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长期待摊费用摊销是从当月开始还是次月开始,为什么有的说当月,有的说次月
李老师
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提问时间:08/20 17:24
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 长期待摊费用从当月还是次月开始摊销,关键看费用是否已达到可使用状态或受益期是否已经开始。 如果费用在当月已经发生,且相关资产或服务在当月已达到预定可使用状态,那么从当月开始摊销。比如你提到的网站建设推广服务,支付当月就是合同服务期开始时间,满足开始摊销的条件,就从当月摊销。 如果费用在月末才发生或相关资产在月末才达到可使用状态,实务中通常从次月开始摊销。比如考试或教材中常表述为“月末增加,下月开始摊销”。 所以两种说法都不算错,区别在于确认时点:月初或月中达到可使用状态就当月摊,月末达到则次月摊。核心原则是费用在受益期内分期摊销,而不是等有收入才开始。 祝您学习愉快!
阅读 32
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线上单子不多,一个月实际只有几单销售订单,其他都是刷单,大头是线下,那线上的这种怎么申报增值税
苏晓燕老师
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提问时间:08/20 17:16
#税务#
您好,线上线下合并申报增值税,
阅读 3
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我们的了课程里有对关税政策的视频吗?
钟存老师
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提问时间:08/20 17:13
#税务#
有的 您需要了解哪个税种的介绍呢?
阅读 2
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老师,你好!有家公司7月10日给2个劳务员工发了工资,金额合计1000元,但是客户在8月份申报个税是忘记给这2个员工的信息了,现在过了申报期了,我是在8月更正申报,还是到9月申报8月时,在申报。
暖暖老师
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提问时间:08/20 17:03
#税务#
你好,9月报8月时再申报也可以的
阅读 3
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老师请问一下,如果企业在补稽查阶段,自己发现账上月错误,重新更正补缴税款,这样可以吗,还是要等稽查结束后才能更正
朴老师
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提问时间:08/20 16:47
#税务#
1、稽查已经立案:不能自己私下直接更正补税,也不用等结案。 2、先书面把差错、自查结果报备稽查人员,按稽查指引再补申报、补缴。 3、滞纳金一般不免;主动配合,有利于争取从轻处罚。 4、仅未立案,只是风险提示:可以自行更正补缴。
阅读 4
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老师,一般纳税人要是开普票开金子,用交税吗
暖暖老师
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提问时间:08/20 16:46
#税务#
你好需要缴纳增值税的
阅读 108
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LS翻转支架-转接块 CS集成工装工具 开发票大类选择什么
暖暖老师
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提问时间:08/20 16:44
#税务#
你好,属于机器设备配套工装治具、工件夹具(金属结构,产线定位、翻转、装配工装) 税收分类编码:1090211020000000000 名称:机床夹具,
阅读 7
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老师,科长说我有次企业所得税退税,让我更报表,应该怎么操作呢
郭老师
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提问时间:08/20 16:44
#税务#
不允许你们退还是什么情况修改
阅读 116
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老师,小规模做饮料批发的公司,账上库存600多万,实际只有300万左右,2026.8变成一般纳税人了,请问现在有什么比较安全办法处理库存吗
暖暖老师
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提问时间:08/20 16:35
#税务#
你好做差错调整过来
阅读 10
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老师你好,社保本来给法人扫码去交费的,他是现金交的,现在我给错那个二维码给他了,他交的社保交少了,本公司没有交,他就少现金交了,怎么弄?
朴老师
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提问时间:08/20 16:34
#税务#
交错二维码,钱交到别的地方,不能直接转来本公司,只能走退费;本公司社保属于欠费状态,要重新缴费。 带上缴费回执、法人身份证、营业执照,去税务大厅申请错缴退费,等待退款退回。 本单位:重新打印本单位正确社保缴费二维码,足额缴清本公司社保欠费,会产生滞纳金。 会计:交错那笔先挂其他应收款,收到退款冲其他应收;本单位正常缴纳社保做正常社保分录,滞纳金入营业外支出。
阅读 16
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公司是一般纳税人,主要经营:制造销售液压元件。请问:公司购进的家电,手机并取得了专用发票,可以认证抵扣吗?
