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请问老师，7.下面的圈2，为什么结息日90天之内发生的应收未收需要缴纳增值税，而超过90天不需要缴纳。那么实际操作中都超过90天呗，实际收到再缴纳（延期缴纳更好呀？）
廖君老师 | 提问时间：06/09 08:21

#CPA#

您好，是的，是这么理解的，这也是在保护银行，避免更多的损失，收不到利息还把税交了。工作中银行是按月从企业公账上自动扣利息，如果企业出现经营困难，银行就会改收利息的合同或提前收回贷款

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怎么填把发票填完，，
暖暖老师 | 提问时间：06/03 09:10

#CPA#

名称杭州永正制造有限公司0 税号913301006806753565

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形成权是哪一部分讲的？教材里有相关概念的表述么，如有能麻烦告诉我在哪个章节么？找了好久没找到o(╥﹏╥)o
小泽老师 | 提问时间：06/04 15:56

#CPA#

您好！经济法前面的章节，基本民事法律制度

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第七章证券法律制度上市公司应当在最先发生的以下任一时点，及时履行重大事件的信息披露义务：（1）董事会或者监事会就该重大事件形成决议时；为何不是股东会？（2）有关各方就该重大事件签署意向书或者协议时；（3）董事、监事或者高级管理人员知悉该重大事件发生时。
敏敏老师. | 提问时间：05/31 11:28

#CPA#

董事会是上市公司的最高决策机构，负责公司的日常经营和重大决策。监事会则负责监督董事会的决策和公司的运营。当董事会或监事会就某一重大事件形成决议时，这意味着该事件已经被公司内部的高级管理层正式审议并决定，因此需要及时向市场披露。（2）和（3）两个时点，它们分别代表了重大事件的具体进展和公司内部高级管理人员对事件的知悉情况。这些时点同样重要，因为它们提供了关于重大事件的具体信息和进展情况，有助于投资者做出更准确的投资决策。因此，上市公司也需要在这些时点及时履行信息披露义务。

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老师，该题收到政府补助款应作为收入准则，为什么收到时还用递延收益呢，那个递延所得税资产是怎么来的呢
吴卫东老师 | 提问时间：06/09 12:57

#CPA#

内容较多稍后为您详细解答

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老师，这两个补偿是一样的吗
朴老师 | 提问时间：06/05 17:20

#CPA#

同学你好他俩是不一样的

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老师，穿行测试中评估控制设计的有效性，这个评估与评价有区别吗？本人理解：评价属于控制测试中即应对环节，而评估属于识别环节如穿行测试。对吗？
廖君老师 | 提问时间：05/24 07:11

#CPA#

您好，是的，是您这个理解，评估是识别是事实判断，评价是应对是价值判断

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资本结构分析的指标有哪些？各指标的含义及计算公式。
薇老师 | 提问时间：05/29 23:50

#CPA#

你好，资本结构分析的指标主要包括股东权益比率、资产负债比率、资本负债比率、长期负债比率等。以下是各指标的含义及计算公式：

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老师我前面写了一个：您已选择“享受免申报”，无需缴款我是不是可以这样理解：本来我应该缴纳218.56元的税，但是我们公司已经给我缴了30.87元，因为我申请了不需缴纳，那是不是还要退我30块哟
郭老师 | 提问时间：02/09 15:12

#CPA#

对的，是的，不需要缴纳的。这个不能退，你没有多交不退。

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专业的老师回答，您的意思即使投服中心没有持股，也可以以原告身份提起股东派生诉讼，我这样理解对吗？
朴老师 | 提问时间：06/04 17:08

#CPA#

同学你好对的是这样理解的

阅读 11078

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老师，债券算票面利息时，为什么是每张面值乘以票面利率呢，比如每张面值1000元，如果有10张，不是应该用1000*10再乘以票面利率吗
穆易老师 | 提问时间：04/25 16:44

#CPA#

您好！如果您要算单个票据的利息则是根据单个票据面值如果算全部的利息则是您的说那种方法

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老师好，用于减记超额亏损的长期权益不包括投资方与被投资单位之间因销售商品、提供劳务等日常活动所产生的长期债权。这句话啥意思？举例说明一下～
薇老师 | 提问时间：05/25 19:50

#CPA#

您好，正在解答中，请稍等！

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对医药制造行业进行生命周期分析，初创阶段，成长阶段，成熟阶段，衰退阶段
薇老师 | 提问时间：06/10 12:37

#CPA#

您好，正在解答中，请稍等！

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老师，附加税一共几个点？
CC橙老师 | 提问时间：05/23 16:41

