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“企业邀请外部专家（国内的，只是没有与公司签订劳动合同、劳务合同），到公司来指导工作，公司给专家报销来回差旅费。不支付工资，也不支付劳务报酬给专家。一年内，频次有点高。给专家报销时，对应的证据链有：专家实名、实际的往返差旅报销单+公司内部审批流单据+公司制作的邀请函。公司这样对外支付报销款时，合规吗？” 怎样操作才合规？
家权老师 | 提问时间：01/22 16:39

#实务#

那些计入业务招待费

阅读 34

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分公司独立核算，独立申报。用不用备案了
文文老师 | 提问时间：01/22 16:28

#实务#

分公司独立核算，独立申报。不用备案

阅读 182

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从2019年开始的残疾人保证金没有申报有滞纳金吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 16:28

#税务#

您好，有的这个有滞纳金的

阅读 141

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应交税金中涉及增值税的各二级三级科目之间的勾稽关系，及期末余额应怎么核对配平
文文老师 | 提问时间：01/22 16:25

#实务#

借：应交税费-应交增值税-销项借：应交税费-应交增值税-进项税额转出贷：应交税费-应交增值税-进项贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税

阅读 32

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老师好我公司向A公司购买的材料签的合同付的款，B公司发的货，这样我公司收到的销货清单是B公司货运单也是B公司这样怎么处理账务
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 16:23

#实务#

税务局查，你们拿这个代发协议给他们看

阅读 22

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请问老师我根据这张科目余额表是不是根据他的期末余额那两栏，来建立新的账套啊，老师能帮我合计一下为什么我算的期末余额的借方发生额607075:02吗，而上面的表格算出来的却是762916.95这是为什么呀
朴老师 | 提问时间：01/22 16:16

#实务#

你算的是不是不对呢？你复制数字到表里算

阅读 34

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老师好公司要注销，欠股东450万，注册资金已实缴完毕，公司也没有过收入，只有一些财务费用，有一笔其他应收款也收不回来，这种情况是不是要交450万的所得税啊
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 16:14

#税务#

您好，是的，这个欠法人的钱不用支付了，要转到营业外收入中

阅读 36

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老师，考高级会计师需要做继续教育吗
文文老师 | 提问时间：01/22 16:14

#实务#

考高级会计师需要做继续教育。

阅读 20

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请问更正申报退回来以前期间的税款，收到时现金流量应该怎么计入？使用“收到税费返还”还是借方“支付的各项税费”，有无政策或官方依据？
秦老师 | 提问时间：01/22 16:12

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：收到的税费返还项目含收到以前期间多预缴退回来的现金流。祝您学习愉快！

阅读 40

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您看啊，他这个，不是企业所得税嘛，这待处理流动资产损益，然后用那个什么吗，填到企业所得税那个固定资产值。
郭老师 | 提问时间：01/22 16:05

#实务#

你这个待处理财产损益是盘亏的什么业务

阅读 101

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研发费用辅助账上核算的无形资产成本是80万元；会计上核算的无形资产成本为100万元；假如摊销金额为10年，那么每年会计上可以摊销10万元；税法上可以摊销80×2÷10=16万元；纳税调减6万元？
家权老师 | 提问时间：01/22 16:00

#实务#

是的，就是那样处理就行

阅读 71

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一般纳税人租赁业务2025年之前执行的简易征收率5%，2026年有变化吗？
家权老师 | 提问时间：01/22 15:45

#实务#

26年暂时还是按5%的，3%还没通知

阅读 59

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老师您好，请问一下像银行提供服务，然后银行返还的费用怎么入会计分录
家权老师 | 提问时间：01/22 15:43

#实务#

返还的费用计入其他业务收入

阅读 58

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想问一下老师这张表格里面的所得税费用为什么是0，利润总额是51048.82可是他的所得税费用为什么为零.应该是多少
家权老师 | 提问时间：01/22 15:32

