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老师去年25年注册的公司一直没有业务都是做零报的这个工商年报要填吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 22:18

#实务#

您好，也要填的，直接0申报就可以

阅读 13

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个体户申报时提示综合所得已享受扣除数，经营所得不能再享受，是什么原因
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 22:03

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 24

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怎么修改记账凭证的制单人名称
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 21:40

#实务#

您好，在总账系统中找到需要修改的凭证，打开凭证，进入凭证修改界面。点击凭证修改界面的「修改」按钮，进入到凭证修改界面。在凭证修改界面中，找到「制单人」这一栏，点击后可以编辑。点击「制单人」后弹出的「查看制单人信息」界面，选择要替换的制单人。编辑完成后，点击「确定」保存，即可完成对制单人的修改。

阅读 3

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老师、客户给公司付货款的时候、用银行存款只付了一部分、还剩下一部分没付、会计凭证怎么写呀？
暖暖老师 | 提问时间：04/11 21:39

#实务#

借应付账款贷银行存款

阅读 39

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这个意思是不是说的小规模只开专票月小于10w,季度小于30w,的情况下两费是减免的?
apple老师 | 提问时间：04/11 21:30

#实务#

同学你好，不是的，这是另外一个政策，这是指教育费附加与水利基金的减免，你理解提增值税的减免

阅读 42

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如何找回已删掉的凭证
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 21:27

#实务#

您好，比如金蝶打开金蝶软件，选择“回收站”模块。在回收站界面中，可以按照凭证号、日期等方式进行搜索。找到误删凭证的备份后，右键选择“还原”，即可将凭证恢复至原来位置。

阅读 1

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公司的房子过户给个人要交什么款？
apple老师 | 提问时间：04/11 21:13

#实务#

同学你好，公司买房子要交增值税和企业所得税印花税土地增值税

阅读 17

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老师，我接了一家商贸公司的账，进项票就有差不多两百个品种，开出去的票也有100多个品种，可是开出去的票和进项的商品名称又对不上，乱的不行，我该怎么去调整呀
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 20:46

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 18

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老师好，请问什么情况需要提供税务自查报告？
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 20:40

#实务#

您好，比如收入不对，或成本不对，这个都要企业自查

阅读 6

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老师好，打电话给税务局咨询问题，被问到公司名称，就直接和税务局的说了，税务局的说会给法人打电话，有长期亏损的风险，来公司查账，让先自查，税务局这两天也没打电话，请问税务局会来查账吗？
小菲老师 | 提问时间：04/11 20:34

#实务#

同学，你好这个不一定的

阅读 16

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③面对复杂严峻的国内外形势和多重超预期因素冲击，企业应从整体角度进行风险分析，不但要分析市场价格变化、信用拖欠等单一风险，而且还要分析各种不利因素在企业层面的组合风险，将企业整体风险控制在可承受范围之内。是否存在不当之处，如果有请说明理由
杨老师 | 提问时间：04/11 20:32

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这句话不存在不当之处。在复杂严峻的国内外形势和多重超预期因素冲击的背景下，企业面临的风险更加复杂多样。仅分析单一风险是不够的，因为各种不利因素可能相互作用、相互影响，形成组合风险。从整体角度进行风险分析，既考虑单一风险，又分析组合风险，能够更全面、准确地评估企业面临的风险状况，从而将企业整体风险控制在可承受范围之内，这是一种科学有效的风险管理策略。祝您学习愉快！

阅读 56

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老师，我公司是一般纳税人，适用小企业准则法人是退伍军人公司收到，创业陪跑空间场地租金补贴27600元整，老师我是做营业外收入吗？要不要缴纳增值税？是镇里面给的创业租金补助。[抱拳]
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 20:32

#实务#

您好，是的，这个计入营业外收入中

阅读 2

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例：2024年01月内销收入300方元，销项税额39万公司，出口收入50万元人民币。征税率为13%，退税率为10%，同行业税负大概在3%。倒挤进项税额。麻烦把核算步骤解下。。然后算一下应退的税有多少，然后实际要缴纳的税是多少？
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 20:28

#实务#

您好，1、不得免征和抵扣税额=50×(13%-10%)=1.5 2、总收入=300+50=350 3、目标实缴税额=350×3%=10.5 4、倒挤进项税额=39-10.5+1.5=30 5、当期应纳税额=39-(30-1.5)=10.5 6、应退税额=0（应纳税额>0，无退税） 7、实际缴纳税额=10.5 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）10.5 贷：应交税费—未交增值税10.5