#CPA#

你好，在市区12个点，县城10个点

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老师好，我记得，公式1:可持续增长率=股东权益增长率。为啥用第一个公式1算出来的答案不对呢？解析里的说法我不理解，答案里的4连乘公式本身就是根据公式1推导出来的嘛（老师讲义里是由公式1推导得到的4连乘公式。既然是这样，为什么4连成公式可以算出答案？公式1反倒算不出答案呢？）
apple老师 | 提问时间：05/29 10:45

#CPA#

同学你好！ 4连乘的确是从你说的公式里推导过来的，但是，推导的前提是，各项指标不变，比方说： 2021年营业净利率=780/18000=4.33% 2022年营业净利率=1400/2000=7% 这2年的数据不等，因此，在计算2022年的可持续增长率，不是建立在 2021年的基础上的，也就是你的公式中，提到的 8160 这个数据不具有可用性

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为什么无论是同控或者非同控企业合并在确认长期股权投资初始成本时，还要考虑货有对价。
廖君老师 | 提问时间：06/01 10:19

#CPA#

您好，因为这个符合预计负债的条件了，肯定得付出钱，结果也能估计，必须确认。以下文字多可以不看哈，政策相关《企业会计准则讲解（2010）》指出，“某些情况下，合并各方可能在合并协议中约定，根据未来一项或多项或有事项的发生，购买方通过发行额外证券、支付额外现金或其他资产等方式追加合并对价，或者要求返还之前已经支付的对价。购买方应当将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。„„购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或有进一步证据而需要调整或有对价的，应当予以确认并对原计入合并商誉的金额进行调整；其他情况下发生的或有对价变化或调整，应当区分以下情况进行会计处理：或有对价为权益性质的，不进行会计处理；或有对价为资产或负债性质的，按照企业会计准则有关规定处理，如果属于《企业会计准则第22号——金融工具的确认和计量》中的金融工具，应采用公允价值计量，公允价值变化产生的利得和损失应按该准则规定计入当期损益或计入资本公积；如果不属于《企业会计准则第22号——金融工具的确认和计量》中的金融工具，应按照《企业会计准则第13号——或有事项》或其他相应的准则处理。”

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这个意思是年度综合收入超过12万元且需要补税超过400元才需要办理但是如果申请退税就没有和这个收入限制也就是国家可以忽略小额应交税款的意思？
微微老师 | 提问时间：05/22 20:31

#CPA#

您好，是的，是这样理解的。

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老板给了我一个表，上面有一个利润表，上面有税后营业收入，税后营业成本，非付现成本，营业利润，期间费用，净利润，计算NCF 怎么算，需要考虑期间费用吗
廖君老师 | 提问时间：05/23 19:42

#CPA#

您好，考虑的，所有现金和银行支付的都要考虑用下面2计算方便 1.营业现金净流量=营业收入-付现成本-所得税 2.营业现金净流量=税后营业利润＋非付现成本（折旧摊销等） 3.营业现金净流量=收入×（1-所得税税率）-付现成本×（1-所得税税率）＋非付现成本×所得税税率

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老师你再帮忙看下这个题目
注会会计老师 | 提问时间：02/22 09:05

#CPA#

由于存在评估增值，所以公允口径的净利润，需要按照公允价值来折旧，所以需要多计提在折旧（以400为基础），因此需要在账面口径净利润的基础上，减去多计提的折旧额。您在理解下。

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100-100是什么意思？
注会会计老师 | 提问时间：02/20 11:46

#CPA#

工程物资用于在建工程了？二者都是资产负债表的在建工程项目；+在建工程100-工程物资100

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老师这些指标怎么分析自己和自己对比，自己和另一家公司对比分析他的偿债能力，营运能力，盈利能力，五星好评，请帮我分析
软软老师 | 提问时间：05/29 21:05

#CPA#

同学你好很高兴为你解答自己和自己比就是按照年份来比较箭牌居家比如资产负债率 2022年为52.94% 2023年也是52.96% 说明资产资产负债率没有发生变化企业的资本结构没有变化自己和其他企业比较资产负债率 2023年箭牌居家的负债率52.94%，蒙丽娜莎的资产负债率为60.92% 说明蒙丽娜莎的资产负债率率比箭牌居家高后面的参照

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选项C、D：合同是已经生效，但是乙都不办过户所以不应该合同解除吗？乙都不肯过户，这个合同还怎么进行的下去呢？不就应该选C吗？法院判合同解除，乙赔偿甲；可是答案选D 还是答案的意思是一定要乙过户给甲的意思？不过户乙赔偿甲不行吗？
丽媛老师 | 提问时间：06/08 17:01

#CPA#

你好，同学，根据规定，在履行期限届满之前，当事人一方明确表示或者以自己的行为表明不履行主要债务，当事人可以单方面解除合同。本题中，可以单方面解除合同的只能是甲，但是现在甲诉至法院是要求乙继续履行合同义务，所以法院不能判定解除合同

