产折旧是做制造费用的，当月没收入的话，需要结转到生产成本吗。需要怎么做账？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 15:13

#实务#

您好，是没有生产产品吗

阅读 35

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老师好！请问在填写2026年1季度企业所得税报表时，实际支付给职工的应付职工薪酬处，包含2025年12月的工资需要剔除么？
黄老师 | 提问时间：04/16 15:11

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不需要剔除。“实际发生额”指纳税年度内实际发放的工资薪金金额，即“应付职工薪酬”借方发生额。依据国家税务总局公告2015年第34号规定，企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金，准予在汇缴年度按规定扣除。所以2026年1月发放的2025年12月工资，若在2026年5月31日前实际发放，可计入2026年度第一季度“实际发生额”并在2026年度税前扣除，这是税法允许的跨年度发放扣除政策。祝您学习愉快！

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公司没交社保，那社保信息那一栏就填0吗，现在不交社保会不会触发风险
家权老师 | 提问时间：04/16 15:10

#实务#

是的，社保信息那一栏就填0就行。

阅读 18

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请问民营的民办非企业单位比如医院要交企业所得税吗
家权老师 | 提问时间：04/16 15:10

#实务#

是的，需要申报企业所得税

阅读 35

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老师，哪些专票不可以抵扣?
汪老师 | 提问时间：04/16 15:08

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：以下专票不可以抵扣： 1.用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产，其进项税额不得从销项税额中抵扣。比如工地上的餐费通常属于个人消费，即使取得专票也不能抵扣；公司组织员工旅游，住宿取得的专票因属于集体福利范畴，不能抵扣；公司购买的麻将桌用于职工福利，进项税额不可以抵扣。 2.管理不善以及被执法部门依法没收、销毁、拆除，造成的“非正常损失”对应的专票不能抵扣。 3.购进“贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务”取得的专票不能抵扣。 4.小规模纳税人即使取得专票，也无法抵扣，因为小规模纳税人采用简易计税方法，不涉及进项税额的抵扣。 5.未注明旅客身份信息的航空行程单、铁路车票、汽车票、船票等相关票证对应的专票不能抵扣。祝您学习愉快！

阅读 73

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未发2025工资已做企业汇算调增，请问分录怎么调增应付职工薪酬科目呢？小企业准则，没有以前年度损益调整科目
家权老师 | 提问时间：04/16 15:08

#实务#

借：应付职工薪酬-工资贷:l利润分配-未分配利润

阅读 11

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建筑业预缴企业所得税是按照季度利润表来算税缴纳吗？是不是有预缴企业所得税的情况可以抵减
家权老师 | 提问时间：04/16 15:07

#实务#

是的，那个可以抵减本地的所得税

阅读 30

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企业收到个税返还，150元。我计入了营业外支出。可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 15:06

#实务#

您好，这个要申报增值税的

阅读 29

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公司做跨境电商，卖日常用品，比如毛巾，厨房收纳盒，发夹这些，首先出口增值税免税吧？然后国内采购的进项也不能抵扣的，国内开的跟采购商品有关的物流费进项也不能抵扣吧？是可以做成本扣除的，因为对于企业所得税免税商品要交税，所以可以扣成本，理解对吗？
朴老师 | 提问时间：04/16 15:06

#实务#

对，理解完全正确。出口增值税免税采购、物流进项不能抵扣，全额入成本企业所得税正常交税，成本可以税前扣除

阅读 15

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请问八百万存银行一年利息的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：07/14 13:42

#会计实务#

八百万存银行一年利息的计算公式可以使用以下公式来计算：利息 = 存款金额 × 年利率其中，存款金额为八百万，年利率是根据银行的利率来确定的。假设年利率为3%，则计算公式为：利息 = 8000000 × 0.03 = 240000 所以，八百万存银行一年的利息为240,000元。

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如果年利息为9,000元，本金为100,000元，计算年利率是多少？
周老师 | 提问时间：07/14 13:33

