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仓库人员工资是计入管理费用~工资还是生产成本~工资
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 19:40

#实务#

您好，如果公司有一个独立的成品仓库或原材料仓库，那么这些仓库人员的工资通常计入管理费用

阅读 11

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老师你好，这个支付的金额（应付职工薪酬-职工工资本年累计借方发生额）有补去年没有发的工资，所以金额就比较大，这样填写可以吗？谢谢然后就跳出这个了
apple老师 | 提问时间：04/11 19:28

#实务#

同学你好，去年的工资，今年补发了，但是，个税在以前就申报过了，否则不会这么提示的，

阅读 24

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老师，请问企业申报个人所得税，除了在自然人电子税务局扣缴端操作，还能在哪些地方操作？
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 19:23

#实务#

您好，还有自然人电子税务局网页版也可以

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你好老师，制造业企业要注销的话，存货的数还挺大，已经没有什么业务了，存货是氧化铝，怎么处理
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 19:19

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 3

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公司给个人或者公司借的钱必须年底还回来吗？如果还不回来会怎么样呢？
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 19:13

#实务#

您好，系统没有监控到，一般关系也不大，最好是还回来吧

阅读 6

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老师，我们应付工资是37450,然后个税180.实付工资37270，我怎么做分录
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 19:09

#实务#

您好，借：管理费用37450 贷：应付职工37450 借：应付职工37450 贷：银行存款37270 应交税费-个税180 借：应交税费-个税180 贷：银行存款180

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你好，我是会员，请问实操咨询有没有电话的这种
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 19:07

#实务#

您好，有的，有电话服务，你提问选电话服务就可以

阅读 31

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老师专项附加扣除可以加公公婆婆吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 19:02

#实务#

您好，不能，自已的爸妈自已养

阅读 6

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老师，我是内账，老板给的很多发票都没有付款记录，问他就说是现金支付的，有的有收据，（个人收据，不是发票上的抬头收据，有的收据也没有）这种我能入账吗
Fenny老师 | 提问时间：04/11 18:44

#实务#

你好，可以的，内账可以直接入账。

阅读 33

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董老师在线吗？想咨询。
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 18:43

#实务#

朋友您好，感谢您的信任

阅读 30

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新企业核定税种有残疾人就业保障金，这个是公司必须招聘残疾人吗
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 18:31

#实务#

您好，是我们不招就交残保金，没有强制招残疾人，小于30人的公司，是免的，也要申报

阅读 18

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老师，你好，这是我们企业的税种认定表，请问印花税要申报吗？这里没有体现
Fenny老师 | 提问时间：04/11 18:31

#实务#

你好，有发生印花税应税行为的就要申报印花税。

阅读 37

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老师，我们2025年11月进的机器设备，之前的会计把没有卖出去的销售设备也在2025年11月结转成本了，导致2025年的11月的库存是零。现在2026年3月销售了其中的一些设备，我这边没法结转库存，库存是零，这种情况该怎么解决
Fenny老师 | 提问时间：04/11 18:12

#实务#

你好，可以把之前都结转成本分录红冲了。恢复库存，再按照销售金额结转销售成本。

阅读 15

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你好，老师，法人给员工购买的衣服和聚餐费用，可以计入福利费用吗？还是业务招待费谢谢
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 18:01

#实务#

您好，这是福利费的，因为是给员工的哦，不过如果能量化到个人，就要申报个税的。

阅读 15

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自然人电子税务局扣缴端经营所得怎么更新三方协议。提示：本次共获取1位投资者三方协议信息，其中成功0位，失败1位。失败记录如下：周永为[居民身份证：142602197008121019] 获取失败，失败原因为[没有返回三方协议。]，请稍候通过【更新三方协议】再次进行获取。
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 17:58

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 1

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我想请问一下，我上个月10号来这家公司上班的，面试的时候说每个月4天休息，我上个月休息了3天。这3天公司是算工资给我的吧[捂脸]
apple老师 | 提问时间：04/11 17:57

#实务#

同学你好，不算的，工资就是算实际出勤的天数，休息的不算，比方说，我们平时上班，周67，这都没有工资的，

阅读 12

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老师，公司利润算下来是盈利的，但是。账上没钱，怎么找，谢谢，汽修厂
暖暖老师 | 提问时间：04/11 17:56

