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老师请问简易计税可以开具13%的发票吗
郭老师
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提问时间:06/17 18:35
#税务师#
不可以的,简易计税没有13%的
阅读 7299
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问一下,公司贷款时,公司注册资金4100万减到200万,银行询问如何回复:为什么会减少注册资金,资产总额从6900万减少到3200万
廖君老师
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提问时间:05/22 18:08
#税务师#
您好,银行是怕我们还不起贷款了,资产减少,担心了。 只能按实写呀,新公司法要实缴,之前认缴太多了,没事的,款都贷给我们了,银行会提示我们怎么去改的
阅读 7267
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为什么不选C
张老师
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提问时间:05/29 10:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 成本法核算时,被投资方所有者权益的增减变动,投资方不处理。 祝您学习愉快!
阅读 7264
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这个解析没看懂,购买伪造的又虚开或出售,,第一题解析按三罪 为什么解析2非法购买又虚开按虚开,又出售又按出售而非法购买又虚开和购买伪造和出售伪造并罚了呢
CC橙老师
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提问时间:05/28 22:07
#税务师#
你好,就是用伪造的发票开票给别人
阅读 7250
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2023年起,个人代开服务类发票,个税不是由开票的税务局核定,而是改为收票的公司代扣代缴了。是这样的吗?
朴老师
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提问时间:05/04 11:50
#税务师#
同学你好 对的 是这样的
阅读 7239
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胁迫别人将房屋低价转让并完成所有权转移登记也属于继受取得所有权?
小锁老师
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提问时间:05/28 21:52
#税务师#
你好,您那边有具体题目吗?
阅读 7212
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老师员工工资标准6000元请假扣款3000元在申报个税按3000元申报个税吗。
郭老师
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提问时间:05/18 14:15
#税务师#
不需要的 直接申报3000就可以的
阅读 7201
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老师,4月开劳务发票,5月预缴增值税及附加税4月怎么入账,5月报4月的税怎么报税
宋生老师
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提问时间:05/18 09:08
#税务师#
你好!4月借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 5月借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 然后,借应交税费-应交城建税/教育费附加等 应交税费-应交增值税 贷银行存款 借待处理财产损益300 贷库存商品300 借库存商品200 贷待处理财产损益200 然后借库存商品100 贷其他应收款100
阅读 7194
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老师,问一下,有挂在公司名下的车,但是车是个人交的费用,可以作为公司的实收资本吗?定为实缴嘛?
宋生老师
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提问时间:06/18 11:46
#税务师#
你好,车是个人交的费用是什么意思?
阅读 7183
收藏 24
老师,资质公司用我中级证有什么风险吗?
宋生老师
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提问时间:06/17 17:41
#税务师#
你好这个只要不做违法的事情是没关系。
阅读 7177
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老师,公司买车回来夜魔侠做账,怎么报税,电车免购置税是当月申报还让我下月申报
宋生老师
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提问时间:06/18 10:12
#税务师#
你好,免购置税,可以不用申报
阅读 7171
收藏 20
税法上的销售营业收入是指哪些呢?老是记不住
bamboo老师
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提问时间:05/18 08:43
#税务师#
您好 销售(营业)收入主要由三部分组成: 一是会计上的主营业务收入,二是会计上的其他业务收入,三是所得税中的视同销售收入。
阅读 7161
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这个不是扣的资本公积吗?为什么从其他权益中扣除?
venus老师
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提问时间:06/18 08:23
#税务师#
您好,解答如下 因为资本公积属于所有者权益,所以说从权益中扣除也是正确的
阅读 7160
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老师,什么企业进项税留底,进项税留底怎么做账和报税,进项税留底什么时候退税
郭老师
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提问时间:05/18 07:34
#税务师#
你好,只要进项大于小项都会有留底 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
阅读 7147
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老师,4月开劳务发票,5月预缴增值税及附加税4月怎么入账,5月报4月的税怎么报增值税和附件税
郭老师
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提问时间:05/18 10:04
#税务师#
你好一般计税的吗?
阅读 7142
收藏 0
就是我们是做贸易行业的 买卖家居 一进一出 然后还有一种销售模式是跟一个项目签到了合同 这个项目需要很多家居 我们公司会直接跟供应商拿货再送到项目那边去 中间产生一部分买材料的费用 用于安装用的 这个材料我做什么科目?
谢谢老师
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提问时间:05/18 14:15
#税务师#
这个材料暂时放在原材料,领用后,计入工程施工科目
阅读 7133
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请问在这道题中,为何明明属于转让旧房且能够取得评估价格的情况,但在准予扣除项目中却并未扣除取得土地使用权所支付的地价款呢?
税法老师
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提问时间:02/08 15:54
#税务师#
没有实际发生取得土地的成本,直接是购买的房产,所以没有办法扣除地价款。
阅读 7129
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请问c项为什么错误?
婵老师
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提问时间:06/18 11:11
#税务师#
流动资产合计资产满足以下条件之一应归为流动资产:(1)预计在一个正常营业周期中变现、出售或耗用,主要包括存货、应收账款等;(2)主要为交易目的而持有;(3)预计在资产负债表日起一年内(含一年)变现;(4)自资产负债日起一年内,交换其他资产或清偿负债的能力不受限制的现金或现金等价物。 C选项并不是归为流动资产的条件之一
阅读 7125
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为什么董事会提出盈余公积的提取是日后调整事项?
