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老师，公司采购商品小程序平台销售，但采购的商品不入公司库存，直接有供货商发给客户，怎么入账
家权老师 | 提问时间：04/17 15:33

#实务#

还是要做库存商品，同时结转成本

阅读 18

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制造企业，使用erp前成本核算好做？还是使用erp后成本核算好做？
apple老师 | 提问时间：04/17 15:33

#实务#

同学你好。使用后你们家都不用自己核算成本了

阅读 25

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老师我们是小规模企业，去年是有170多万的营业收入，交了所得税，刚做了年报汇算清缴，为什么会有退税呢？
邹老师 | 提问时间：04/17 15:32

#实务#

你好，可能是预交的税款，超过了应交的税款

阅读 3

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那以前年度损益调整借方余额转到哪啊？老师
暖暖老师 | 提问时间：04/17 15:32

#实务#

你好需要结转到利润分配未分配利润

阅读 3

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老师好，我们有个公司是销售小仪器的，量不多，是通过阿里平台买单出口，和别人合拼一个货柜，没有报关单，但是我们都有交增值税，没有申请过退税，现在税局说我们没有报关单就要我们补交税，就算之前交过了也要再交一遍，请问这有什么税法依据吗？我们要怎么应对呢？
朴老师 | 提问时间：04/17 15:31

#实务#

税局依据：买单出口无本公司报关单，不认定为出口，按视同内销征税（依据：财税〔2012〕39 号、总局公告）。你之前交的是进项 / 内销税，出口收入未申报，所以要求补这部分销项税。应对：提供订单、物流、收汇等证明真实出口争取按出口免税处理，不按 13% 内销补税更正申报出口免税收入，对应进项转出

阅读 7

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利润表中的净利润本年累计是不是跟科目余额表中的本年利润累计数据一样
邹老师 | 提问时间：04/17 15:30

#实务#

你好，如果没有结转到利润分配—未分配利润，是一样的

阅读 3

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我2月的工资计提有错误，但是我已经结账了，开始做了3月的凭证，我要怎么修改
家权老师 | 提问时间：04/17 15:29

#实务#

那么反结账到2月更正

阅读 1

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请问，有未开票收入，需要做账务处理吗，怎么做？
暖暖老师 | 提问时间：04/17 15:29

#实务#

你好，和开具发票的分录是一样的

阅读 3

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老师，汇算清缴补缴的所得税怎么做分录呢
暖暖老师 | 提问时间：04/17 15:26

#实务#

借以前年度损益调整贷应交税费应交所得税借应交所得税贷银行存款

阅读 3

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公司A是分公司，虽然有自有船，但是船属是属于总公司的。现在总公司打造了2条新船给公司A，但是要求将这2条船租给跨集团的单位。这种情况应该如何进行账务处理。注，分公司总总公司的船是每月给了总公司租金，但是仅仅是支付租金，不存在固定资产。
朴老师 | 提问时间：04/17 15:26

#实务#

分公司 A不做固定资产，只做经营租赁核算。每月付总公司租金：借：主营业务成本 / 管理费用 — 租赁费贷：银行存款再转租给跨集团单位：借：银行存款贷：其他业务收入 — 转租收入分公司只体现一租一租，不涉及固定资产入账。

阅读 21

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填季度企业所得税时，已计入成本费用的职工薪酬，取贷方数，是否包含工会经费的数？
Fenny老师 | 提问时间：04/17 15:24

#实务#

你好，是包括的。职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。

阅读 7

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财务报表如何出具季度报表
朴老师 | 提问时间：04/17 15:24

#实务#

同学你好是什么软件

阅读 1

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公司注册资金30万，股东A占股70% 、股东B占股30%。转让后股东占比51%和49%。目前实缴了12.8万元，所有者权益11198元。怎么计算需要缴纳多少税？
邹老师 | 提问时间：04/17 15:23

#实务#

你好，转让股权的价款是多少呢？ 12.8万是股东A一个人缴纳的吗

阅读 6

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就是关于合理缴纳增值税方面的问题，我这边是小规模餐饮，报表第一季度营业额有67万，因为系统被降级限制开票金额，开票只开了5万，营业额超了小规模季度＞30万，那增值税就有7000多一点，有点高，怎么合法做可以少交一点？
郭老师 | 提问时间：04/17 15:23

