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本月没开出销项发票，有进项税额转出，申报增值税要去线下吗
东老师 | 提问时间：05/09 11:28

#实务#

您好，不需要线下申报，直接在电子税务局就能申报。

阅读 65

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老师，请问一下工地的车加柴油，现在把25年的发票补开回来，能去去年的费用吧。
刘艳红老师 | 提问时间：05/09 11:28

#实务#

您好，去年暂估了吗？

阅读 25

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老师，25年我们有审计报告，那我25年的企业所得汇算清缴是不是也要审计报告上的报表填呢
东老师 | 提问时间：05/09 11:27

#实务#

您好，是的，一般做了审计报告，汇算清缴的时候就按照报表上面的数字填就成

阅读 23

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小规模是不是季度等于30万免交增值税
刘艳红老师 | 提问时间：05/09 11:26

#实务#

您好，是的，但开了专票就要交税

阅读 17

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老师好，上月开了跨区域的票，但是没有预交税款，这月怎么根据跨区域编号查询不到信息了呢
朴老师 | 提问时间：05/09 11:19

#实务#

跨区域没预缴，超期系统自动核销，所以查不到编号现在尽快补做跨区域涉税报验、补缴税款 + 滞纳金逾期不补会有罚款、影响申报清册

阅读 55

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股权质押，是到不动产办理抵押权登记，对吗
小菲老师 | 提问时间：05/09 11:19

#税务#

同学，你好不是的，这个不是不动产

阅读 24

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咨询下老师，房开企业，在结转项目成本收入那年，进行日9的所得税汇算，在视同销售和房开特地业务纳税调整明细，怎样转回前期结转收入和毛利额？
朴老师 | 提问时间：05/09 11:18

#CPA#

房开项目完工结转当年，在A105010 表操作转回。 27 行填本年结转的前期预售房款收入。 28 行填对应前期已预缴的预计毛利额，这一步就是调减转回。 29 行同步转回前期已缴可扣除的附加税、土地增值税。系统自动算出调整额，把之前预售预缴的毛利在完工年度冲回。

阅读 132

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公司发生的财政局罚款能税前扣除吗？
小菲老师 | 提问时间：05/09 11:18

#实务#

...

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第3小问，外购不动产用于职工宿舍（集体福利）的部分，进项税额不得抵扣；用于办公（生产经营）的部分，进项税额可以抵扣。为什么不是选b呢
郭老师 | 提问时间：05/09 11:17

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：答案选A。根据规定，纳税人租入固定资产、不动产，既用于一般计税方法项目，又用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的，其进项税额准予从销项税额中全额抵扣。本题中外购楼房既用于办公用房（一般计税方法项目），又用于职工宿舍（集体福利），所以取得的增值税专用发票上注明的税额20万元可以全额抵扣，应选A选项。祝您学习愉快！

阅读 107

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工程项目留的质保金，到期因不符合合同约定，不予支付，进营业外收入还是冲减前期费用合理？
杨老师 | 提问时间：05/09 11:17

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：工程项目留的质保金，到期因不符合合同约定不予支付，应计入营业外收入。因为这笔质保金原本是预计要支付出去的，但由于对方未满足合同约定而无需支付，相当于企业额外获得了一笔收益，并非前期费用的调整，所以计入营业外收入更合理。祝您学习愉快！

阅读 96

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两个股东的公司，需要增加经营范围，具体操作流程及资料
刘艳红老师 | 提问时间：05/09 11:17

#实务#

您好，在你们注册公司的网站上面变更就可以，需要营业执照，股东身份证

阅读 36

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公司的其他应收款未能收回，做了营业外支出账务处理。因为对方企业破产。再年度企业所得税汇算清缴的时候，这笔支出算营业外支出的哪一项呢，坏账，还是其他？
张老师 | 提问时间：05/09 11:16

