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用电量和销售收入有关系吗？如果我这个月只知道用电量不知道销售收入是多少，如何确定
言-老师 | 提问时间：04/11 00:00

#税务#

你好，公司是经营什么业务的，一般没有太大关系

阅读 31

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老师好！请问成本法下持有的长期股权投资，可以在季度末（非年末）计提减值准备吗？如果可以计提，所得税季度申报时，计提的减值准备可以在季度所得税预缴时扣除吗？谢谢！
朴老师 | 提问时间：04/10 23:17

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 45

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发现去年的发票开重了，可以红冲吗？会有什么影响不
言-老师 | 提问时间：04/10 23:16

#税务#

你好，可以红冲，重复开票正常红冲

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老师好！我们是一家食材供应链公司。主要是给食堂配送各种蔬菜，肉蛋，调料等。之前是小规模纳税，所以开具的是普通发票。在发票项目名称那一栏写的就是蔬菜。4月份升级为一般纳税人。在开票时，在项目名称这里就遇到了困惑。因为品种太多了，没有办法去写具体的商品名称。在项目名称那一栏，可不可以写：蔬菜＊叶菜类、蔬菜＊根茎类、蔬菜＊瓜果豆类、蔬菜＊辣椒类；肉禽＊鲜猪肉、肉禽＊鲜牛肉；粮油＊大米；粮油＊食用植物油；调料＊调味品、调料＊酱油醋、调料＊复合调料，类似于这样的小类名称吗
董孝彬老师 | 提问时间：04/10 23:00

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 49

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老师，电商小规模收入31万，超过一点点，可以报少一点点吗
董孝彬老师 | 提问时间：04/10 22:58

#税务#

您好，这个当然不可以的呀，电商的收入是很好查的，线上订单，以后查到补税交滞纳金，不合算的

阅读 16

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问题1:查账征收和核定征收有什么区别和一样的地方？问题2:从查账征收调到核定征收审核过程中，如何做汇算清缴？
董孝彬老师 | 提问时间：04/10 22:05

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 13

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老师，我3月份所得税是5362元，分录是借所得税费用 5362 贷应缴税费应缴所得税5362,然后又外地预缴了所得税197，预缴的所得税可不可以这样做，借所得税费用-197,贷银行存款197
苏晓燕老师 | 提问时间：04/10 21:57

#税务#

您好，外地预交所得税先递减应交所得税后才实际银行缴纳

阅读 50

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请问我们25年7月到11月发生的不动产租赁费用16000元，供应商是小规模纳税人，他开发票是在26年4月，他税率应该是3%还是5%？我们合同里写的也是25年费用，但是签订时间是26年3月，属于是后补合同。这个会影响开发票税率的界定吗 (合同约定收到发票才付款，所以我们是今年4月才准备付款) 税率用哪个合适呢
秦老师 | 提问时间：04/10 21:55

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：小规模纳税人不动产租赁税率需根据不动产类型确定。如果出租的是非住房，依照3%征收率征收增值税；如果出租的是住房，按照简易计税方法依照3%征收率减按1.5%计算缴纳增值税。合同签订时间不影响开发票税率的界定，税率是依据应税行为发生时的政策以及不动产类型来确定，而非合同签订时间。所以，该小规模纳税人在26年4月为25年7-11月的不动产租赁费用开具发票时，应按上述规则确定税率。祝您学习愉快！

阅读 95

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请问我们25年7月到11月发生的不动产租赁费用16000元，供应商是小规模纳税人，他开发票是在26年4月，他税率应该是3%还是5%？我们合同里写的也是25年费用，但是签订时间是26年3月，属于是后补合同。这个会影响开发票税率的界定吗
小赵老师 | 提问时间：04/10 21:51