#会计实务#

年利息为9,000元，本金为100,000元，我们可以使用以下公式计算年利率：年利率 = (年利息 / 本金) * 100% 将具体数值代入公式中：年利率 = (9,000 / 100,000) * 100% = 0.09 * 100% = 9% 所以，年利率为9%。

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办公室装修款的会计处理是否需要审核？
秦老师 | 提问时间：07/14 13:01

#会计实务#

办公室装修款的会计处理是需要审核的。审核是会计职责的一部分，目的是确保财务交易的准确性和合规性。办公室装修款属于公司的资本支出，涉及到公司的资金支出和固定资产的增加，因此需要经过审核程序。在审核过程中，会计师需要核对装修款的合同和发票，确保金额的准确性和合法性。此外，还需要核对支出的凭证和相关的支持文件，如付款凭证、银行对账单等，以确保款项的正确支付和记录。审核的目的是保证财务信息的准确性和完整性，避免出现错误和漏报。同时，审核还可以发现潜在的风险和问题，并及时采取措施加以解决。因此，办公室装修款的会计处理是需要经过审核的，以确保财务交易的准确性和合规性。

阅读 1140

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离任审计报告还会评估公司内部控制的有效性，并提出改进建议。
李老师 | 提问时间：07/14 12:46

#会计实务#

是的，离任审计报告通常会评估公司内部控制的有效性，并提出改进建议。内部控制是指公司为实现业务目标而制定的一系列控制措施和程序，旨在确保财务报表的准确性、可靠性和完整性，以及防止欺诈和错误。在离任审计过程中，审计师会对公司的内部控制系统进行评估，以确定其有效性。这包括了解和评估公司的控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通、监控等方面。审计师会通过对公司的内部控制的测试和评估，确定其是否能够达到预期的控制目标。如果审计师发现公司的内部控制存在缺陷或不足，他们会在离任审计报告中提出改进建议。这些建议可能包括改进控制活动、加强对风险的评估、改善信息和沟通流程等。改进建议的目的是帮助公司改进内部控制，提高财务报表的准确性和可靠性。需要注意的是，离任审计报告中的改进建议并不是要求公司立即采取行动，而是提供给公司管理层作为改进内部控制的参考。公司可以根据审计师的建议进行自我评估，并采取适当的措施来改进内部控制系统。

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审计女在进行审计工作时需要注意哪些重要事项？
秦老师 | 提问时间：07/14 12:38

#会计实务#

在进行审计工作时，审计人员（无论男女）需要注意以下重要事项： 1. 了解业务环境：审计人员需要充分了解被审计实体的业务环境，包括行业特点、经营模式、竞争对手等，以便更好地理解被审计实体的风险和关键业务流程。 2. 理解审计对象：审计人员需要深入了解被审计实体的财务报表，包括会计政策、会计估计、重要会计处理等，以便评估财务报表的准确性和合理性。 3. 风险评估：审计人员需要对被审计实体的风险进行评估，包括重要会计估计的不确定性、重大交易的可靠性、内部控制的有效性等，以便确定审计程序的重点和范围。 4. 内部控制评价：审计人员需要评估被审计实体的内部控制制度的设计和运行情况，包括风险识别、控制活动、信息与沟通、监督等方面，以便确定是否存在重大的内部控制缺陷。 5. 采样方法：审计人员需要根据被审计实体的特点和审计目标，合理选择采样方法，以便从大量的数据中抽取样本进行测试，以评估被审计实体的财务报表是否真实、完整和准确。 6. 证据收集：审计人员需要收集充分、适当的审计证据，包括询问、观察、检查文件和记录等，以便支持审计意见的形成。 7. 合作与沟通：审计人员需要与被审计实体的管理层和其他相关方进行合作与沟通，包括对审计程序的解释、对发现问题的说明、对建议改进的提出等，以便促进审计工作的顺利进行。 8. 专业素养：审计人员需要具备扎实的会计、财务和审计专业知识，严格遵守职业道德规范，保持独立、客观和诚信的态度，以便提供高质量的审计服务。总之，审计人员在进行审计工作时需要综合考虑以上重要事项，以保证审计工作的质量和有效性。

