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给公司开的电子发票上头没盖章,这个发票能用么
周老师
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提问时间:03/27 19:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般可以的 祝您学习愉快!
阅读 76
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资产负债表和利润表,与现金流量表的勾稽关系是什么
文文老师
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提问时间:03/27 16:25
#税务师#
1、资产负债表与利润表的勾稽关系:未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润。 2、资产负债表与现金流量表的勾稽关系:现金流量表的现金流量净变动金额=资产负债表的现金及现金等价物的期末余额-现金及现金等价物的期初余额。
阅读 124
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老师你好!请问这道题的现金流入现值怎么会是139.93呢
朴老师
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提问时间:03/27 15:59
#税务师#
139.93 是计算错误。 按题目数据,未来现金流入现值应为 10 × 3.9927 = 39.93 万元,现值指数 ≈ 0.40。
阅读 141
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企业在财务报表批准报出日之前收到前一年的退税款,是不是属于日后事项
范老师
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提问时间:03/27 15:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的。 如果企业在财务报表批准报出日之前收到前一年的退税款,且该退税款与资产负债表日已存在的交易或事项相关,并对报告年度的财务状况或经营成果产生影响,则属于资产负债表日后事项。 具体判断标准包括: 1.退税款的产生是否基于资产负债表日已存在的交易或事项; 2.退税款是否在资产负债表日后、财务报告批准报出日前实际收到; 3.该事项是否对报告年度的财务报表项目(如应交税费、所得税费用等)产生调整影响。 若符合上述条件,该事项属于日后调整事项,需调整报告年度的财务报表,并在纳税申报时进行相应调整。 祝您学习愉快!
阅读 91
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老师 帮忙发一份简约版挖机租赁合同
刘艳红老师
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提问时间:03/27 11:47
#税务师#
挖掘机租赁合同 出租方(甲方):________________________ 身份证号/统一社会信用代码:_______________ 地址:_____________________________________ 联系电话:___________________________________ 承租方(乙方):________________________ 身份证号/统一社会信用代码:_______________ 地址:___________________________________ 联系电话:___________________________________ 鉴于甲方拥有合法所有权的挖掘机,乙方因工程需要租赁该设备,双方经友好协商,达成如下协议: 一、租赁设备信息 设备型号:_________________________ 机身编号:_________________________ 附属配件:_________________________(如斗齿、液压破碎锤等) 交付地点:_________________________ 交付时间:____年__月__日 二、租赁期限 起租日期:____年__月__日 退租日期:____年__月__日 租期延长:如需续租,需提前__日书面通知甲方并重新签订合同。 三、租金及支付方式 租金标准:每日租金为人民币______元(含税/不含税)。 总租金:按实际使用天数结算,预计总金额为人民币______元。 支付方式: 首期付款:合同签订后__日内支付押金人民币______元; 进度款:每__日/月结算一次,乙方收到发票后__日内支付当期租金; 尾款:退租验收合格后__日内结清剩余款项。 发票要求:甲方应在收款后__日内开具合规增值税发票(税率__%)。 四、权利与义务 甲方责任: 保证设备性能正常,提供必要维修记录; 负责购买设备财产险,乙方承担操作期间损坏风险; 指派熟练操作手(若约定由甲方提供司机)。 乙方责任: 按规程操作设备,不得转租、抵押或用于违法作业; 承担燃油费、运输费、日常保养费用; 施工场地安全责任由乙方负责。 五、违约责任 逾期付款:每逾期一日,按未付金额的__%支付违约金。 设备损坏:人为损坏由乙方赔偿,自然损耗由甲方负责。 提前解约:任何一方提前终止合同,需赔偿对方相当于__个月租金的损失。 六、争议解决 协商不成时,提交甲方所在地人民法院诉讼解决。 七、其他条款 附件清单:设备照片、交接单、操作手册等。 生效条件:双方签字盖章后生效,一式两份,各执一份。 甲方(签字/盖章):_________________ 乙方(签字/盖章):_________________ 签订日期:____年__月__日
阅读 142
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对方缴纳,调解书结果由我方承担的法院受理收取的案件受理费和财产保全费,可税前扣除吗?
贾老师
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提问时间:03/27 09:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以的,比照诉讼费 祝您学习愉快!