#实务#

你好，有钱和有利润是两个概念！

阅读 14

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给在建的工厂地面刷漆计入啥科目？工厂还没生产
暖暖老师 | 提问时间：04/11 17:55

#实务#

你好，计入在建工程核算

阅读 11

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你好老师我们是一般纳税人制造业，开票开进来的是煅烧氧化铝，开出去的是氧化铝可以不
Fenny老师 | 提问时间：04/11 17:52

#实务#

你好，可以的，制造业，进项和销项票商品名称可以不一致的。

阅读 7

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老师好，小微企业没有发生捐赠，捐赠支出及纳税调整明细表，要不要勾选呢？
Fenny老师 | 提问时间：04/11 17:49

#实务#

你好，没有发生，就不需要填报。

阅读 15

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老师，小规模纳税人申报增值税主表的第三行其他增值税发票不含税销售额是用系统自带出来的销售额还是填的和第一行的应征增值税不含税销售额金额一致，因为我们有很多未开票收入，也是要报的，但是没有填未开票收入的地方，也就是第一行的总销售额是等于其他增值税发票不含税销售额还是不等于也可以，因为未开票没带出来，我是按照还是系统带出来的报，只是改了总销售额，在报税的时候提示我本期填写的使用三减一政策大于开具的征收率1%的增值税发票不含税金额某某的2%，请确认填写是否正确，是不是就是因为我们有未开票收入所以这样提示，我该怎么做呢，强制提交还是把其他增值税也就是第三列改成包含未开票收入加已开票收入
汪老师 | 提问时间：04/11 17:45

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：增值税小规模纳税人申报未开票收入时，不能直接将其加在第一行“应征增值税不含税销售额”或第三行“其他增值税发票不含税销售额”中。具体填报方式需根据销售额是否超过起征点来判断： 1.如果未开票收入与开具普通发票收入的合计金额未超过起征点（如按月申报不超过10万元，按季申报不超过30万元），则应将未开票收入填写在“小微企业免税销售额”或“未达起征点销售额”栏次中。 2.如果合计金额超过起征点，则需将未开票收入单独填写在“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”或“应征增值税不含税销售额（5%征收率）”栏次中，而开具普通发票的收入则填写在“税务机关代开发票不含税销售额”栏次中。你遇到的提示可能是因为未开票收入的填报方式不符合规定。不建议强制提交，应按照上述规则正确填报未开票收入，将第三行“其他增值税发票不含税销售额”仅填写开具发票的不含税金额，未开票收入按规定填在对应栏次，以确保申报准确。祝您学习愉快！

阅读 77

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个人独资企业经营所得个人所得税的会计分录应该如何录入？
欧阳老师 | 提问时间：05/29 11:37

#会计实务#

个人独资企业经营所得个人所得税的会计分录应按照以下步骤录入： 1. 首先，根据个人独资企业经营所得的金额计算个人所得税。个人所得税的计算公式为：个人独资企业经营所得 × 适用税率 - 速算扣除数。 2. 创建一个应交税费科目，用于记录个人所得税的支付。这个科目通常为“应交个人所得税”。 3. 在会计凭证中，借记“应交个人所得税”科目，金额为个人所得税的金额。 4. 根据个人所得税的税率和速算扣除数，确定相应的贷方科目。这个科目通常为“主营业务收入”或“其他业务收入”。 5. 在会计凭证中，贷记确定的贷方科目，金额为个人所得税的金额。 6. 根据个人所得税的支付情况，选择相应的支付方式，如银行转账、现金支付等。 7. 在会计凭证中，借记相应的支付方式科目，金额为个人所得税的金额。 8. 在会计凭证中，贷记“应交个人所得税”科目，金额为个人所得税的金额。以上是个人独资企业经营所得个人所得税的会计分录录入的基本步骤，具体操作还需根据实际情况和会计准则进行调整。建议在进行会计分录录入前，咨询专业会计师或税务专家的意见，以确保准确性和合规性。

阅读 975

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贷款年利率计算利息的公式是什么？
李老师 | 提问时间：05/29 11:28

