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某乡政府,增值税小规模纳税人,2025年出租房产业务,适用税率是0.05,问题:2026年该租赁房产业务的适用税率是否有变化?是否降为3个点?如果降为3个点,是否享受3降1增值税优惠政策?
卫老师
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提问时间:04/03 01:12
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2026年该租赁房产业务适用税率是否变化,需分情况来看。如果出租的是非住房,如办公楼等,适用5%征收率,税率无变化;如果出租住房,且季度销售额未超过30万元,可以开具1%征收率的发票,并享受相应的税收优惠。 小规模纳税人取得应税销售收入,适用3%征收率减按1%征收率征收增值税政策的,可以按照1%征收率开具增值税发票。若出租住房满足条件适用3%征收率时,可享受3降1的增值税优惠政策。 祝您学习愉快!
阅读 295
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这是两本书对同一个题(题除了对库存商品的价值表述不一致外(一个是账面价值400,一个是成本400)基本一致)的答案,我的关注点在于债权人乙公司来说债权投资相关的那1.8万元进项税是记到金融资产的入账成本中,还是记入库存商品中呢?
赵老师
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提问时间:04/03 00:35
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对于债权人乙公司,债权投资相关的1.8万元进项税应记到金融资产的入账成本中。因为金融资产转让按照差额征税,购入方相关增值税不得抵扣,应当计入受让金融资产的成本。本题中乙公司确认的债权投资入账价值=950+1.8=951.8(万元)。 祝您学习愉快!
阅读 117
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老师好 例题6这道选择题 A选项:答案说这个不是法律行为,但这里扔进垃圾桶不就是抛弃的意思吗?这个正常来说是应该是处分行为才对呀,所以,是答案写错了吗?还是我理解哪里不到位了? D选项:因为动产完成交付所有权转移,所以,要是这一选项没有“并交付”这三字,这个选项能算负担行为吗?
朴老师
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提问时间:04/02 23:35
#CPA#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 89
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收到个税手续费退回,怎么进账
刘艳红老师
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提问时间:04/02 22:26
#CPA#
您好 借:银行存款 贷:营业外收入 应交税费
阅读 98
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老师好 请问无偿民事法律行为,为什么在债的保全中,主张债权人的撤销权时,无偿行为则无需考虑当事人的意图。比如A欠B钱,但A把唯一值钱的设备无偿送给C,这里说的不需要考虑当事人的意图,说的是不需要考虑谁呀?然后为什么不用考虑他呀?然后为什么有偿行为就要考虑?这里不是很懂。
朴老师
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提问时间:04/02 21:10
#CPA#
1. 无需考虑的是:无偿行为中受让人(C)的主观意图(是否知情/恶意)。 2. 原因:受让人C是纯获利、无对价,撤销仅使其失去不当利益,无实际损失,无需保护其善意。 3. 有偿行为需考虑的原因:受让人C付出了对价,法律要保护善意第三人的交易安全,仅当C明知损害债权(恶意)时才可撤销。 4. 法条依据:《民法典》第538条(无偿)无相对人恶意要求,第539条(有偿)明确要求相对人知情。
阅读 112
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老师好 我有个问题 比如你授予我一项代理权 但是我作为接收方我并不想要 这个不就跟赠予思考方向一样了吗? 你送也得我想要才行呀 所以为什么这里的授予代理权是单方法律行为呀?又比如订立遗嘱,确实你订立了就有效,但是不得问我接受方接不接受呀?所以,想不明白,为什么这些授予代理权呀,遗赠,就是单方行为?不用考虑接受方的感受的吗?
董孝彬老师
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提问时间:04/02 20:25
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 95
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要是本月发全年一次性奖金的时候,忘记扣个税了,可以在下个月扣回来吗
家权老师
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提问时间:04/02 17:57
#CPA#
可以的,没问题的哈
阅读 87
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老师好。请问境外的个人或单位能在境内购买不动产吗,能拥有土地使用权吗
王一老师
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提问时间:04/02 16:42
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 经济法教材里对此也没有提及,老师个人查到的内容是可以的,是存在拥有的情况。 祝您学习愉快!
阅读 75
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我给小区刷墙21个单元4万元 怎么做账
家权老师
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提问时间:04/02 15:30
#CPA#
你是个人为啥要做账呢?完工收款就行
阅读 87
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我们已经发出货了,但还没有开发票,这个怎么做账
小菲老师
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提问时间:04/02 15:02
#CPA#
同学,你好 发出货,对方收到没?所有权转移了吗?
