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1、发放工资4万元,类型属于劳务报酬,个人需不需要去税务局代开发票? 2、如果代开发票需要交哪些税?和要交多少钱的税? 3、如果不代开发票,税前能扣除了? 4、公司是不是还要按劳务报酬跟这个人申报个税?
朴老师
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提问时间:08/03 08:30
#建筑#
1、4 万远超小额零星,需要代开发票。 2、当场缴纳:增值税 1%、城建税减半;附加税免征。个税公司代扣,4 万预扣个税 7600 元。 3、无发票,企业所得税不能税前扣除,汇算调增。 4、必须在自然人扣缴端申报劳务报酬个税(有无发票都要申报)。
阅读 39
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请问收到进项材料发票处理流程及做账流程是否是这样的: 1打印发票,全部财务系统做入账,科目原材料、待抵扣进项税额 2税务系统把当月收到的发票做入账标识,防止被恶意红冲 3根据税负核算当月需要抵扣的进项数额,勾选要抵扣的进项票,确认统计 4建筑行业,根据开出的销项发票确认收入,根据企业所得税是税负核算需要的成本,结转相应的人材机费用转入工程成本 5申报税费 以上有没缺的地方或不对的地方
朴老师
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提问时间:08/03 00:24
#建筑#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 42
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为什么很多公司有两套账?
董孝彬老师
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提问时间:08/02 15:14
#建筑#
您好,很多公司做两套账,是为了同时满足内部管理和外部不同场景的需求:一是靠外账通过隐匿部分收入、合理调整成本来降低实际税负,缓解中小微企业的现金流压力;二是内账完整记录所有真实收支,包括无票支出、白条、私户流水等外账没法合规体现的内容,方便老板掌握真实利润和资金去向;三是可以按需调整出符合银行贷款、资质申请、招投标要求的财务数据,满足不同外部机构的审核指标。 两套账的逻辑是同一套真实业务,按不同口径拆分记录:内账面向管理层,所有真实业务全量入账,不纠结凭证形式;外账面向税务、工商等监管部门,仅保留符合会计准则和税法要求的合规凭证。相关法规明确私设两套账不合规,《会计法》第三条要求各单位必须依法设置会计账簿并保证真实完整,《税收征收管理法》第六十三条对偷税行为有明确的追缴、罚款规定,当前金税系统跨部门数据打通,两套账的核查风险已经大幅提升。
阅读 51
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老师,税率为1%的标明旅客身份信息的增值税普通发票可以抵税吗?
杨老师
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提问时间:08/01 10:25
#建筑#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以抵扣。 自2026年1月1日起,一般纳税人购进国内旅客运输服务,取得注明旅客身份信息的增值税电子普通发票,可按规定抵扣进项税额。 未注明旅客身份信息的增值税电子普通发票,不得抵扣进项税额。 实务操作中建议与您的主管税务机关沟通确认最终处理口径。 祝您学习愉快!
阅读 117
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老师,有最新的建筑业的课程吗?自学班里面是2023年的课感觉跟现实是有很大变动的
暖暖老师
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提问时间:07/31 17:10
#建筑#
你好暂时没有更新的
阅读 38
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老师,您好!我们有一个项目,24年工人干的活(一直没付劳务公司款),26年工程款才下来,然后26年补劳务合同,现在才开发票,做工资表,那做的工资表是按实际干活的时间填,还是按签订的合同来做工资表。
董孝彬老师
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提问时间:07/31 16:59
#建筑#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 35
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我们有个工人受伤,要付这个工人伤残补助金,我们付了之后保险公司才付给我们赔偿款,想问一下我们对公支付这工人的伤残补助金,只有我们跟工人签的工伤协议可以吗?
暖暖老师
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提问时间:07/31 14:51
#建筑#
你好,需要申报辞退福利类似
阅读 10
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施车费,挖机,压路机,这三种分别如何开票呢?