#实务#

意思是本月不需要计提，那个是全年累计交的

阅读 56

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你好老师。我有个问题需要咨询一下，我公司投资了一个香港合资公司，香港合资公司又投资了伊朗的外资企业，那么我公司出口的设备可以按照固定资产入账吗
卫老师 | 提问时间：01/22 15:26

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以。如果设备符合固定资产的定义和确认条件，即可作为固定资产入账。固定资产通常指企业为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。设备的入账价值应包括购买价款、相关税费以及直接归属于使资产达到目前场所和状态的其他支出。会计分录如下：借：固定资产贷：银行存款等祝您学习愉快！

阅读 35

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你好老师，我们单位的危货车，雇佣司机给我们开车，可以让他们开具现代服务业-其他现代服务业的发票不，不按员工制给核算工资表，可以吗
家权老师 | 提问时间：01/22 15:20

#实务#

可以的，按劳务合同操作就行

阅读 196

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老师你好，未上传数电发票用票信息在税局哪里呢这个在哪里找出来呢？
文文老师 | 提问时间：01/22 15:19

#实务#

数电发票不用上传，在电子税务局开具发票后，会自动上传信息的。

阅读 24

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税二第146题第(5)(6)问不会
王鑫老师 | 提问时间：01/22 15:18

#税务#

同学你好，我来解答一下你的问题

阅读 63

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老师好，个体户核定征收的，需要安排服务费发票或者货物发票回来吗因为计算经营所得的时候是按照收入计算的
家权老师 | 提问时间：01/22 15:14

#实务#

2026是查账征收了，那2025年就没事了

阅读 23

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如果不含税价是5000开专票要加10个点，和含税加开10个点分别怎么算，哪个更合规
apple老师 | 提问时间：01/22 15:13

#实务#

同学你好，都是直接乘去算，假如你家税率为13% 不含税5000 那么。发票总额=5000*1.1*1.13=6215

阅读 50

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1月进行税务注销，清算申报时要报送1~3月的财报，本月没发生业务，财务报表该怎么填
家权老师 | 提问时间：01/22 15:11

#税务#

没有业务就报送12月的报表

阅读 222

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个人独资企业经营所得个人所得税的会计分录应该如何录入？
欧阳老师 | 提问时间：05/29 11:37

#会计实务#

个人独资企业经营所得个人所得税的会计分录应按照以下步骤录入： 1. 首先，根据个人独资企业经营所得的金额计算个人所得税。个人所得税的计算公式为：个人独资企业经营所得 × 适用税率 - 速算扣除数。 2. 创建一个应交税费科目，用于记录个人所得税的支付。这个科目通常为“应交个人所得税”。 3. 在会计凭证中，借记“应交个人所得税”科目，金额为个人所得税的金额。 4. 根据个人所得税的税率和速算扣除数，确定相应的贷方科目。这个科目通常为“主营业务收入”或“其他业务收入”。 5. 在会计凭证中，贷记确定的贷方科目，金额为个人所得税的金额。 6. 根据个人所得税的支付情况，选择相应的支付方式，如银行转账、现金支付等。 7. 在会计凭证中，借记相应的支付方式科目，金额为个人所得税的金额。 8. 在会计凭证中，贷记“应交个人所得税”科目，金额为个人所得税的金额。以上是个人独资企业经营所得个人所得税的会计分录录入的基本步骤，具体操作还需根据实际情况和会计准则进行调整。建议在进行会计分录录入前，咨询专业会计师或税务专家的意见，以确保准确性和合规性。

阅读 784

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贷款年利率计算利息的公式是什么？
李老师 | 提问时间：05/29 11:28

#会计实务#

贷款年利率计算利息的公式是：利息 = 贷款本金 × 年利率其中，贷款本金是指贷款的金额，年利率是指贷款年利率的百分比形式。

阅读 724

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请列举出维修基金计算公式中所需要的相关数据项。
欧阳老师 | 提问时间：05/29 09:19