阅读 120
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对方公司因我司拖欠货款申请冻结账户,经法院调解,律师费由我司承担。那我司可以凭法院的调解书将这笔律师费做税前扣除吗?(发票抬头开的对方公司)
贾老师
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提问时间:03/27 09:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不可以。发票必须开具给企业,即发票上的购买方应为企业名称,这样相关费用才可以在计算企业所得税时作为成本或费用予以扣除。如果发票不是以企业的名义开具,即使双方有约定由企业承担该费用,也不能在企业所得税前扣除。所以你司不能凭法院调解书将抬头为对方公司的律师费发票做税前扣除。 祝您学习愉快!
阅读 145
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老师,我想问个问题,就是我们单位雇佣一个门卫,他岁数大了,意外险上不了,如果我们单位和他儿子签劳务合同,给他儿子发工资,他替他儿子干活,如果出现问题,我们单位责任是不是可以避免,由他儿子承担,这种情况可以么?
周老师
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提问时间:03/27 08:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不可以的,他如果有了意外,你们依然承担责任 祝您学习愉快!
阅读 89
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请问老师,3年定期存款的利息收入,没有到期之前,需要每年计提利息收入吗?
朴老师
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提问时间:03/27 07:57
#税务师#
企业一般需每年计提利息收入,个人无需计提,到期确认即可。
阅读 117
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老师,为什么七级月税率非居民他不能合并算,然后工资的劳务报酬特许经营权稿酬收入等又可以合并到年级年税率中一起核算
朴老师
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提问时间:03/27 00:36
#税务师#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 145
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增值税发票的规格型号栏次可以只填写客户指定的纯数字料位号吗?
郭锋老师
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提问时间:03/26 17:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般可以的此内容偏实务,财会并不涉及,建议您咨询实务答疑板(//www.fawtography.com/ask/)向专业的实务专家进行咨询。感谢您的理解。 祝您学习愉快!
阅读 86
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老师,因发票开票有误,开具红字发票后,发票的领用数量是否还能补上?
贾老师
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提问时间:03/26 17:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般可以的,实务问题最好与您的票管员沟通一下 祝您学习愉快!
阅读 91
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24年的费用,在25年用了以前年度科目记账了,我在25年汇算清缴是不是要纳税调减这笔数据
刘艳红老师
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提问时间:03/26 13:51
#税务师#
您好,不用,这个不用调的
阅读 165
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清运范围:绿化垃圾及大件垃圾。绿化垃圾及大件垃圾是指营区日常生活中废弃的床架、床垫、沙发、桌子、椅子、衣柜、书柜、家用电器等体积较大物品以及绿化清扫、建筑垃圾、修整后产生的树木残枝枯叶等。这个服务开发票的项目名称和税率。
小菲老师
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提问时间:03/26 13:36
#税务师#
同学,你好 现代服务*清理服务 6%
阅读 122
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老师,跟境外合作,中国企业不需要开发票,咱们涉及到增值税吗
朴老师
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提问时间:03/26 13:26
#税务师#
不一定,看交易实质:境内向境外提供跨境服务且完全境外消费,可免税 / 零税率,不缴增值税;境外向境内提供服务且境内消费,需缴增值税。
阅读 162
收藏 1
老师,请问一下,甲乙丙三方公司,乙公司代甲公司收侦款然后付款给丙公司,请问这个发票可以由丙公司开发票给甲公司吗?(朴老师)
朴老师
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提问时间:03/26 13:22
#税务师#
不可以,丙公司不能直接开票给甲公司。
阅读 130
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a是主公司,分公司是b b分公司换到C主公司下面可以吗
家权老师
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提问时间:03/26 11:47
#税务师#
没明白你要换的是啥呢?
阅读 154
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老师,您好。我们收到了一张税率为0的餐费发票,是一家小规模纳税人开具 的,请问有没有问题
家权老师
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提问时间:03/26 10:19
#税务师#
有问题的,叫对方重新开
阅读 156
收藏 1
请问,劳务派遣费,差额征税(税率6%),可以分两张发票(电子普票)开具的吗?
家权老师
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提问时间:03/26 08:59
#税务师#
你好,直接开一张就行了哈,为啥要分开呢?
阅读 131
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合同取得成本中的,支出明确由客户承担的费用,不是应该计入其他应收款么,为什么计入合同取得成本
贾老师
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提问时间:03/25 21:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,这里是计入合同履约成本 意思是说自己发生成本,客户按价款的方式给我们,我们到时候确认收入 祝您学习愉快!
阅读 162
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现在需要先把25年的课程先学一遍,再学一遍26年的课程吗? 还是按照26年的入门、精讲跟着学也可以?准备报3门,害怕学2遍的时间不太够,可是又害怕学一遍考不过?
