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老师,建筑业主营业务收入和成本二级科目怎么设置
廖君老师
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提问时间:05/14 06:03
#建筑#
您好,成本科目 一、工程施工,相当于生产企业的“生产成本”科目。 1、人工费(项目/部门核算) 2、材料费(项目/部门核算) 3、其他直接费(项目/部门核算) 4、机械使用费(项目/部门核算) 5、间接费用 二、机械作业,该科目主要是针对建筑企业有单独的设备管理部门为各项目提供设备发生的费用及内部结算的台班的核算。相当于制造业的“辅助生产成本”科目。 1、工资及附加(部门/设备核算) 2、燃料及动力(部门/设备核算) 3、折旧费(部门/设备核算) 4、配件及修理费(部门/设备核算) 5、间接费用(部门/设备核算) 主营业务收入 按业务大类来设,比如市政工程、维修等,也可以按项目名称
阅读 5458
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老师,收到小规模纳税人开的免税农产品发票可以抵扣9个点的税额吗
刘艳红老师
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提问时间:04/22 20:53
#建筑#
您好, 是的, 可以抵扣的
阅读 5452
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老师好!年报的职工福利费按工资薪金的14%计算呢?
meizi老师
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提问时间:05/14 09:15
#建筑#
你好; 对的; 福利费按照应发工资总额*14%计算限额
阅读 5441
收藏 0
我用其他公司进行业务往来,他们公司给客户开具6个点的物业管理费,跟我收取7个点的税费合理不?这7个点包含什么税种分别多少
潇洒老师
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提问时间:04/22 16:29
#建筑#
同学你好,除了发票的增值税还有按照增值税为计税依据的城建税及附加,印花税,
阅读 5437
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天宏基业房地产开发公司2016年6月销售给承购人李丽商品房一套,该套商品房价款600 000元。城建税税率为7%,教育费附加征收率为3%,土地增值税预征率为3%,企业所得税预计毛利率为15%,企业所得税税率为25%。 (1)公司收到承购人李丽的购房定金50 000元。 (2)预收承购人李丽支付首付款110 000元。 (3)承购人李丽按揭贷款到账340 000元。 (4)收到承购人李丽交纳配套费用16 000元,维修基金4 800元,办证费用500元(计入“其他应付款”)。 (5)计算应交纳的企业所得税、土地增值税、印花税(税率0.5‰)。 (6)支付代收配套费用、维修费用、办证费用。 要求:计算并编制相关会计分录。
软软老师
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提问时间:06/22 23:24
#建筑#
土地增值税=600000*3%=18000(元) 企业所得税=600000*15%*25%=22500(元) 印花税=600000*0.0005=300(元) 会计分录 业务(1) 借:银行存款 50000 贷:预收账款 50000 业务(2) 借:银行存款 110000 贷:预收账款 110000 业务(3) 借:银行存款 340000 主要业务收入 340000/1.09=311926.61 应交税费-应交增值税(销项税)340000/1.09*9%=28073.39 借:预收账款 160000 贷:主要业务收入 160000/1.09=146788.99 应交税费-应交增值税(销项税额)160000/1.09*9%=13211.01 业务(4) 借:银行存款16000+4800+500=21300 贷:其他应付款 21300 业务(5) 借:所得税费用 22500 贷:应交税费-应交企业所得税 22500 借:税金及附加 18000 贷:应交税费-应交土地增值税 18000 借:税金及附加 300 贷:应交税费-印花税 300
阅读 5433
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老师,请问下建筑行业一般纳税人和小规模纳税人账务处理思路是一样的吗?
东老师
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提问时间:05/30 09:43
#建筑#
你好,这个财务处理其实是差不多的。
阅读 5433
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老师 每个月完税凭证累计起来是不是全年的数字
东老师
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提问时间:05/14 15:31
#建筑#
对,没错,这个就是全年累计的数。
阅读 5431
收藏 19
请问老师,项目已完工发生核减,现在有怎么做?
玲老师
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提问时间:02/09 09:33
#建筑#
你好 多记的红冲就行了
阅读 5429
收藏 23
老师好 火车票 客运票是不是不需要勾选认证 填在8b+10栏吗
宋生老师
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提问时间:05/14 16:26
#建筑#
你好!是的,是计算抵扣
阅读 5427
收藏 0
老师求问分录怎么写?这是房地产开发企业的题目
暖暖老师
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提问时间:06/23 17:06
#建筑#
你好这个业务不需要做会计分录
阅读 5426
收藏 0
老师,银行卡收到工程款怎么记凭证
家权老师
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提问时间:04/25 14:39
#建筑#
借:银行存款 贷:预收账款
阅读 5421
收藏 14
老师好 清包工的项目 像差旅费的火车票能正常抵扣吗 是入间接费用呢还是差旅费
宋生老师
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提问时间:04/23 14:23
#建筑#
你好!你这个开简易计税的发票就不能够抵扣。这个入间接费用了
阅读 5418
收藏 23
老师你好,我公司是销售公司,在广告公司购买了制作广告牌的材料,广告公司应该开什么发票名称给我才符合呀,对方给我开了一张*广告服务*材料费的发票给我,我怎么感觉不对呀,广告服务简码对应的不都是设计,制作之类的吗?材料应该属于销售的业务呀?