小林老师
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提问时间:06/18 08:58
#税务师#
你好,按照公司法规定,公司分配当年税后利润时,应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金(即会计上所说的法定盈余公积)。因此,提取法定盈余公积本质上是企业的法定义务,是资产负债表日已经存在的义务,满足日后调整事项的定义,只不过当时没有计算出净利润而没有提取,所以日后期间真正提取时,应作为日后调整事项来处理。
阅读 7124
收藏 24
老师这个为何不考虑折旧问题
cindy赵老师
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提问时间:05/29 11:13
#税务师#
您好,折旧的会计处理与税法的一致,不存在需要调整的差异。所以不考虑。
阅读 7124
收藏 0
这个消费税什么时候要乘什么时候要除真的是有点懵了 比如上面截图的,买化妆品原材料,生产高级化妆品,原材料也要消费税吗?
卫老师
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提问时间:05/22 16:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在计算组价的时候,会用到除 进口环节: 消费税组价=(关税完税价格+关税) ÷(1-消费税比例税率) 自产自用环节: 消费税组价=成本×(1+成本利润率)÷(1-消费税比例税率) 委托加工环节: 代收代缴消费税组价=(材料成本+加工费)÷(1-消费税比例税率) 题目直接给出了销售额,这个销售额中已经包括消费税在内了,直接以不含增值税销售额*税率计算应纳税额即可。不用÷(1-消费税税率)或单独加上消费税税额了。 祝您学习愉快!
阅读 7114
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保函费、 职工教育费用 审计费 低值易耗品 团建费 车辆费 卫生费 专利年费 这些费用在填写 A104000期间费用明细表时 要归集到哪一个项目的费用里面
东老师
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提问时间:05/21 15:23
#税务师#
您好,职工教育经费和团建费记入到工资薪金,剩下的记入办公费
阅读 7112
收藏 30
注销公司,账上有预收账款需要交税吗?注销公司的流程有哪些?
耿老师
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提问时间:05/18 20:37
#税务师#
你好!注销公司的流程包括以下几个步骤: 1. 成立清算组:公司因法定事由而解散的,应当在解散事由出现之日起十五日内成立清算组,开始清算。有限责任公司的清算组由股东组成;股份有限公司的清算组由董事或者股东大会确定的人员组成。 2. 通知债权人、登记债权:清算组应当自成立之日起十日内将公司解散清算事宜书面通知全体已知债权人,并于六十日内在全国或省级有影响力的报纸上公告。债权人应当自接到通知书之日起三十日内,未接到通知书的自公告之日起四十五日内,向清算组申报其债权。清算组应当对债权进行登记。在申报债权期间,清算组不得对债权人进行清偿。 3. 制定清算方案:清算组在清理公司财产、编制资产负债表和财产清单后,应当制定清算方案,并报股东会、股东大会或者人民法院确认。 4. 分配财产:公司财产在分别支付清算费用、职工的工资、社会保险费用和法定补偿金,缴纳所欠税款,清偿公司债务后的剩余财产,按照股东的出资比例分配。公司财产在未依照前款规定清偿前,不得分配给股东。 5. 制定清算报告:公司清算结束后,清算组应当制作清算报告,报股东会、股东大会或者人民法院确认,并报送公司登记机关,申请注销公司登记。 6. 办理注销登记:公司被吊销营业执照责令关闭撤销后,尚未办理注销登记的,必须在年报截止日期前办理注销登记,逾期不办理的,由登记机关依法依规作出处理。 预收账款转为营业外收入影响当期企业所得税
阅读 7107
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#提问#老师,增值税一般纳税人购入原木生产用于本厂机械设备的包装箱,这种情况计算允许抵扣的农产品进项税额按10%扣除还是按9%扣除?为什么?
miao
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提问时间:06/18 09:56
#税务师#
农产品深加工企业购进用于生产销售或委托受托加工13%税率货物的农产品可以在生产领用时加计1%的进项税额,也就是合计按照10%扣除率进行加计扣除进项税额
阅读 7106
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1)事项(1)属于会计政策变更,因此调整的应该是2023年年初报表相关数据 原政策下账面价值=1800-1800÷15×2=1560(万元),计税基础=1800-1800÷20×2=1620(万元),企业确认递延所得税资产=(1620-1560)×25%=15(万元);新政策下账面价值为1700万元,与计税基础之间的差额确认递延所得税负债=(1700-1620)×25%=20(万元)因此会计政策变更的累积影响数=1700-1560-15-20=105(万元),对于年初未分配利润的影响额为94.5(105×90%)万元。 老师,这个解析我不明白?累计影响数怎么是-15-20不是应该-15+20吗
月亮老师
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提问时间:05/18 15:31
#税务师#
你好,会计分录是借:递延所得税资产15 贷:所得税费用15 借:所得税费用20 贷:递延所得税负债20,对所得税费用科目的累计影响数是-15-20
阅读 7099
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老师个税申报是一年一算吗
文文老师
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提问时间:05/18 15:14
#税务师#
个税申报是一年一算
阅读 7098
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老师,小规模纳税人开一个点和三个点的专票和普票有什么区别,记账和报税有什么区别,对于购买方来说有什么影响
东老师
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提问时间:06/19 06:17
#税务师#
您好,如果购买方是一般纳税人,那么取得专票可以抵扣进项税额,取得普票则无法抵扣进项税额 对应销售方做账来说开专票和普票做账是没有区别的
阅读 7094
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个人与电子商务经营者订立的电子订单不需要缴纳印花税,那电子商务经营者需要交与个人订立的电子订单这部分的印花税吗?
苍鹭老师
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提问时间:06/18 18:14
#税务师#
电子商务经营者需要交与个人订立的电子订单这部分不交印花税。
阅读 7082
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您好 老师 这个怎么做呢
meizi老师
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提问时间:02/07 14:36
#税务师#
银行贷款怎么是走的库存现金借方科目 ; 你科目是不是不对
阅读 7081
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老师对公户其他个人转款 实际是老板私人找个人借的,用于公司的款可以吗
宋生老师
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提问时间:05/18 09:03
#税务师#
你好!可以的,可以这样
阅读 7071
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