董孝彬老师
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提问时间:07/31 14:17
#建筑#
您好,规则依据《财税〔2016〕140号》第十六条,三类业务按是否配备操作人员分两类开票。干租(不带操作手)走有形动产经营租赁,税收分类编码3040502,发票品名对应经营租赁×挖掘机租赁费/经营租赁×压路机租赁费/经营租赁×施工车辆租赁费,一般纳税人税率13%,小规模2027年底前按1%,备注栏无需填项目地点。 湿租(带操作手)走建筑服务,发票品名对应建筑服务×挖掘机作业费/建筑服务×压路机作业费/建筑服务×机械施工费,一般纳税人税率9%,小规模2027年底前按1%,依据国家税务总局公告2016年第23号,备注栏必须注明建筑服务发生地县(市、区)名称及项目名称。
阅读 66
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老师,农民工账户发放工资,劳务工资还需要报个税吗
暖暖老师
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提问时间:07/31 14:17
#建筑#
你好,农民工是劳务单位的人就要申报的
阅读 12
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发票开的医药箱和酒精可以做到劳动保护费,专票抵扣吗
暖暖老师
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提问时间:07/31 11:46
#建筑#
你好,可以计入劳动保护费核算,专票可以抵扣
阅读 5
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支付给个人的工资4万,是按工资薪金来申报?还是按劳务报酬来申报?
暖暖老师
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提问时间:07/31 11:02
#建筑#
你好,劳动合同按工资,劳务合同按劳务
阅读 60
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老师你好,公司把名下投资性房地产经营权卖给子公司经营,期限是20年,总公司应该给子公司开什么大类发票,税率是多少
暖暖老师
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提问时间:07/31 10:29
#建筑#
你好不动产租赁*经营租赁,一般纳税人16年以后取得不动产9%,16年4.30之前取得5%
阅读 41
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支付机械费,需要附哪些资料,才具有真实性的业务呢?
董孝彬老师
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提问时间:07/31 10:02
#建筑#
您好,依据为《国家税务总局公告2018年第28号》第七条、第九条,支付机械费证明业务真实的必备资料共5项:机械租赁合同(明确设备名称、型号、台班单价、租赁期限)、出租方开具的税目为“经营租赁服务”的机械租赁发票、双方签字盖章的机械台班结算单、机械进场验收单/移交签收单、公对公银行转账回单。 税务稽查时可能补充提供的资料:出租方营业执照复印件、设备现场照片或施工日志、每日/每月台班使用明细记录表。需保证合同流、发票流、资金流、业务流四流一致,超500元支出必须取得发票,个人小额零星业务可凭合规收款凭证加内部凭证入账,所有资料的设备信息、金额、数量需相互印证。 借:工程施工-机械使用费 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款
阅读 54
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建筑业,专票是做“土方工程”占用村子里的菜地、树木,鱼塘,)这些赔偿款支付给农民,是没有发票的,这块该如何能入帐呢?
暖暖老师
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提问时间:07/31 09:35
#建筑#
你好,让收款人写收到条签字嗯手印,附着身份证复印件
阅读 49
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老师,我们的一个供应商,因为我们没有及时付款,把我们告到法院了,现在对方要10万的违约金,这个付款的话,这个供应商需要给我们开发票的话,怎么开,这个钱需要加大合同额吗?
钟存老师
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提问时间:07/30 16:07
#建筑#
可以开资金使用费之类的 或者开具原来的发票编码,项目名称写违约金(相当于是价外费用)
阅读 7
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老师,我们是建筑企业,有个**方项目经理个人往我们农民工专户转了1元钱,因为住建局让定期转点钱进去,否则就预警,会计做到营业外收入了,对方可能也不再要了,这个可以吗?
朴老师
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提问时间:07/30 14:23
#建筑#
1、不要直接入营业外收入,先挂账:借:银行存款1 贷:其他应付款-项目经理1 2、取得对方放弃收款凭证后,再结转:借:其他应付款1 贷:营业外收入1 3、备注标注专户保活测试款,留存聊天记录备查,正常申报所得税。
阅读 11
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老师,请问劳务公司开的是 6月22日修理修配服务*热水泵减震器更换可以吗
暖暖老师
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提问时间:07/30 14:19
#建筑#
你好可以的属于加工助理修配
阅读 7
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各位老师,请问 12 月销项 111997.07,进项 107684.86,上期有留底税额6601.24,本期怎么结转做账分录?平常每期销项不转,年末统一转销项怎么转做账分录?
董孝彬老师
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提问时间:07/30 13:56
#建筑#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 77
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建筑企业给全体员工买的意外险,一年有很多工程项目,无法分出哪个项目的人员,都计入什么科目
张老师
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提问时间:07/30 13:47
#建筑#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 建筑企业给全体员工购买的意外险,先计入“应付职工薪酬-职工福利”科目,再按照员工所属部门分配到对应成本费用科目。 如果无法区分对应工程项目,管理人员的意外险直接计入“管理费用-职工福利费”,能够明确归属于某类施工成本但无法细分到具体项目的,可以先计入“工程施工-间接费用-职工福利费”,后续按照合理比例在各项目间分配。 相关会计分录如下: 1.计提时: 借:管理费用-职工福利费/工程施工-间接费用-职工福利费 贷:应付职工薪酬-职工福利 2.支付时: 借:应付职工薪酬-职工福利 贷:银行存款 税务处理方面,除为特殊工种职工支付的人身安全保险费,以及职工因公出差乘坐交通工具发生的人身意外保险费外,该类商业意外险支出不得在企业所得税税前扣除,汇算清缴时需要做纳税调增。 祝您学习愉快!