#实务#

有公司账户吗有的话银行流水多少

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这个月公司只有进项发票，没有销项发票，资产负债表中的税金是负数，怎么处理把负数处理了
汪老师 | 提问时间：04/17 15:22

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：资产负债表中税金为负数，通常意味着企业在某一会计期间内预缴了过多的税款或存在多缴税款的情形。这种情况可能是因为本月只有进项发票，没有销项发票，导致实际缴纳的税款超过应纳税额。企业可以采取以下措施处理： 1.与税务机关沟通，申请将多缴的税款抵扣未来期间的应纳税额，或者直接申请退税。这样不仅能够有效减少企业的现金流出，还能优化企业的现金流管理。 2.将这部分负数视为一项资产，即“预付税款”，列示在资产负债表的流动资产项下。预付税款的计算公式为：预付税款=实际预缴税款-应缴税款。通过这种方式，企业的财务报表能够更准确地反映出其真实的财务状况。祝您学习愉快！

阅读 56

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军工企业评审费，给专家的评审费不可能开票进来，用哪些证据链佐证？
朴老师 | 提问时间：04/17 15:22

#实务#

证据链用这几样就够：评审通知、议程、专家签到表评审费发放表（专家签字）银行转账凭证代扣代缴个税申报记录内部审批单、评审报告无发票也可正常入账税前扣除。

阅读 16

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老师您好，本企业基本无经营，1季度只有银行手续费和利息收入，以前年度有未弥补亏损63万元，上年的企业所得税汇算清缴还未完成，本年一季度不想预缴所得税，怎么调整合规呢？
郭锋老师 | 提问时间：04/17 15:21

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：由于上年的企业所得税汇算清缴还未完成，系统无法获取以前年度尚未弥补亏损的确认金额，所以在1季度预缴申报企业所得税时无法弥补以前年度亏损。若想合规避免预缴所得税，可先完成上年度汇算清缴，这样系统就能获取以前年度未弥补亏损金额，在季度预缴时就可以用当期利润弥补以前年度亏损。若1季度只有银行手续费和利息收入，通常情况下利润较少甚至可能为负。若完成汇算清缴后，以前年度未弥补亏损63万元可用于弥补当期利润，若当期利润小于63万元，弥补后应纳税所得额为负数，本季度就无需缴纳企业所得税。建议尽快完成上年度汇算清缴，在季度预缴申报时手动填写弥补以前年度亏损的金额，系统会自动计算应纳税额。祝您学习愉快！

阅读 72

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老师，我购买船舶100万进来，现在折扣了20万，卖出开发票80万，那我这个企业所得税怎么交法啊，没有处置成本，是不是按100-20=80*25%=20w
家权老师 | 提问时间：04/17 15:21

#实务#

你们亏损了20万，不需要交税

阅读 9

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老师好！我公司20年从其他股东转过来的。但是现在今做年报还显示以前股东的名称，我要怎么更改带出出现在股东！
郭老师 | 提问时间：04/17 15:21

#实务#

有个股东变更页面在这里面填写新股东老股东信息

阅读 19

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公司买了100万发拍房，只看到给法院打款90万，给本公司拍卖专用款项打款10万，怎么做账
暖暖老师 | 提问时间：04/17 15:21

#实务#

借应付账款100 贷银行存款100

阅读 16

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老师，申报所得税软件集成电路企业优惠怎么填
家权老师 | 提问时间：04/17 15:21

#实务#

那个选择不适用就行了哈

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个人独资企业经营所得个人所得税的会计分录应该如何录入？
欧阳老师 | 提问时间：05/29 11:37

#会计实务#

个人独资企业经营所得个人所得税的会计分录应按照以下步骤录入： 1. 首先，根据个人独资企业经营所得的金额计算个人所得税。个人所得税的计算公式为：个人独资企业经营所得 × 适用税率 - 速算扣除数。 2. 创建一个应交税费科目，用于记录个人所得税的支付。这个科目通常为“应交个人所得税”。 3. 在会计凭证中，借记“应交个人所得税”科目，金额为个人所得税的金额。 4. 根据个人所得税的税率和速算扣除数，确定相应的贷方科目。这个科目通常为“主营业务收入”或“其他业务收入”。 5. 在会计凭证中，贷记确定的贷方科目，金额为个人所得税的金额。 6. 根据个人所得税的支付情况，选择相应的支付方式，如银行转账、现金支付等。 7. 在会计凭证中，借记相应的支付方式科目，金额为个人所得税的金额。 8. 在会计凭证中，贷记“应交个人所得税”科目，金额为个人所得税的金额。以上是个人独资企业经营所得个人所得税的会计分录录入的基本步骤，具体操作还需根据实际情况和会计准则进行调整。建议在进行会计分录录入前，咨询专业会计师或税务专家的意见，以确保准确性和合规性。