阅读 20

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例：2024年01月内销收入300方元，销项税额39万公司，出口收入50万元人民币。征税率为13%，退税率为10%，同行业税负大概在3%。倒挤进项税额。麻烦把核算步骤解下。。（别把免提退金额漏了
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 20:26

#实务#

您好，1、全部销售收入=300+50=350 2、目标实际缴纳增值税=350×3%=10.5 3、不得免征和抵扣税额=50×(13%-10%)=1.5 4、倒挤进项税额=39-10.5+1.5=30 5、当期应纳税额=39-(30-1.5)=10.5 6、免抵退税额=50×10%=5 7、因应纳税额10.5>0，应退税额=0，免抵税额=5 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）10.5 贷：应交税费—未交增值税10.5 免抵退税要考虑，但不影响你倒挤进项和实际交税金额。简单说：免抵退税额 = 5 万当期应交税 = 10.5 万＞0 所以应退税额 = 0，这 5 万全是免抵税额实际交税还是 10.5 万，进项还是 30 万不变。

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业务1已经看完了，为啥还登录不上
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 20:25

#实务#

您好，这是因为系统检测到你未完成企业基础信息填报，账号处于“未激活”状态，所以拦截了登录请求，必须先补录企业基础信息才能登录，具体操作如下：找入口：回到广东政务服务网首页，找“企业信息维护”“单位信息补录”这类入口，或用Chrome/360极速模式重新打开页面查找填信息：输入统一社会信用代码，系统未自动拉取数据则手动填企业名称、法人信息、经办人手机号，提交并确认成功做验证：按提示完成短信验证码或法人扫码认证的单位关联操作再登录：退出浏览器后重新打开登录页面，输入账号密码尝试登录

阅读 17

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例：2024年01月内销收入300方元，销项税额39万公司，出口收入50万元人民币。征税率为13%，退税率为10%，同行业税负大概在3%。倒挤进项税额。麻烦把核算步骤解下。。
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 19:57

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 41

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同一控制下企业合并，做合并报表，做调整分录的时候，成本法转权益法分录是借：长期股权投资贷：未分配利润-年初、投资收益其他综合收益资本公积公司子公司是母公司控股51%应该视同用同一控制下企业合并吧？因为是属于新设立不属于公司购买。5年前就成立了子公司，但是2025年才并表，现在我做调整分录的时候，这个未分配利润-年初是取子公司账面上的这个金额吗?? 为啥ai说不一定，还要受盈余公积影响，ai不知道对不对，说的是=子公司年初未分配利润 + 子公司以前年度累计提取盈余公积这是为啥啊
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 19:55

#实务#

您好，对，必须加上以前年度提取的盈余公积原因：子公司以前赚的钱，一部分留在未分配利润，一部分提了盈余公积，都是净资产，都要*持股比例计入长投。所以咱调整分录里的未分配利润-年初 =（子公司年初未分配利润 + 累计盈余公积）* 51% 只取未分配利润会少算，合并不平。

阅读 9

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老师，我们企税汇算的时候，有一个滞纳金调增项，我就交了5块钱的企税，这个对我26年的第一季度的企税季报，没影响吧
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 19:52

#实务#

您好，没事，这个不影响的

阅读 20

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仓库人员工资是计入管理费用~工资还是生产成本~工资
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 19:40

#实务#

您好，如果公司有一个独立的成品仓库或原材料仓库，那么这些仓库人员的工资通常计入管理费用

阅读 13

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老师你好，这个支付的金额（应付职工薪酬-职工工资本年累计借方发生额）有补去年没有发的工资，所以金额就比较大，这样填写可以吗？谢谢然后就跳出这个了
apple老师 | 提问时间：04/11 19:28

#实务#

同学你好，去年的工资，今年补发了，但是，个税在以前就申报过了，否则不会这么提示的，

阅读 26

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老师，请问企业申报个人所得税，除了在自然人电子税务局扣缴端操作，还能在哪些地方操作？
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 19:23

#实务#

您好，还有自然人电子税务局网页版也可以

阅读 4

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个人独资企业经营所得个人所得税的会计分录应该如何录入？
欧阳老师 | 提问时间：05/29 11:37