阅读 73
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请贾苹果老师回答谢谢!其他人勿接!老师这个题目怎么感觉把不准!下列各项中属于关于税收争诉法的原则是( )。 A. 新法优于旧法原则 B. 特别法优于普通法原则 C. 实体从旧,程序从新原则 D. 程序优于实体原则
apple老师
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提问时间:04/02 14:56
#CPA#
同学你好。 选择d 前面3个描述错误
阅读 70
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请贾苹果老师回答谢谢!!其他人勿接,老师定制水杯做为福利费可以入账对吧,没开票可以入账吗
apple老师
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提问时间:04/02 14:25
#CPA#
同学你好。 入账没有任何问题。
阅读 71
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这个不是投资的次月吗?
文文老师
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提问时间:04/02 14:19
#CPA#
你好,具体业务是什么
阅读 80
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我们是物业公司买了日杂 用于小区保洁 维修用 有发票1800多元 做账时还需要什么凭证吗?
小菲老师
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提问时间:04/02 13:33
#CPA#
同学,你好 有发票就行
阅读 91
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请贾苹果老师回答谢谢!其他人勿接!负数发票,在系统是不是不能抵扣的,直接做进项转出是吧,我刚刚在系统没有看到进项负数
apple老师
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提问时间:04/02 12:29
#CPA#
同学你好, 对的,目前税局系统还没有开发出 负数发票的红冲抵扣功能。
阅读 71
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请贾苹果老师回答谢谢,其他人勿接,老师,他们要开发票,这个第一季度出报表慢一些,我是不是可以先用2月财务报表数据提交3月份的财务报表,等我把三月报表在系统出来后再来更正3月份财务报表啊
apple老师
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提问时间:04/02 11:33
#CPA#
同学你好。 不建议这么做, 本季度申报时间有顺延。完全来得及按照正确数据申报。 可以晚点申报,
阅读 77
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1、分析程序并不适用于所有的财务报表认定 2、分析程序并不适用于所有的财务报表认定及所有审计业务 老师这两句话1为什么是对的,2为什么是错的
apple老师
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提问时间:04/02 10:45
#CPA#
同学你好 我给你解答
阅读 75
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公立医院要交什么税
家权老师
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提问时间:04/02 10:11
#CPA#
你好需要申报增值税,企业所得税,房产税和土地使用税。购入设备,药品需要交印花税
阅读 89
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为什么在计算不同更新年限时不考虑以前年度变现价值丧失收入
郭老师
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提问时间:04/01 22:53
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是互斥方案决策,互不影响,各自考虑各自的。 祝您学习愉快!
阅读 111
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方便面 糖果 砂糖橘这些属于日用品吗
刘艳红老师
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提问时间:04/01 19:49
#CPA#
您好,不是的,这个不是日用品
阅读 90
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发票开的税目营业执照没有的经营范围,会有什么后果
朴老师
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提问时间:04/01 19:26
#CPA#
临时、偶发、真实业务,不算违法、不算虚开,但有3 个后果: 开票 / 申报受阻:系统无此税目,开不了票或申报异常 税务预警:被系统标记 “经营范围与开票不符”,要求查合同、资金、物流 工商风险:长期超范围经营,市场监管可罚款、责令变更 一句话底线: 偶尔一次、真实业务:可以开,保留证据 经常开、长期做:必须变更经营范围 + 税种核定 无真实业务:虚开发票,刑事风险
阅读 110
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财管,应试指南里11章,计算分析3题,1问:平均收现期为啥用应收账款周转天数。2问:日销售额为啥用赊销额除以应收账款,不应该用营业收入吗?
李老师
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提问时间:04/01 18:39
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 平均收现期和应收账款周转天数本质上都用于衡量企业从销售开始到收回账款平均所需的时间,所以在计算中平均收现期可以用应收账款周转天数来表示。平均收现期的计算公式为平均收现期=365/应收账款周转率,而应收账款周转天数的计算公式为应收账款周转天数=365/应收账款周转率,二者计算逻辑一致。 2.应收账款主要是由赊销产生的,并非所有营业收入都会形成应收账款。用赊销额来计算更能准确反映企业应收账款与销售之间的关系,进而反映应收账款的周转情况。因此,在计算日销售额时,使用赊销额除以应收账款更为合理。如果没有赊销的数据,则按照营业收入计算。 祝您学习愉快!