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：供应商开具发票的税率应按照纳税义务发生时间来确定。根据规定，小规模纳税人发生应税交易适用3%征收率，没有特殊规定就适用一般规定。不过，小规模纳税人出租不动产属于特殊情况，在26年以前出租非住房征收率是5%。你公司的租赁业务发生在25年7-11月，纳税义务发生时间在26年之前，所以供应商作为小规模纳税人，出租不动产应按5%征收率开具发票。合同签订时间通常不影响纳税义务发生时间的判断，所以这个后补合同不会影响开发票税率的界定，供应商仍应按5%征收率开具16000元不动产租赁费用的发票。祝您学习愉快！

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小规模纳税人企业，月开票金额小于10万，季报的时候需要交印花吗？怎么交
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 21:40

#税务#

您好，公司是主营什么的

阅读 15

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许昌胡辣汤店，成本按多少算呢，不会被查
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 21:21

#税务#

您好，这个要有发票，你的按收入的80%取得成本票

阅读 18

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老师您好我公司做蔬菜的批发零售可以免企业所得税税吗
苏晓燕老师 | 提问时间：04/10 21:20

#税务#

您好，您稍等我给编辑

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老板。买了台电脑。放在办公室里面用。财务做账是做。固定资产抵扣了进项税，后来老板把电脑拿回家里用了，财务应该怎么调账？
董孝彬老师 | 提问时间：04/10 21:19

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 31

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餐饮行业的所得税税负率是多少
朴老师 | 提问时间：04/10 20:53

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 26

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老师，个体户，没有成本费用发票，胡辣汤店，成本按多少的比例算呢，
朴老师 | 提问时间：04/10 20:53

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 40

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老师，收入不含税报30000元，增值税免900，然后报经营所得时系统自动提出金额30000元，需要改金额30900元吗，因为免税收入计入营业外收入
朴老师 | 提问时间：04/10 20:52

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 37

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请问老师，小规模自己的货车低价卖了，按卖价交税，这部分亏损计入营业外支出对吧，税法上这部分营业外支出是不是有被检查的风险，会发现低于市场价卖出会引来稽查或者预警一类的事情吗
apple老师 | 提问时间：04/10 20:52

#税务#

同学你好，一般情况不会的。价格是双方协商的。而且税也交了，可以低价卖，那人家还有赠送的呢

阅读 85

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自己生产的商品。送给了别人，需要视同销售。假如是外购的商品，直接做费用，进项税额转出就可以了，对吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 20:44

#税务#

您好，是的，就是您说的这样的

阅读 56

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你好老师，公司做食品销售的，领导用了几箱送人了，成本价200，用了5箱！要视同销售吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 20:44

#税务#

您好，是的，这个视同销售的

阅读 14

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一般纳税人公司注销，工商这边的25年年报需要报吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 19:51

#税务#

您好，要的，25年的工商年报要做的

阅读 25

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做企业汇算清缴，填写职工薪酬调整明细表，填第一行职工薪金时，如果账载金额小于税收金额，是纳税调增还是调减？小于的话说明了什么？
郭老师 | 提问时间：04/10 19:50

#税务#

调减说明之前的工资没有计提

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某公司有甲乙两个股东，甲股东占比 55%，乙股东占比 45%，注册资金 1000 万。甲股份实交资本 100 万，乙乙股东实交资本 190 万。现在需要做股权转让给丙丙和丁两个股东。转让过后，甲占比 30%，乙占比 30%，丙丁分别占比 20%。所有者权益为二百八十八万二千四百八十五点零四元。麻烦你给我算一下，甲乙分别需要交多少个税？
朴老师 | 提问时间：04/10 19:46