董孝彬老师
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提问时间:08/20 16:16
#税务#
您好,只要该资产用于公司生产经营、办公管理等增值税应税项目,对应的进项税额就可以正常认证抵扣,政策依据为《中华人民共和国增值税法实施条例》第二十五条、财政部税务总局公告2026年第13号相关规定。如果该家电、手机专用于集体福利、个人消费等不得抵扣项目,对应的进项税额则无法抵扣,已勾选抵扣的部分需要做进项税额转出处理。
阅读 0
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老师,请问一下,公司开回来的房租物业水电费发票,要交印花税吗?按照购销合同缴纳印花税吗?
小锁老师
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提问时间:08/20 16:11
#税务#
号,这个的话是需要缴纳的,按照购销
阅读 3
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这道题没看明白为什么不选D
范老师
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提问时间:08/20 16:03
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这道题不选D,是因为政策规定的是“小型水力发电单位”销售自产的电力可以选择简易计税,而不是“小型火力发电单位”。选项D把“水力”写成了“火力”,一字之差,政策适用范围就变了,所以不能选。 小型水力发电单位销售自产的电力,可以选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税。火力发电不在这个简易计税的适用范围之内。 祝您学习愉快!
阅读 36
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请问同一张发票,同一个种类的元器件,不同价格可以开在一张发票上吗?
董孝彬老师
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提问时间:08/20 15:45
#税务#
您好,可以。同一张发票上,同一个种类的元器件不同价格可以开在同一张发票上,必须分行填开,不能合并到同一行,也不能用平均单价代替实际交易单价。只要单张发票明细行数不超过系统上限,就可正常开具。 依据《中华人民共和国发票管理办法》(2023年修订)第十九条、《中华人民共和国发票管理办法实施细则》(2023年第56号)相关规定,开具发票需项目齐全、与实际交易完全相符,单价差异要有合理商业背景,留存好合同、订单等交易备查资料即可。
阅读 4
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个体工商户营业额达到多少必须申请认定为一般纳税人?
莫老师
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提问时间:08/20 15:44
#税务#
您好,年收入超过500W就会变成一般人
阅读 3
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加工费的单位可以是公斤吗?还是其他什么
小锁老师
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提问时间:08/20 15:41
#税务#
您好,加工费,这个可以是次
阅读 82
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我们物业公司是出租店铺收租金为主营收入,公司8月份电费是5万,公司转供电局电费3万,某个店铺拿了2万现金去交给供电局,没有经过物业公司银行账户。就这样子清了8月份电费。某个店铺这现金2万也抵减了它8月份的物业水电费(物业费5000元,电费10000元,水费5000元),物业公司这个帐分录怎么做呢?水电费是用代收代付。分录1和分录4对吗? 或者是怎么改?
朴老师
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提问时间:08/20 15:38
#税务#
1、分录 1(物业付供电局 3 万)正确。 2、分录 2错:商户直接交给供电局,物业无资金流出,不能动其他应付款‑代收代付电费。 3、分录 3 逻辑可以,建议科目改成其他应收款‑XX 商户。 4、分录 4无效,借贷同一科目,不抵消往来。 正确分录(忽略税) 1)物业付供电局 借:其他应付款‑代收代付 (电费) 30000 贷:银行存款 30000 2)商户自行交给供电局 2 万(物业无资金,只登记:商户代物业承担 2 万电费,抵商户欠款) 借:其他应付款‑代收代付 (电费) 20000 贷:其他应收款‑XX 商户 20000 3)确认商户 8 月欠费(物业费 + 水电合计 2 万) 借:其他应收款‑XX 商户 20000 贷:主营业务收入‑物业费 5000 贷:其他应付款‑代收代付 (电费) 10000 贷:其他应付款‑代收代付 (水费) 5000
阅读 103
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老师,属于大中小型企业在哪里查呀
朴老师
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提问时间:08/20 15:17
#税务#
1、没有官方系统直接查别家企业规模,企查查仅作参考,不算官方结论 2、自己公司:**搜中小企业规模类型自测工信部小程序,填上年人员、营收、资产,自动测大 / 中 / 小 / 微,可打印结果。 3、查客户供应商:拿到对方年报数据,按上面标准手工算。 4、规则:中、小型要同时满足人员 + 营收下限,缺一项降档;微型满足其一即可,用上年数据测算
阅读 77
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家政公司购买的蒸汽清洗机600元,吸尘器400元,我入到低值易耗品清洁设备,这个成本要怎么分摊
小锁老师
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提问时间:08/20 15:17
#税务#
您好,这个的话,可以一次性计入成本,金额不大
阅读 74
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固定资产账面余额就是固定资产总账的余额,可以这么理解 吗
小锁老师
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提问时间:08/20 15:16
#税务#
您好,这个是对的,没错
阅读 58
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固定资产账面余额是指什么?