#会计实务#

个人独资企业经营所得个人所得税的会计分录应按照以下步骤录入： 1. 首先，根据个人独资企业经营所得的金额计算个人所得税。个人所得税的计算公式为：个人独资企业经营所得 × 适用税率 - 速算扣除数。 2. 创建一个应交税费科目，用于记录个人所得税的支付。这个科目通常为“应交个人所得税”。 3. 在会计凭证中，借记“应交个人所得税”科目，金额为个人所得税的金额。 4. 根据个人所得税的税率和速算扣除数，确定相应的贷方科目。这个科目通常为“主营业务收入”或“其他业务收入”。 5. 在会计凭证中，贷记确定的贷方科目，金额为个人所得税的金额。 6. 根据个人所得税的支付情况，选择相应的支付方式，如银行转账、现金支付等。 7. 在会计凭证中，借记相应的支付方式科目，金额为个人所得税的金额。 8. 在会计凭证中，贷记“应交个人所得税”科目，金额为个人所得税的金额。以上是个人独资企业经营所得个人所得税的会计分录录入的基本步骤，具体操作还需根据实际情况和会计准则进行调整。建议在进行会计分录录入前，咨询专业会计师或税务专家的意见，以确保准确性和合规性。

阅读 976

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贷款年利率计算利息的公式是什么？
李老师 | 提问时间：05/29 11:28

#会计实务#

贷款年利率计算利息的公式是：利息 = 贷款本金 × 年利率其中，贷款本金是指贷款的金额，年利率是指贷款年利率的百分比形式。

阅读 980

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请列举出维修基金计算公式中所需要的相关数据项。
欧阳老师 | 提问时间：05/29 09:19

#会计实务#

维修基金计算公式中所需要的相关数据项包括： 1. 建筑物总面积：指维修基金所管理的建筑物的总面积，通常以平方米为单位。 2. 维修基金计提比例：指每年从业主的物业费中提取的一定比例作为维修基金，通常以百分比表示。 3. 建筑物预计使用年限：指建筑物预计的使用寿命，通常以年为单位。 4. 维修基金累计总额：指维修基金从成立至今的累计金额。 5. 年度维修基金计提额度：指每年需要计提的维修基金金额。 6. 维修基金使用情况：指维修基金在过去一年内的使用情况，包括维修、保养、改造等费用。 7. 维修基金结余：指维修基金在过去一年内的结余金额。 8. 维修基金支出：指维修基金在过去一年内的支出金额。 9. 维修基金收入：指维修基金在过去一年内的收入金额，通常来自业主的物业费。以上是维修基金计算公式中所需要的一些常见数据项，具体的计算公式可能还涉及其他因素，需要根据具体情况进行确定。

阅读 762

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流动资产的管理能够提高企业的流动性和偿债能力。
王一老师 | 提问时间：05/29 08:59

#会计实务#

流动资产的管理是企业财务管理中非常重要的一部分，它涉及到企业的流动性和偿债能力。下面是流动资产管理对企业流动性和偿债能力的影响： 1. 提高流动性：流动资产管理可以帮助企业更好地管理和控制其现金、存货、应收账款等流动资产。通过合理的资金运作和预测，企业可以确保有足够的现金流来满足日常运营和支付短期债务的需求。合理的流动资产管理可以减少资金闲置和浪费，提高企业的流动性。 2. 加强偿债能力：流动资产管理可以确保企业有足够的流动资金来偿还短期债务。通过妥善管理应收账款，企业可以及时收回销售所得的款项，并尽量减少坏账风险。此外，合理管理存货可以避免库存积压和过度投资，从而确保企业能够按时交付产品或服务，提高偿债能力。 3. 降低财务风险：流动资产管理可以帮助企业降低财务风险。通过合理管理流动资产，企业可以更好地控制和预测资金流动，减少流动资金短缺的风险。此外，流动资产管理还可以帮助企业识别和管理潜在的风险，例如供应商的信用风险、市场需求的波动等，从而降低财务风险。总之，流动资产管理对企业的流动性和偿债能力有着重要的影响。通过合理管理流动资产，企业可以提高流动性，增强偿债能力，并降低财务风险。这将有助于企业更好地应对市场变化，保持良好的财务状况。

阅读 713

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增值后的房产评估对房产税有何影响？
王一老师 | 提问时间：05/27 21:44

#会计实务#

增值后的房产评估对房产税有直接影响。房产税是根据房产的评估值来计算的，评估值越高，房产税就越高。因此，如果房产经过增值后的评估值较高，那么房产税也会相应增加。增值后的房产评估值可以通过房产评估机构进行评估，通常会考虑房产的市场价值、地理位置、建筑面积、房龄等因素来确定评估值。所以，增值后的房产评估对房产税有直接影响。

阅读 1093

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损益表上的其他项目如何处理和呈现？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 21:28