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私车公用模式，企业没有购汽车，用于企业日常经营（外出谈业务，员工出差等），使用员工私人车辆，与车辆所有权有关的固定费用，如车船税、保险费、车辆购置税和折旧费等，为什么无法在企业所得税税前扣除，依据什么法律
王晓晓老师 | 提问时间：06/04 22:34

#CPA#

你好，这个车是个人的，不能直接把费用记公司。你们可以签个租车协议，这样就可以了

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变相相关流量，这个是什么意思呢？计算的是什么？
宋生老师 | 提问时间：06/04 16:45

#CPA#

你好！这个你在哪儿看到的。会计上和税法上没有看到过

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@贾苹果老师其他老师勿接否则差评抵押债券和信用债券那个风险大利率高
apple老师 | 提问时间：06/04 11:38

#CPA#

同学你好，我给你解答，请稍等

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老师，这题为什么不能凭票抵扣啊，解析看不懂
小林老师 | 提问时间：06/09 13:27

#CPA#

你好，小规模纳税人开具征收率3%的农产品销售专用发票的，一般纳税人购进的可以按照票面金额乘以9%计算进项税额抵扣额，从事深加工（产品税率为13%）的可以按照10%计算进项税额抵扣。但是，小规模纳税人开具征收率1%的农产品销售增值税专用发票的，只能按照票面显示的税额抵扣。

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老师你好，这里累计折旧320怎么来的？
王晓晓老师 | 提问时间：05/21 11:00

#CPA#

你好，稍等看下内容先

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股东查阅复制本讲中，有限公司和股份公司，股东查阅和复制财务报告，股东会记录等，都不需要提出书面申请吗？那如果要查和谁说？
婵老师 | 提问时间：06/03 11:00

#CPA#

根据公司法的规定：第三十三条　股东有权查阅、复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告。股东可以要求查阅公司会计账簿。股东要求查阅公司会计账簿的，应当向公司提出书面请求，说明目的。公司有合理根据认为股东查阅会计账簿有不正当目的，可能损害公司合法利益的，可以拒绝提供查阅，并应当自股东提出书面请求之日起十五日内书面答复股东并说明理由。公司拒绝提供查阅的，股东可以请求人民法院要求公司提供查阅。《公司法》第三十三条，就是常说的“股东知情权”的法律规定。这个法律条文分为2款。股东查阅复制第1款中的材料，是不需要书面申请的，也不需要说明目的，而且都不存在“要求”的问题，是有权直接查阅和复制的，公司应当予以配合。

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答案对利润总额的影响=7.04+70.42×5%=7.04+3.52=10.56（万元）老师这个利润总额，在2019年末会收到一个租金10万元，为什么不影响利润总额呢，借：应收融资租赁款10，贷：租赁收入10，这个租赁收入是算在其他业务收入里面吗
小天老师 | 提问时间：04/30 11:15

#CPA#

上午好啊，这个题干没有这个10万信息，我觉得这是预收的租金了，收入确认是权责发生制，先收到的租金贷：预收，不影响利润的

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老师，这个题目说每份看跌期权可以卖出1份股票，然后小王买了1000份看跌期权，这到底是买还是卖呀？如何去计算啊
耿老师 | 提问时间：06/09 18:04

#CPA#

你好！小王买了1000份看跌期权，表示他购买了权利在未来某个时间以特定价格卖出股票。买看跌期权本质上是购买了一种保护或者投机工具，这并不是实际的卖出股票行为，而是买入了一个在未来可能执行卖出的权利。计算涉及看跌期权的潜在盈亏通常需要考虑以下因素： - 执行价格：看跌期权合约规定的在未来可以卖出股票的价格。 - 期权费用：购买看跌期权支付的价格。 - 股票的市场价格：在期权执行时，股票市场的实际交易价格。如果小王决定执行看跌期权（即实际使用这个权利卖出股票），他的盈利或亏损将取决于执行价格与股票市场价格的差额，减去他为这个期权支付的费用。具体来说： - 如果股票市场价格低于执行价格，小王可以以执行价格卖出股票，那么他将获得盈利。盈利额=（执行价格 - 股票市场价格）* 股票数量 - 期权费用。 - 如果股票市场价格高于执行价格，小王不会选择执行看跌期权，因为他可以直接在市场上以更高价格卖出股票。此时，他的亏损就是他为看跌期权支付的费用，即亏损额=期权费用。因此，小王买看跌期权是一个买入行为，而不是卖出行为。他的最大风险限于他为这些期权支付的费用，而潜在盈利则取决于股票市场价格相对于执行价格的表现。

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