阅读 102
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2025年更正2023年企业所得税年报,一般纳税人,纳税调增100万,补缴企税和滞纳金,2025年到2026年一直也没有取得调增对应的成本发票,后续账务处理怎么,
卫老师
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提问时间:07/30 10:47
#建筑#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个问题分两种会计准则情形处理,具体如下: 1.如果您单位采用企业会计准则 补提补缴的企业所得税: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费——应交企业所得税 缴纳税款和滞纳金: 借:应交税费——应交企业所得税 借:营业外支出——税收滞纳金 贷:银行存款 结转以前年度损益调整: 借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整 税收滞纳金直接计入当期损益,不得税前扣除,不用额外调整。对应成本发票一直无法取得,已经在更正申报时全额纳税调增,无需再做额外税务调整,账务上按实际发生的支出核算即可。如果对应成本挂了往来科目,一直无法取得发票核销,可以将无需支付的往来转入营业外收入,不额外产生企业所得税纳税义务。 2.如果您单位采用小企业会计准则 不需要追溯调整以前年度损益,直接处理如下: 补提企业所得税: 借:利润分配——未分配利润 贷:应交税费——应交企业所得税 缴纳税款和滞纳金: 借:应交税费——应交企业所得税 借:营业外支出——税收滞纳金 贷:银行存款 如果需要核销未取得发票的往来,处理方式和企业会计准则一致。 祝您学习愉快!
阅读 202
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跨年度的费用发票瑞在还能入帐吗?是一些通信费,
钟存老师
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提问时间:07/29 14:31
#建筑#
可以入账 计入当期管理费用的,所得税汇算调增就行
阅读 47
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老师,我们有个项目要结算四百多万,现在用两个个体户开票,对方也同意,就是缺成本票,请问这么做最坏的风险是什么
钟存老师
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提问时间:07/29 11:59
#建筑#
最差的情况是个体户被认定为虚开 成本票无法所得税前扣除
阅读 4
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老师,我们有个项目要结算四百多万,现在用两个个体户开票,对方也同意,就是缺成本票,请问这么做有什么风险吗,之前也是个体户承接这个项目的
朴老师
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提问时间:07/29 11:54
#建筑#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 12
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发票项目名称:电子元件*四方针可以开成金属制品*四方针吗?
apple老师
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提问时间:07/29 08:28
#建筑#
同学你好,主要看四方针的用途。 然后,再看 税务代码解释里 是否有和 它 相匹配的意思。 有的话 就可以
阅读 5
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以前年度公司替员工缴纳的社保费,一直挂账在其他应收款,如何处理
暖暖老师
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提问时间:07/28 18:00
#建筑#
你好,转入营业外支出核算
阅读 64
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付给个人的劳务费只能由这个人开发票吗?其他人开发票过来可以吗?
暖暖老师
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提问时间:07/28 17:52
#建筑#
你好,付给个人只能人开具
阅读 64
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合同签的是劳务合同,个税申报按工资新金来申报,这种情况有风险吗?
暖暖老师
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提问时间:07/28 17:16
#建筑#
你好不可以!跟合同不一致
阅读 56
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项目上,工人的工资签的合同是“劳务合同”,农民工的工资是从甲方专用帐户代发的,申报个税是我们公司申报的,按工资薪金来申报的,这样会不会有什么问题?
朴老师
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提问时间:07/28 17:03
#建筑#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 83
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农民工要是买了新农宝的是不是不用买社保?
朴老师
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提问时间:07/28 16:34
#建筑#
1. 建立劳动关系:即便有新农保,单位依然必须缴纳职工社保,新农保不能替代。 2. 重大风险:未缴工伤保险,发生工伤全部赔偿由公司承担。 3. 劳务关系(不考勤、不隶属):不用缴纳职工社保。
阅读 74
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建筑业给甲方开900万的发票,开一张和开多张有啥区别吗
郭老师
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提问时间:07/28 16:20
#建筑#
一个月开出来没有区别 一样的
阅读 4
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