#会计实务#

在损益表上的其他项目通常是指与正常经营活动无关的收入和支出，这些项目通常被归类为非经营性收入和支出。在处理和呈现这些项目时，一般遵循以下原则： 1. 分类明确：将其他项目明确地列出来，以便读者能够清楚地了解这些项目的性质和金额。 2. 说明清楚：对于每个其他项目，应提供足够的说明，以便读者能够理解其产生的原因和影响。 3. 分开呈现：通常将其他项目与正常经营活动的收入和支出分开呈现，以便读者能够更好地分析和比较。 4. 按照财务报告准则处理：根据所适用的财务报告准则，对其他项目进行正确的处理和呈现。常见的其他项目包括非经常性损益、非经营性收入、非经营性支出、资产减值损失、营业外收入、营业外支出等。这些项目的处理和呈现应根据具体情况和财务报告准则进行，以确保财务报告的准确性和可靠性。

阅读 858

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SWOT分析如何帮助会计师在企业重组、并购和投资决策中进行财务尽职调查和风险评估？
王一老师 | 提问时间：05/27 20:52

#会计实务#

SWOT分析是一种常用的战略管理工具，可以帮助会计师在企业重组、并购和投资决策中进行财务尽职调查和风险评估。下面是SWOT分析如何应用于这些情况的解释： 1. 企业重组：在企业重组过程中，会计师可以使用SWOT分析来评估企业的财务状况和潜在风险。通过分析企业的优势（Strengths）和机会（Opportunities），会计师可以确定企业重组的潜在收益和增长潜力。同时，通过分析企业的弱点（Weaknesses）和威胁（Threats），会计师可以识别出可能影响企业重组成功的财务风险和挑战。 2. 并购：在并购过程中，会计师可以使用SWOT分析来评估目标公司的财务状况和潜在风险。通过分析目标公司的优势和机会，会计师可以确定并购的潜在价值和增长潜力。同时，通过分析目标公司的弱点和威胁，会计师可以识别出可能影响并购成功的财务风险和挑战。此外，会计师还可以使用SWOT分析来比较不同并购候选公司之间的优劣势，以帮助企业做出最佳的并购决策。 3. 投资决策：在投资决策过程中，会计师可以使用SWOT分析来评估投资项目的财务可行性和潜在风险。通过分析投资项目的优势和机会，会计师可以确定投资的潜在回报和增长潜力。同时，通过分析投资项目的弱点和威胁，会计师可以识别出可能影响投资成功的财务风险和挑战。此外，会计师还可以使用SWOT分析来比较不同投资项目之间的优劣势，以帮助企业选择最有利可图的投资项目。总之，SWOT分析可以帮助会计师全面评估企业的财务状况和潜在风险，提供有价值的信息和建议，以支持企业在重组、并购和投资决策中做出明智的财务决策。

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利润表中的利润是如何通过Excel计算得出的？
李老师 | 提问时间：05/27 19:33

#会计实务#

利润表中的利润是通过Excel中的公式计算得出的。一般来说，利润表的计算公式如下：利润 = 营业收入 - 营业成本 - 营业费用 - 税费 - 其他费用在Excel中，可以使用以下公式来计算利润：利润 = SUM(营业收入) - SUM(营业成本) - SUM(营业费用) - SUM(税费) - SUM(其他费用) 其中，SUM函数用于计算某一列或某一区域的数值之和。你可以将营业收入、营业成本、营业费用、税费和其他费用的数值分别输入到Excel表格的相应列中，然后在利润表的利润单元格中输入上述公式，Excel会自动计算出利润的数值。需要注意的是，Excel中的公式计算是基于单元格的引用，因此确保在计算利润时，引用的单元格与相应的数值保持一致，并且确保输入的公式正确无误。

阅读 2196

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利用贷款年利率和贷款期限，如何确定每个周期的利息支付金额？
周老师 | 提问时间：05/27 19:23

#会计实务#

确定每个周期的利息支付金额，需要根据贷款的年利率和贷款期限来计算。具体步骤如下： 1. 首先，确定贷款的年利率。年利率是指每年所支付的利息占贷款本金的比例。例如，如果贷款的年利率是5%，则每年需要支付贷款本金的5%作为利息。 2. 确定贷款的期限。贷款期限是指贷款的还款周期，可以是月份、季度或年份等。例如，如果贷款期限是一年，且按月还款，则有12个还款周期。 3. 计算每个周期的利息支付金额。利息支付金额等于贷款本金乘以每个周期的利率。例如，如果贷款本金是10000元，年利率是5%，按月还款，则每个月的利息支付金额为10000 * (5% / 12) = 41.67元。 4. 重复以上步骤，计算每个周期的利息支付金额，直到贷款期限结束。需要注意的是，以上计算方式是基于简单利息计算的，即每个周期的利息支付金额是固定的。在实际情况中，可能会有复利计算、提前还款等特殊情况，需要根据具体情况进行调整。

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