小锁老师
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提问时间:08/20 15:11
#税务#
您好,账面余额,就是账面原值的意思,这个
阅读 64
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在发票管理里想下载发票 但下载不了 显示地址为空
朴老师
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提问时间:08/20 14:42
#税务#
财务软件(金蝶):无盘取票拿到的发票没有下载链接,改成税盘取票,重新取票后可下载金蝶云社区。 电子税务局税务数字账户:老税控发票在此不能下载版式,回 Ukey 开票软件下载;数电票点交付下载,换 Chrome 浏览器。 备选:去国家发票查验平台输入信息下载 OFD/PDF。
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临时工需不需要申报个税
暖暖老师
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提问时间:08/20 14:30
#税务#
你好,临时工也需要申报个税
阅读 46
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老师我们一个个体社保户不用了,但是要补工商,缴费那填了法人的银行卡号信息,出来这个是缴费成功了吗
苏晓燕老师
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提问时间:08/20 14:27
#税务#
您好,是否缴纳看银行交易明细,这个单据看不出来缴费状态
阅读 66
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老师,比如研发人员和业务做了某一个项目,按奖金的形式一次性发放,不能做到工资里面去吧,做工资要交个税,这个表格怎么做给出纳呢。我想另外做一份表格
朴老师
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提问时间:08/20 14:27
#税务#
1、项目奖金属于工资薪金,必须申报个税,不能脱离工资体系避税 2、给出纳单独做奖金发放表:序号、姓名、身份证、项目名称、应发奖金、代扣个税、实发金额、银行卡号。出纳按实发打款。 3、可选择【全年一次性奖金单独计税】,一年限一次,税负会低一些,扣缴端选对应类别申报。 4、禁止发票报销、找他人代领等方式,会触发税务风险。
阅读 20
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老师,你好,我想问下印花税税种核定中没有按次还是按季申报,但7月份有签合同这个我是先按季申报核定还是要怎么处理
朴老师
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提问时间:08/20 14:24
#税务#
1、无按期核定,7 月合同直接按次申报,按次无需做税种核定,税源采集选按次,所属期填合同签订日,签合同后 15 日内申报。 2、业务经常发生,再去办按季核定;核定按季后每季必须报,无业务也要零申报。 3、这笔 7 月合同别拖季度报,逾期会产生滞纳金。
阅读 74
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老师,出口退税企业增值税用销减进项减留底减出口退税金额最后算出交的增值税,这么算增值税对吗?
朴老师
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提问时间:08/20 14:15
#税务#
不对 1、生产(免抵退):应纳税额=内销销项−(全部进项‑征退差转出)−上期留抵 2、外贸(免退税):内销销项‑内销对应进项‑留抵,出口进项专门退税,不参与算应交增值税 出口退税金额不进应交增值税计算公式。
阅读 101
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老师 ,公司要给法人发8000的工资 之前还欠法人工资三万左右 这8000可以直接转出吗 还用单独在申报工资交个税吗
朴老师
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提问时间:08/20 14:10
#税务#
同学你好 要申报工资个税 三万可以一笔转出还给他,不需要申报
阅读 6
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员工报销培训费入职工教育经费,转款备注什么
莫老师
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提问时间:08/20 14:06
#税务#
您好,备注职工经费就可以了
阅读 69
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不需要协议吗?确定吗?
暖暖老师
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提问时间:08/20 14:00
#税务#
你好请把题目完整发一下
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