#会计实务#

贷款年利率计算利息的公式是：利息 = 贷款本金 × 年利率其中，贷款本金是指贷款的金额，年利率是指贷款年利率的百分比形式。

阅读 980

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请列举出维修基金计算公式中所需要的相关数据项。
欧阳老师 | 提问时间：05/29 09:19

#会计实务#

维修基金计算公式中所需要的相关数据项包括： 1. 建筑物总面积：指维修基金所管理的建筑物的总面积，通常以平方米为单位。 2. 维修基金计提比例：指每年从业主的物业费中提取的一定比例作为维修基金，通常以百分比表示。 3. 建筑物预计使用年限：指建筑物预计的使用寿命，通常以年为单位。 4. 维修基金累计总额：指维修基金从成立至今的累计金额。 5. 年度维修基金计提额度：指每年需要计提的维修基金金额。 6. 维修基金使用情况：指维修基金在过去一年内的使用情况，包括维修、保养、改造等费用。 7. 维修基金结余：指维修基金在过去一年内的结余金额。 8. 维修基金支出：指维修基金在过去一年内的支出金额。 9. 维修基金收入：指维修基金在过去一年内的收入金额，通常来自业主的物业费。以上是维修基金计算公式中所需要的一些常见数据项，具体的计算公式可能还涉及其他因素，需要根据具体情况进行确定。

阅读 762

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流动资产的管理能够提高企业的流动性和偿债能力。
王一老师 | 提问时间：05/29 08:59

#会计实务#

流动资产的管理是企业财务管理中非常重要的一部分，它涉及到企业的流动性和偿债能力。下面是流动资产管理对企业流动性和偿债能力的影响： 1. 提高流动性：流动资产管理可以帮助企业更好地管理和控制其现金、存货、应收账款等流动资产。通过合理的资金运作和预测，企业可以确保有足够的现金流来满足日常运营和支付短期债务的需求。合理的流动资产管理可以减少资金闲置和浪费，提高企业的流动性。 2. 加强偿债能力：流动资产管理可以确保企业有足够的流动资金来偿还短期债务。通过妥善管理应收账款，企业可以及时收回销售所得的款项，并尽量减少坏账风险。此外，合理管理存货可以避免库存积压和过度投资，从而确保企业能够按时交付产品或服务，提高偿债能力。 3. 降低财务风险：流动资产管理可以帮助企业降低财务风险。通过合理管理流动资产，企业可以更好地控制和预测资金流动，减少流动资金短缺的风险。此外，流动资产管理还可以帮助企业识别和管理潜在的风险，例如供应商的信用风险、市场需求的波动等，从而降低财务风险。总之，流动资产管理对企业的流动性和偿债能力有着重要的影响。通过合理管理流动资产，企业可以提高流动性，增强偿债能力，并降低财务风险。这将有助于企业更好地应对市场变化，保持良好的财务状况。

阅读 713

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增值后的房产评估对房产税有何影响？
王一老师 | 提问时间：05/27 21:44

#会计实务#

增值后的房产评估对房产税有直接影响。房产税是根据房产的评估值来计算的，评估值越高，房产税就越高。因此，如果房产经过增值后的评估值较高，那么房产税也会相应增加。增值后的房产评估值可以通过房产评估机构进行评估，通常会考虑房产的市场价值、地理位置、建筑面积、房龄等因素来确定评估值。所以，增值后的房产评估对房产税有直接影响。

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损益表上的其他项目如何处理和呈现？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 21:28

#会计实务#

在损益表上的其他项目通常是指与正常经营活动无关的收入和支出，这些项目通常被归类为非经营性收入和支出。在处理和呈现这些项目时，一般遵循以下原则： 1. 分类明确：将其他项目明确地列出来，以便读者能够清楚地了解这些项目的性质和金额。 2. 说明清楚：对于每个其他项目，应提供足够的说明，以便读者能够理解其产生的原因和影响。 3. 分开呈现：通常将其他项目与正常经营活动的收入和支出分开呈现，以便读者能够更好地分析和比较。 4. 按照财务报告准则处理：根据所适用的财务报告准则，对其他项目进行正确的处理和呈现。常见的其他项目包括非经常性损益、非经营性收入、非经营性支出、资产减值损失、营业外收入、营业外支出等。这些项目的处理和呈现应根据具体情况和财务报告准则进行，以确保财务报告的准确性和可靠性。