阅读 113
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财管,应试指南里11章,计算分析3题,1问:平均收现期为啥用应收账款周转天数。2问:日销售额为啥用赊销额除以应收账款,不应该用营业收入吗?
范老师
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提问时间:04/01 18:37
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 平均收现期和应收账款周转天数本质上都反映从销售开始到收回账款平均所需的时间,二者概念相近,在很多情况下可以等同使用。平均收现期表示从销售开始到收回账款平均需要多少天,而应收账款周转天数也是衡量企业应收账款周转速度的指标,体现了应收账款回收的平均时间。所以在这道题里用应收账款周转天数来代表平均收现期是合理的。 2.应收账款主要是由赊销产生的,并非所有营业收入都会形成应收账款。所以用赊销额来计算更能准确反映与应收账款相关的情况,用赊销额除以应收账款平均余额计算出的指标能更精准地体现应收账款的周转效率等情况。如果题目已知赊销数据,就应该用赊销额;若没有赊销数据,才按照营业收入计算。 祝您学习愉快!
阅读 99
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汇善清缴有调整的项目。现在要补缴企业所得税1646.44元怎么写分录?
文文老师
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提问时间:04/01 17:04
#CPA#
借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税
阅读 100
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老师,我明明有这么多税钱要交,为什么扣款的时候提示是0,不用交税,然后申报表里又有未交税额这是咐意思?
文文老师
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提问时间:04/01 16:08
#CPA#
你好,请截图上来看下
阅读 81
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母公司注销全资子公司,母公司收到子公司银行存款3万,母公司没有实际出资,长投0,有其他应收子公司10万元,请问母公司个别财务报表怎么做会计分录 子公司未分配利润20万,本年净利润2万,无实收资本,留存收益,其他应付母公司10万,其他应付另一同控公司5万,合并报表怎么做分录。
范老师
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提问时间:04/01 15:33
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 母公司个别财务报表分录 借:银行存款3 投资收益7 贷:其他应收款10 解释:母公司收到子公司银行存款3万,冲减对子公司的其他应收款3万,剩余其他应收款7万无法收回,确认为投资损失。 合并报表分录 1.首先抵销母公司与子公司的债权债务 借:其他应付款——母公司10 贷:其他应收款——子公司10 2.抵销子公司留存收益 借:未分配利润20 贷:投资收益20 解释:在合并报表层面,要消除母子公司之间的内部债权债务关系。子公司的留存收益在合并报表中要进行抵销处理,因为从集团整体看,子公司的留存收益是集团内部的,需要进行调整,将子公司的未分配利润抵销掉,同时增加母公司的投资收益。 祝您学习愉快!
阅读 133
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老师,印花税的季度申报依据是什么呀,是收入+成本金额呀?跟进项发票无关吧,老师?
家权老师
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提问时间:04/01 14:16
#CPA#
买卖合同印花税申报的操作:一般是以购入商品(原材料,库存商品,工程物资,固定资产(不含房地产)和销售商品的不含税收入合计. 跟个体户或者自然人的买卖合同除外,不交印花税
阅读 83
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请贾苹果老师回答谢谢,其他人勿接,老师这题目选什么?7、 《企业所得税法》第九条规定:企业发生的公益性捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除。但在2009年国家税务总局做出了企业发生为汶川地震灾后重建、举办北京奥运会和上海世博会等特定事项的捐赠,可以据实全额扣除的规定。这体现了税法适用原则中的( )。
apple老师
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提问时间:04/01 14:05
#CPA#
同学你好,我给你解答
阅读 78
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退货算在贡献毛利润里面吗
小菲老师
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提问时间:04/01 13:52
#CPA#
同学,你好 退货不直接计入贡献毛利润,而是通过冲减销售收入和销售成本,间接影响毛利润的计算
阅读 100
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请贾苹果老师回答谢谢!其他人勿接,老师专管员让申报环保税,环保税是什么税?
apple老师
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提问时间:04/01 12:37
#CPA#
同学你好。18个税种里最重要的一个税种了。这几年国家整顿环境 所以。好多企业都要求交。
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