#会计实务#

维修基金计算公式中所需要的相关数据项包括： 1. 建筑物总面积：指维修基金所管理的建筑物的总面积，通常以平方米为单位。 2. 维修基金计提比例：指每年从业主的物业费中提取的一定比例作为维修基金，通常以百分比表示。 3. 建筑物预计使用年限：指建筑物预计的使用寿命，通常以年为单位。 4. 维修基金累计总额：指维修基金从成立至今的累计金额。 5. 年度维修基金计提额度：指每年需要计提的维修基金金额。 6. 维修基金使用情况：指维修基金在过去一年内的使用情况，包括维修、保养、改造等费用。 7. 维修基金结余：指维修基金在过去一年内的结余金额。 8. 维修基金支出：指维修基金在过去一年内的支出金额。 9. 维修基金收入：指维修基金在过去一年内的收入金额，通常来自业主的物业费。以上是维修基金计算公式中所需要的一些常见数据项，具体的计算公式可能还涉及其他因素，需要根据具体情况进行确定。

阅读 686

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流动资产的管理能够提高企业的流动性和偿债能力。
王一老师 | 提问时间：05/29 08:59

#会计实务#

流动资产的管理是企业财务管理中非常重要的一部分，它涉及到企业的流动性和偿债能力。下面是流动资产管理对企业流动性和偿债能力的影响： 1. 提高流动性：流动资产管理可以帮助企业更好地管理和控制其现金、存货、应收账款等流动资产。通过合理的资金运作和预测，企业可以确保有足够的现金流来满足日常运营和支付短期债务的需求。合理的流动资产管理可以减少资金闲置和浪费，提高企业的流动性。 2. 加强偿债能力：流动资产管理可以确保企业有足够的流动资金来偿还短期债务。通过妥善管理应收账款，企业可以及时收回销售所得的款项，并尽量减少坏账风险。此外，合理管理存货可以避免库存积压和过度投资，从而确保企业能够按时交付产品或服务，提高偿债能力。 3. 降低财务风险：流动资产管理可以帮助企业降低财务风险。通过合理管理流动资产，企业可以更好地控制和预测资金流动，减少流动资金短缺的风险。此外，流动资产管理还可以帮助企业识别和管理潜在的风险，例如供应商的信用风险、市场需求的波动等，从而降低财务风险。总之，流动资产管理对企业的流动性和偿债能力有着重要的影响。通过合理管理流动资产，企业可以提高流动性，增强偿债能力，并降低财务风险。这将有助于企业更好地应对市场变化，保持良好的财务状况。

阅读 616

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增值后的房产评估对房产税有何影响？
王一老师 | 提问时间：05/27 21:44

#会计实务#

增值后的房产评估对房产税有直接影响。房产税是根据房产的评估值来计算的，评估值越高，房产税就越高。因此，如果房产经过增值后的评估值较高，那么房产税也会相应增加。增值后的房产评估值可以通过房产评估机构进行评估，通常会考虑房产的市场价值、地理位置、建筑面积、房龄等因素来确定评估值。所以，增值后的房产评估对房产税有直接影响。

阅读 987

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损益表上的其他项目如何处理和呈现？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 21:28

#会计实务#

在损益表上的其他项目通常是指与正常经营活动无关的收入和支出，这些项目通常被归类为非经营性收入和支出。在处理和呈现这些项目时，一般遵循以下原则： 1. 分类明确：将其他项目明确地列出来，以便读者能够清楚地了解这些项目的性质和金额。 2. 说明清楚：对于每个其他项目，应提供足够的说明，以便读者能够理解其产生的原因和影响。 3. 分开呈现：通常将其他项目与正常经营活动的收入和支出分开呈现，以便读者能够更好地分析和比较。 4. 按照财务报告准则处理：根据所适用的财务报告准则，对其他项目进行正确的处理和呈现。常见的其他项目包括非经常性损益、非经营性收入、非经营性支出、资产减值损失、营业外收入、营业外支出等。这些项目的处理和呈现应根据具体情况和财务报告准则进行，以确保财务报告的准确性和可靠性。