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如何运用会计实务知识点解读携程旅游的大数据分析结果？
欧阳老师 | 提问时间：07/14 12:01

#会计实务#

要运用会计实务知识点解读携程旅游的大数据分析结果，可以从以下几个方面进行分析： 1. 营收和成本分析：通过分析携程旅游的大数据，可以了解携程旅游的营收来源和成本构成。可以根据数据分析结果，对不同产品线或服务进行营收和成本的对比分析，找出利润的主要驱动因素。 2. 资产负债表分析：通过分析携程旅游的大数据，可以了解携程旅游的资产和负债构成。可以关注携程旅游的现金流量、应收账款、存货、长期资产等重要指标，评估公司的财务状况和偿债能力。 3. 经营效益分析：通过分析携程旅游的大数据，可以了解携程旅游的经营效益。可以关注携程旅游的盈利能力、偿债能力、运营效率等指标，评估公司的经营状况和盈利能力。 4. 风险管理分析：通过分析携程旅游的大数据，可以了解携程旅游的风险状况。可以关注携程旅游的市场风险、信用风险、流动性风险等，评估公司的风险承受能力和风险管理能力。综上所述，通过运用会计实务知识点解读携程旅游的大数据分析结果，可以帮助分析公司的财务状况、经营状况和风险状况，为决策提供依据。同时，还可以通过与其他公司的数据进行对比，评估公司的竞争力和市场地位。

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毛利是指销售收入减去销售成本的金额，计算方式是销售收入乘以毛利率。
秦老师 | 提问时间：07/14 11:28

#会计实务#

对于会计实务中的毛利的计算，您的解答是正确的。毛利是指销售收入减去销售成本的金额。销售收入是指企业通过销售产品或提供服务所获得的收入，销售成本是指与销售相关的直接成本，包括原材料成本、人工成本、制造费用等。毛利率是指毛利占销售收入的比例，计算方式是毛利除以销售收入，再乘以100%。毛利率可以反映企业的盈利能力和经营效率。例如，某企业的销售收入为100,000美元，销售成本为60,000美元，那么毛利为100,000 - 60,000 = 40,000美元。毛利率为40,000 / 100,000 * 100% = 40%。希望以上解答对您有所帮助。如有其他问题，请随时提问。

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利息的计算结果应为利息金额，通常保留两位小数。
欧阳老师 | 提问时间：07/14 11:11

#会计实务#

利息的计算结果应为利息金额，通常保留两位小数。具体计算方法如下： 1. 首先确定利率和本金。利率是指借款或存款的年利率，本金是指借款或存款的金额。 2. 利息的计算公式为：利息 = 本金 × 利率 × 时间。 3. 时间可以根据实际情况进行调整，可以是年、月、日或其他时间单位。 4. 计算得到的利息金额应保留两位小数。如果小数位数超过两位，则需要进行四舍五入。例如，假设有一笔本金为10000元，年利率为5%，存款时间为1年。利息的计算结果为：利息 = 10000 × 0.05 × 1 = 500元。因为利息金额是500元，所以保留两位小数后结果为500.00元。

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房贷lip利息计算器中是否考虑了还款期限对利息计算的影响？
周老师 | 提问时间：07/14 10:22

#会计实务#

在房贷lip利息计算器中，通常会考虑还款期限对利息计算的影响。还款期限是指贷款人与借款人约定的贷款还款的时间长度。还款期限的长短会直接影响到贷款的利息支出。一般来说，还款期限越长，每期还款金额相对较低，但总利息支出会相对较高。这是因为贷款的本金在较长的时间内被分期偿还，利息会在每期还款中逐渐减少，但由于时间的延长，总利息支出会增加。相反，还款期限越短，每期还款金额相对较高，但总利息支出会相对较低。这是因为贷款的本金在较短的时间内被分期偿还，利息会在每期还款中逐渐减少，但由于时间的缩短，总利息支出会减少。因此，在使用房贷lip利息计算器时，一般会考虑还款期限对利息计算的影响，以帮助借款人更好地了解贷款的利息支出情况，并做出更合理的还款计划。

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