阅读 995

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贷款年利率计算利息的公式是什么？
李老师 | 提问时间：05/29 11:28

#会计实务#

贷款年利率计算利息的公式是：利息 = 贷款本金 × 年利率其中，贷款本金是指贷款的金额，年利率是指贷款年利率的百分比形式。

阅读 995

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请列举出维修基金计算公式中所需要的相关数据项。
欧阳老师 | 提问时间：05/29 09:19

#会计实务#

维修基金计算公式中所需要的相关数据项包括： 1. 建筑物总面积：指维修基金所管理的建筑物的总面积，通常以平方米为单位。 2. 维修基金计提比例：指每年从业主的物业费中提取的一定比例作为维修基金，通常以百分比表示。 3. 建筑物预计使用年限：指建筑物预计的使用寿命，通常以年为单位。 4. 维修基金累计总额：指维修基金从成立至今的累计金额。 5. 年度维修基金计提额度：指每年需要计提的维修基金金额。 6. 维修基金使用情况：指维修基金在过去一年内的使用情况，包括维修、保养、改造等费用。 7. 维修基金结余：指维修基金在过去一年内的结余金额。 8. 维修基金支出：指维修基金在过去一年内的支出金额。 9. 维修基金收入：指维修基金在过去一年内的收入金额，通常来自业主的物业费。以上是维修基金计算公式中所需要的一些常见数据项，具体的计算公式可能还涉及其他因素，需要根据具体情况进行确定。

阅读 769

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流动资产的管理能够提高企业的流动性和偿债能力。
王一老师 | 提问时间：05/29 08:59

#会计实务#

流动资产的管理是企业财务管理中非常重要的一部分，它涉及到企业的流动性和偿债能力。下面是流动资产管理对企业流动性和偿债能力的影响： 1. 提高流动性：流动资产管理可以帮助企业更好地管理和控制其现金、存货、应收账款等流动资产。通过合理的资金运作和预测，企业可以确保有足够的现金流来满足日常运营和支付短期债务的需求。合理的流动资产管理可以减少资金闲置和浪费，提高企业的流动性。 2. 加强偿债能力：流动资产管理可以确保企业有足够的流动资金来偿还短期债务。通过妥善管理应收账款，企业可以及时收回销售所得的款项，并尽量减少坏账风险。此外，合理管理存货可以避免库存积压和过度投资，从而确保企业能够按时交付产品或服务，提高偿债能力。 3. 降低财务风险：流动资产管理可以帮助企业降低财务风险。通过合理管理流动资产，企业可以更好地控制和预测资金流动，减少流动资金短缺的风险。此外，流动资产管理还可以帮助企业识别和管理潜在的风险，例如供应商的信用风险、市场需求的波动等，从而降低财务风险。总之，流动资产管理对企业的流动性和偿债能力有着重要的影响。通过合理管理流动资产，企业可以提高流动性，增强偿债能力，并降低财务风险。这将有助于企业更好地应对市场变化，保持良好的财务状况。

阅读 720

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增值后的房产评估对房产税有何影响？
王一老师 | 提问时间：05/27 21:44

#会计实务#

增值后的房产评估对房产税有直接影响。房产税是根据房产的评估值来计算的，评估值越高，房产税就越高。因此，如果房产经过增值后的评估值较高，那么房产税也会相应增加。增值后的房产评估值可以通过房产评估机构进行评估，通常会考虑房产的市场价值、地理位置、建筑面积、房龄等因素来确定评估值。所以，增值后的房产评估对房产税有直接影响。

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损益表上的其他项目如何处理和呈现？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 21:28

#会计实务#

在损益表上的其他项目通常是指与正常经营活动无关的收入和支出，这些项目通常被归类为非经营性收入和支出。在处理和呈现这些项目时，一般遵循以下原则： 1. 分类明确：将其他项目明确地列出来，以便读者能够清楚地了解这些项目的性质和金额。 2. 说明清楚：对于每个其他项目，应提供足够的说明，以便读者能够理解其产生的原因和影响。 3. 分开呈现：通常将其他项目与正常经营活动的收入和支出分开呈现，以便读者能够更好地分析和比较。 4. 按照财务报告准则处理：根据所适用的财务报告准则，对其他项目进行正确的处理和呈现。常见的其他项目包括非经常性损益、非经营性收入、非经营性支出、资产减值损失、营业外收入、营业外支出等。这些项目的处理和呈现应根据具体情况和财务报告准则进行，以确保财务报告的准确性和可靠性。