朴老师
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提问时间:03/25 17:01
#税务师#
如果26年课程还没开始,那你就先学着25年的 看一遍课程就去做题,多做题,一章一章的学
阅读 163
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全环节免税的农产品,在流通环节中,A公司从商贸行业购入,然后加工成13%的应税产品,请问A公司可以凭普通发票计算9%的进项吗? 例如,该农产品为鸡蛋10000元,A公司生产为鸡蛋罐头。能计算出10000*9%=900元的进项吗?
朴老师
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提问时间:03/25 16:58
#税务师#
不可以。流通环节购进免税农产品取得普通发票,不能计算 9% 进项抵扣,更不能按 10000×9%=900 元抵扣。
阅读 131
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影响固定资产折旧的基本因素有哪些
郭锋老师
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提问时间:03/25 16:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 影响固定资产折旧的基本因素包括以下几点: 1.固定资产的使用寿命:使用寿命决定了折旧的分摊期限,使用年限越长,每年的折旧额越低。 2.固定资产原值:原值是计算折旧的基础,折旧金额通常基于原值减去预计净残值后进行分摊。 3.固定资产预计净残值:预计净残值是指固定资产在使用寿命结束时预计能够收回的金额,它影响应计折旧额。 4.固定资产减值准备金额:当固定资产发生减值时,其账面价值会减少,后续折旧额也会相应调整。 5.固定资产折旧计提的方法:折旧方法决定了每期折旧额的计算方式,常见的方法包括直线法和加速折旧法等。 这些因素共同决定了固定资产在使用寿命内如何分摊其成本。 祝您学习愉快!
阅读 131
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退休人员,退休当年支付的独生子女补贴和礼品。在福利费核算需要做纳税调增吗?
刘艳红老师
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提问时间:03/25 12:01
#税务师#
您好,不用,这个按限额抵扣
阅读 134
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如何下载课件
周老师
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提问时间:03/25 11:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:请点击学习,打开视频,右上角有下载的按钮,点击下载即可。 祝您学习愉快!
阅读 112
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老师26年1月31天请假23天月工资9000元工资按23天扣除是按31天就算日工资290.32元还是按日工资300元扣除
小菲老师
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提问时间:03/25 11:03
#税务师#
同学,你好 这个根据你们公司的内部规定来看的
阅读 134
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行业协会的收取的会费收入作为计算业务招待费的基数么?会费收入增值税是免税的,但是企业所得税是不免的,因为未申请企业所得税免税。
家权老师
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提问时间:03/25 10:54
#税务师#
你好,行业协会收取的会费收入不作为业务招待费的计算基数。 政策依据与分析 会费收入免税性质:根据《财政部 税务总局关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》(财税〔2017〕90号)第八条规定,自2016年5月1日起,社会团体(含行业协会)收取的符合规定的会费免征增值税 。同时,若符合非营利组织条件,该收入也可免征企业所得税 业务招待费计算基数范围:根据国家税务总局及主流财税培训机构(如正保会计网校)的权威解释,业务招待费的税前扣除限额计算基数为“销售(营业)收入”,但不包括免税收入4 。例如,若企业有1000万元销售收入,其中200万元为免税收入,则计算基数仅为800万元。 行业协会会费的特殊性:虽然行业协会的会费收入属于免税收入,但其不属于企业从事生产经营活动取得的“销售(营业)收入”,而是非营利组织的特定收入来源。因此,无论从收入性质还是税法适用规则看,该部分收入均不应计入业务招待费的计算基数。
阅读 135
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老师,今年的新规针对个人的 无票支出单日单次1000元,可以不开发票,那要申报个税吗?
家权老师
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提问时间:03/25 09:11
#税务师#
你好,如果金额800以上就要申报个税
阅读 174
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民非企业,企业所得税在其他费用核算,请问企业所得税预缴申报的时候,利润总额,也是减掉企业所得税费用的金额吗?还是说还原回去,把放到其他费用中的企业所得税费用从其他费用中剔除。
暖暖老师
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提问时间:03/25 08:15
#税务师#
你好,利润总额包括企业所得税的,净利润才不包括所得税
阅读 129
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计提的定存利息收入,所得税可以调减,在收到的年度一次性缴纳,请问这句话的描述正确么?如果不正确,怎么修改比较合适。
孙美敬老师
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提问时间:03/24 23:39
#税务师#
描述不太对。所得税调减指的是计算应纳税所得额时调减利润。收到存款利息的当期,在账里就冲减了财务费用,并不是计算应纳税所得额时的调整事项。修改的话,个人认为把“所得税可以调减”删掉就可以了
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