阅读 760

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SWOT分析如何帮助会计师在企业重组、并购和投资决策中进行财务尽职调查和风险评估？
王一老师 | 提问时间：05/27 20:52

#会计实务#

SWOT分析是一种常用的战略管理工具，可以帮助会计师在企业重组、并购和投资决策中进行财务尽职调查和风险评估。下面是SWOT分析如何应用于这些情况的解释： 1. 企业重组：在企业重组过程中，会计师可以使用SWOT分析来评估企业的财务状况和潜在风险。通过分析企业的优势（Strengths）和机会（Opportunities），会计师可以确定企业重组的潜在收益和增长潜力。同时，通过分析企业的弱点（Weaknesses）和威胁（Threats），会计师可以识别出可能影响企业重组成功的财务风险和挑战。 2. 并购：在并购过程中，会计师可以使用SWOT分析来评估目标公司的财务状况和潜在风险。通过分析目标公司的优势和机会，会计师可以确定并购的潜在价值和增长潜力。同时，通过分析目标公司的弱点和威胁，会计师可以识别出可能影响并购成功的财务风险和挑战。此外，会计师还可以使用SWOT分析来比较不同并购候选公司之间的优劣势，以帮助企业做出最佳的并购决策。 3. 投资决策：在投资决策过程中，会计师可以使用SWOT分析来评估投资项目的财务可行性和潜在风险。通过分析投资项目的优势和机会，会计师可以确定投资的潜在回报和增长潜力。同时，通过分析投资项目的弱点和威胁，会计师可以识别出可能影响投资成功的财务风险和挑战。此外，会计师还可以使用SWOT分析来比较不同投资项目之间的优劣势，以帮助企业选择最有利可图的投资项目。总之，SWOT分析可以帮助会计师全面评估企业的财务状况和潜在风险，提供有价值的信息和建议，以支持企业在重组、并购和投资决策中做出明智的财务决策。

阅读 761

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利润表中的利润是如何通过Excel计算得出的？
李老师 | 提问时间：05/27 19:33

#会计实务#

利润表中的利润是通过Excel中的公式计算得出的。一般来说，利润表的计算公式如下：利润 = 营业收入 - 营业成本 - 营业费用 - 税费 - 其他费用在Excel中，可以使用以下公式来计算利润：利润 = SUM(营业收入) - SUM(营业成本) - SUM(营业费用) - SUM(税费) - SUM(其他费用) 其中，SUM函数用于计算某一列或某一区域的数值之和。你可以将营业收入、营业成本、营业费用、税费和其他费用的数值分别输入到Excel表格的相应列中，然后在利润表的利润单元格中输入上述公式，Excel会自动计算出利润的数值。需要注意的是，Excel中的公式计算是基于单元格的引用，因此确保在计算利润时，引用的单元格与相应的数值保持一致，并且确保输入的公式正确无误。

阅读 1963

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利用贷款年利率和贷款期限，如何确定每个周期的利息支付金额？
周老师 | 提问时间：05/27 19:23

#会计实务#

确定每个周期的利息支付金额，需要根据贷款的年利率和贷款期限来计算。具体步骤如下： 1. 首先，确定贷款的年利率。年利率是指每年所支付的利息占贷款本金的比例。例如，如果贷款的年利率是5%，则每年需要支付贷款本金的5%作为利息。 2. 确定贷款的期限。贷款期限是指贷款的还款周期，可以是月份、季度或年份等。例如，如果贷款期限是一年，且按月还款，则有12个还款周期。 3. 计算每个周期的利息支付金额。利息支付金额等于贷款本金乘以每个周期的利率。例如，如果贷款本金是10000元，年利率是5%，按月还款，则每个月的利息支付金额为10000 * (5% / 12) = 41.67元。 4. 重复以上步骤，计算每个周期的利息支付金额，直到贷款期限结束。需要注意的是，以上计算方式是基于简单利息计算的，即每个周期的利息支付金额是固定的。在实际情况中，可能会有复利计算、提前还款等特殊情况，需要根据具体情况进行调整。

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