朴老师
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提问时间:04/26 08:52
#建筑#
如果购买的是制作广告牌的材料,那么发票上应该明确注明这些材料的名称、数量、单价以及总金额,并且发票的类别应该与材料的销售相符合,通常应为“商品销售”或类似的类别,而不是“广告服务”。 “广告服务”这一发票类别通常用于涵盖与广告设计、制作和发布等直接相关的服务费用,而不包括材料的销售。
阅读 5416
收藏 0
机械设备租赁公司怎么设置成本类明细科目?
宋生老师
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提问时间:05/14 13:54
#建筑#
你好!这个你可以设置人工费,折旧费等,看具体情况
阅读 5408
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我们是建筑工程类企业,之前效益不好,公司存活困难,现在老板制定一套数据,需要我算下利润指标,看今年完成怎样的收入指标可以存活:目标是1个亿,产值8000万,预计回款6000万,年成本500万,行业标准利润率8%,这一个亿的目标领导说可能需要两年来完成,想通过这些数值,算一下各项利润指标,目的是让公司今年存活下去
杨家续老师
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提问时间:02/03 10:12
#建筑#
您好!从您的预算金额来看,您的实际收入=10000-8000=2000 年成本500 两年成本就是1000 那么您的整体利润率=50.00% 整体是高于行业水平的!
阅读 5407
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老师,装修公司提前购买的门贴和施工时用的小马桶,应该记在哪个科目上?
bamboo老师
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提问时间:04/25 14:49
#建筑#
您好 是去给客户装修的时候用的吗
阅读 5406
收藏 0
建安中,支付货车拉土运费算是机械使用费吗?还是其他直接费用?
宋生老师
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提问时间:05/14 14:48
#建筑#
你好!这个计入其他直接费用
阅读 5404
收藏 23
建安中,公司支出的投资款?算是长期股权投资吗
家权老师
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提问时间:05/14 14:55
#建筑#
投资公司,成为公司的股东才能算长期股权投资
阅读 5403
收藏 23
公司有2个项目,A一个项目选择了简易计税,B一个项目选择了一般计税,B项目的进项就可以抵扣,A项目的进项就不能抵扣,是这样吗
小锁老师
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提问时间:05/14 17:49
#建筑#
您好,对的,这个理解是没错的
阅读 5402
收藏 0
个人代开的发票哪些类别不需公司个税代扣代缴申报?
刘艳红老师
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提问时间:06/23 19:35
#建筑#
您好,开的是哪方面的发票了
阅读 5396
收藏 14
老师好!我们公司23年收入3006万,所得税交了28.82万,所得税汇算还需要补交税吗?
小锁老师
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提问时间:05/14 16:47
#建筑#
您好,这个是需要的哈,肯定是要补的
阅读 5393
收藏 4
征收的项目,发票不能抵扣,也有开9个点专票的项目,需要抵扣进项,这个账怎么记呢
家权老师
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提问时间:05/14 15:39
#建筑#
不能抵扣的为啥要抵扣呢?
阅读 5390
收藏 23
老师,请问我们公司是一般纳税人给对方开具了一张9%工程服务的专票,确认收入时:借:应收帐款 贷:主营业务收入和应交税费应交增值税-销项税额,但是后续计提以及结转,缴费应该怎么做分录呢
家权老师
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提问时间:05/14 14:57
#建筑#
根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,就不做任何分录; 如果大于0就是以下分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月交税分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
阅读 5383
收藏 23
请问小规模纳税人减免的增值税需不需要入账,入账的话是不是计入营业外收入
朴老师
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提问时间:05/14 16:25
#建筑#
同学你好 要做的 不用交就转到营业外收入
阅读 5377
收藏 0
老师,2022年全年的纳税证明,一年一页怎么在电子税务局上打印?
青老师
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提问时间:02/03 18:32
#建筑#
你好; 进入“电子税务”模块。 2、依次点击“电子报表”、“实名申报”、“完税证明”,进入完税证明界面。 3、根据页面提示,输入用户的姓名和证件号码,选择打印时间段,点击打印按钮,即可打印出完税证明。
阅读 5376
收藏 23
老师,我是个体商铺户,第一季度发票开了117248.51元,没有进项票,交经营所得税是不是的需要交11724.581元的税,
郭老师
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提问时间:04/26 12:55
#建筑#
你好,是查账征税的,也没有费用是吧,如果是的话,117248.51-15000)*25%-10500)*50%
阅读 5374
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塔式起重机租赁应该按什么大类开具发票
宋生老师
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提问时间:06/24 08:21
#建筑#
你好!你这个不带人的话,仍然是动产租赁
阅读 5371
收藏 23
老师您好,这里企业所得税税申报表中营业成本等于利润表中的营业成本吗, 还是所得税申报表中的营业成本=营业成本+税金+三大期间费用呀?
郭老师
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提问时间:05/14 16:28
#建筑#
你好,利润表里面的营业成本。
阅读 5370
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老师,什么情况下企业要交房产税,土地使用税和车船税
廖君老师
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提问时间:06/23 16:47
#建筑#
您好,有房产,土地,有车辆就分别要交上面3个税
阅读 5365
收藏 8
老师好!年报收入明细表怎么不能填写呢?
宋生老师
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提问时间:05/14 11:48
#建筑#
您好!这个你可以填啊。但是一般不需要而已
阅读 5363
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