#税务#

1. 所有者权益：2,882,485.04 元甲原持股 55% → 对应净资产：1,585,366.77 元乙原持股 45% → 对应净资产：1,297,118.27 元 2. 转让后持股甲转走：55% → 30%，转出 25% 乙转走：45% → 30%，转出 15% 丙、丁各受让 20% 3. 对应转让收入（按比例）甲转让收入 = 2,882,485.04 × 25% = 720,621.26 元乙转让收入 = 2,882,485.04 × 15% = 432,372.76 元 4. 对应实缴成本（按转出比例）甲实缴 100 万，转出 25%/55% → 成本 ≈ 454,545.45 元乙实缴 190 万，转出 15%/45% → 成本 ≈ 633,333.33 元 5. 应纳税所得额 & 个税（20%）甲所得：720,621.26 − 454,545.45 = 266,075.81 元个税：266,075.81 × 20% ≈ 53,215.16 元乙所得：432,372.76 − 633,333.33 = −200,960.57 元（亏损）个税：0 元

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老师，请问个体工商户季度超过30万申报纳税了，现在更正申报麻烦吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 19:46

#税务#

您好，不麻烦自行更正就可以

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老师，请问实收资本一交，马上就要交印花税吗？
Fenny老师 | 提问时间：04/10 19:25

#税务#

你好，可以选择按年申报。也可以选择按次申报。

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接上：请周老师回答；亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：业主作为小规模纳税人，出租商铺属于不动产租赁业务，征收率为5%，所以业主给您公司开具发票的税率是5% 税率是5还是3.看到有很多版本。
秦老师 | 提问时间：04/10 18:30

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：小规模纳税人出租不动产的税率需根据不同情况而定。小规模纳税人出租非住房，依照3%征收率征收增值税；若出租住房，按照简易计税方法依照3%征收率减按1.5%计算缴纳增值税。另外，如果出租不动产属于非住房，如办公楼等，应按照5%征收率开具发票，不适用1%的优惠政策；如果是出租住房，且季度销售额未超过30万元，可以开具1%征收率的发票，并享受相应的税收优惠。小规模纳税人也能选择放弃减税，按照3%征收率开具发票，但要在开具发票时明确选择。所以，税率并非按老旧项目或收款时间来确定，而是依据不动产类型和销售额是否符合政策规定来确定。祝您学习愉快！

阅读 61

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接上：请金老师回答。。。而物业仅就手续费部分按经纪代理服务缴纳增值税并开具发票，不是给租户开具租金发票。若物业是一般纳税人，税率为6%；若物业是小规模纳税人，征收率为3%。祝您学习愉快！物业是开发票给租户经纪代理服务发票？？还是开给谁。没看明白。
秦老师 | 提问时间：04/10 18:28

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在代收代付模式下，物业仅代收租金，税务定性其仅就手续费部分为经纪代理服务。物业开具的经纪代理服务发票是开给业主的，而不是给租户。租户的租金发票由业主直接开具。若物业是一般纳税人，针对手续费部分开具发票时税率为6%；若物业是小规模纳税人，手续费发票征收率为3%。祝您学习愉快！

阅读 70

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老师，申报工费经费的基数是不是要包括这个离职补偿金？
朴老师 | 提问时间：04/10 18:22

#税务#

工会经费基数不包括离职补偿金。依据（一句话）工会经费按工资总额2% 计提国家统计局、国税函〔2009〕3 号明确：离职补偿金（辞退福利）不属于工资总额，不计入基数

阅读 18

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这样开废土渣可以吗？麻烦看下
董孝彬老师 | 提问时间：04/10 18:16

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师，厂家给的赠品（没发票）我们正常销售应该咋做账
家权老师 | 提问时间：04/10 17:58

#税务#

你们计入营业外收入

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这是公司的营业范围，我可以开非金属制品，废土渣吗
家权老师 | 提问时间：04/10 17:58

#税务#

如果你是把废土渣当“货物”卖（例如：工程弃土、砖渣转卖给搅拌站或回填公司）操作：按“非金属矿物质”大类处理。在开票软件中搜索“砂石”或“骨料”。编码：选择 102050405（其他砂石骨料）。税率：一般纳税人通常适用 13%（简易计税或小规模除外）

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