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SWOT分析如何帮助会计师在企业重组、并购和投资决策中进行财务尽职调查和风险评估？
王一老师 | 提问时间：05/27 20:52

#会计实务#

SWOT分析是一种常用的战略管理工具，可以帮助会计师在企业重组、并购和投资决策中进行财务尽职调查和风险评估。下面是SWOT分析如何应用于这些情况的解释： 1. 企业重组：在企业重组过程中，会计师可以使用SWOT分析来评估企业的财务状况和潜在风险。通过分析企业的优势（Strengths）和机会（Opportunities），会计师可以确定企业重组的潜在收益和增长潜力。同时，通过分析企业的弱点（Weaknesses）和威胁（Threats），会计师可以识别出可能影响企业重组成功的财务风险和挑战。 2. 并购：在并购过程中，会计师可以使用SWOT分析来评估目标公司的财务状况和潜在风险。通过分析目标公司的优势和机会，会计师可以确定并购的潜在价值和增长潜力。同时，通过分析目标公司的弱点和威胁，会计师可以识别出可能影响并购成功的财务风险和挑战。此外，会计师还可以使用SWOT分析来比较不同并购候选公司之间的优劣势，以帮助企业做出最佳的并购决策。 3. 投资决策：在投资决策过程中，会计师可以使用SWOT分析来评估投资项目的财务可行性和潜在风险。通过分析投资项目的优势和机会，会计师可以确定投资的潜在回报和增长潜力。同时，通过分析投资项目的弱点和威胁，会计师可以识别出可能影响投资成功的财务风险和挑战。此外，会计师还可以使用SWOT分析来比较不同投资项目之间的优劣势，以帮助企业选择最有利可图的投资项目。总之，SWOT分析可以帮助会计师全面评估企业的财务状况和潜在风险，提供有价值的信息和建议，以支持企业在重组、并购和投资决策中做出明智的财务决策。

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利润表中的利润是如何通过Excel计算得出的？
李老师 | 提问时间：05/27 19:33

#会计实务#

利润表中的利润是通过Excel中的公式计算得出的。一般来说，利润表的计算公式如下：利润 = 营业收入 - 营业成本 - 营业费用 - 税费 - 其他费用在Excel中，可以使用以下公式来计算利润：利润 = SUM(营业收入) - SUM(营业成本) - SUM(营业费用) - SUM(税费) - SUM(其他费用) 其中，SUM函数用于计算某一列或某一区域的数值之和。你可以将营业收入、营业成本、营业费用、税费和其他费用的数值分别输入到Excel表格的相应列中，然后在利润表的利润单元格中输入上述公式，Excel会自动计算出利润的数值。需要注意的是，Excel中的公式计算是基于单元格的引用，因此确保在计算利润时，引用的单元格与相应的数值保持一致，并且确保输入的公式正确无误。

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利用贷款年利率和贷款期限，如何确定每个周期的利息支付金额？
周老师 | 提问时间：05/27 19:23

#会计实务#

确定每个周期的利息支付金额，需要根据贷款的年利率和贷款期限来计算。具体步骤如下： 1. 首先，确定贷款的年利率。年利率是指每年所支付的利息占贷款本金的比例。例如，如果贷款的年利率是5%，则每年需要支付贷款本金的5%作为利息。 2. 确定贷款的期限。贷款期限是指贷款的还款周期，可以是月份、季度或年份等。例如，如果贷款期限是一年，且按月还款，则有12个还款周期。 3. 计算每个周期的利息支付金额。利息支付金额等于贷款本金乘以每个周期的利率。例如，如果贷款本金是10000元，年利率是5%，按月还款，则每个月的利息支付金额为10000 * (5% / 12) = 41.67元。 4. 重复以上步骤，计算每个周期的利息支付金额，直到贷款期限结束。需要注意的是，以上计算方式是基于简单利息计算的，即每个周期的利息支付金额是固定的。在实际情况中，可能会有复利计算、提前还款等特殊情况，需要根据具体情况进行调整。

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