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SWOT分析如何帮助会计师在企业重组、并购和投资决策中进行财务尽职调查和风险评估？
王一老师 | 提问时间：05/27 20:52

#会计实务#

SWOT分析是一种常用的战略管理工具，可以帮助会计师在企业重组、并购和投资决策中进行财务尽职调查和风险评估。下面是SWOT分析如何应用于这些情况的解释： 1. 企业重组：在企业重组过程中，会计师可以使用SWOT分析来评估企业的财务状况和潜在风险。通过分析企业的优势（Strengths）和机会（Opportunities），会计师可以确定企业重组的潜在收益和增长潜力。同时，通过分析企业的弱点（Weaknesses）和威胁（Threats），会计师可以识别出可能影响企业重组成功的财务风险和挑战。 2. 并购：在并购过程中，会计师可以使用SWOT分析来评估目标公司的财务状况和潜在风险。通过分析目标公司的优势和机会，会计师可以确定并购的潜在价值和增长潜力。同时，通过分析目标公司的弱点和威胁，会计师可以识别出可能影响并购成功的财务风险和挑战。此外，会计师还可以使用SWOT分析来比较不同并购候选公司之间的优劣势，以帮助企业做出最佳的并购决策。 3. 投资决策：在投资决策过程中，会计师可以使用SWOT分析来评估投资项目的财务可行性和潜在风险。通过分析投资项目的优势和机会，会计师可以确定投资的潜在回报和增长潜力。同时，通过分析投资项目的弱点和威胁，会计师可以识别出可能影响投资成功的财务风险和挑战。此外，会计师还可以使用SWOT分析来比较不同投资项目之间的优劣势，以帮助企业选择最有利可图的投资项目。总之，SWOT分析可以帮助会计师全面评估企业的财务状况和潜在风险，提供有价值的信息和建议，以支持企业在重组、并购和投资决策中做出明智的财务决策。

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利润表中的利润是如何通过Excel计算得出的？
李老师 | 提问时间：05/27 19:33

#会计实务#

利润表中的利润是通过Excel中的公式计算得出的。一般来说，利润表的计算公式如下：利润 = 营业收入 - 营业成本 - 营业费用 - 税费 - 其他费用在Excel中，可以使用以下公式来计算利润：利润 = SUM(营业收入) - SUM(营业成本) - SUM(营业费用) - SUM(税费) - SUM(其他费用) 其中，SUM函数用于计算某一列或某一区域的数值之和。你可以将营业收入、营业成本、营业费用、税费和其他费用的数值分别输入到Excel表格的相应列中，然后在利润表的利润单元格中输入上述公式，Excel会自动计算出利润的数值。需要注意的是，Excel中的公式计算是基于单元格的引用，因此确保在计算利润时，引用的单元格与相应的数值保持一致，并且确保输入的公式正确无误。

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利用贷款年利率和贷款期限，如何确定每个周期的利息支付金额？
周老师 | 提问时间：05/27 19:23

#会计实务#

确定每个周期的利息支付金额，需要根据贷款的年利率和贷款期限来计算。具体步骤如下： 1. 首先，确定贷款的年利率。年利率是指每年所支付的利息占贷款本金的比例。例如，如果贷款的年利率是5%，则每年需要支付贷款本金的5%作为利息。 2. 确定贷款的期限。贷款期限是指贷款的还款周期，可以是月份、季度或年份等。例如，如果贷款期限是一年，且按月还款，则有12个还款周期。 3. 计算每个周期的利息支付金额。利息支付金额等于贷款本金乘以每个周期的利率。例如，如果贷款本金是10000元，年利率是5%，按月还款，则每个月的利息支付金额为10000 * (5% / 12) = 41.67元。 4. 重复以上步骤，计算每个周期的利息支付金额，直到贷款期限结束。需要注意的是，以上计算方式是基于简单利息计算的，即每个周期的利息支付金额是固定的。在实际情况中，可能会有复利计算、提前还款等特殊情况，需要根据具体情况进行调整。

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