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：会计账面记入营业外支出，企业所得税汇算时归类为坏账损失，填报A105090资产损失表应收预付款项坏账损失栏，不填营业外支出其他项。祝您学习愉快！

阅读 113

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请贾苹果老师回答谢谢！其他人勿接，老师什么叫反向贷款，流程怎么样的
apple老师 | 提问时间：05/09 11:16

#CPA#

同学你好，我给你解答

阅读 47

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请教一下，公积金的基数一要怎么确定，比例是多少
刘艳红老师 | 提问时间：05/09 11:16

#实务#

您好，一般是按去年的平均工资来填

阅读 39

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非住宅商品房出租需要缴纳哪些税，税点是多少
朴老师 | 提问时间：05/09 11:16

#实务#

同学你好这个上面有

阅读 34

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公司是民非企业，收到其他企业捐赠大物品，这个怎么开收据，我这边怎么入账
小菲老师 | 提问时间：05/09 11:15

#税务#

同学，你好应开具公益事业捐赠票据，并按公允价值入账，计入“捐赠收入——非限定性收入”科目

阅读 28

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各位老师大家好，代账公司还有前景吗
小菲老师 | 提问时间：05/09 11:15

#实务#

同学，你好有的，毕竟小企业比较多的

阅读 21

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老师，我想问一下，土地使用税是怎么计算的，我们土地总面积是56978.87平方，开发总建筑面积是138053.8平方，已售45581.6平方（据之前销售数7969.39平方，加上2025年法拍37612.21平方），应税土地面积45581.6*56978.87/138053.8＝18812.87平方，这样子算吗？
朴老师 | 提问时间：05/09 11:15

#实务#

你这个计算公式本身是完全对的，房企从占地分摊已售土地面积，就是这么算。公式逻辑：已售分摊土地面积 = 总土地面积 × 已售建筑面积 ÷ 总可售建筑面积代入你的数： 56978.87 × 45581.6 ÷ 138053.8 = 18812.87㎡土地使用税计税规则整体地块先按 56978.87㎡全额交土地使用税；每卖出去一部分房产，就按上面公式扣减对应分摊土地面积；剩下未售对应的土地面积，继续交土地使用税。你现在做法没问题已售含正常销售 + 法拍面积合并算总已售建筑面积，一起分摊土地，口径合规，计算方式完全正确

阅读 18

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请问预缴进口商品增值税，解：应交进项，贷：银行存款，那我结转未交增值税怎么做，
小菲老师 | 提问时间：05/09 11:13

#实务#

同学，你好预缴进口商品增值税时，应借记“应交税费——进项税额”，贷记“银行存款”；月末结转未交增值税需根据当月销项与进项差额判断。若销项税额大于进项税额，差额部分需结转至“未交增值税”贷方。

阅读 37

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水资源税要计入哪个科目
小菲老师 | 提问时间：05/09 11:13

#实务#

同学，你好水资源税应计入“税金及附加”科目核算

阅读 21

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个人可不可以像协会捐赠款项，协会怎么做账？需要开收据给对方吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/09 11:11

#税务#

您好，可以的，要开收据借：银行存款贷：营业外收入

阅读 55

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产品加工成本计算中，如何确定间接费用分配方法？
李老师 | 提问时间：12/04 15:13

#会计实务#

确定间接费用分配方法的关键是找到一个合理的依据来分配这些费用。以下是几种常见的间接费用分配方法： 1. 直接人工费用分配法：按照直接人工的使用量或者工时来分配间接费用。这种方法适用于间接费用与直接人工费用之间存在较强的相关性的情况。 2. 直接材料费用分配法：按照直接材料的使用量来分配间接费用。这种方法适用于间接费用与直接材料费用之间存在较强的相关性的情况。 3. 劳动力成本分配法：按照各个部门或者工序的劳动力成本占总劳动力成本的比例来分配间接费用。这种方法适用于间接费用与劳动力成本之间存在较强的相关性的情况。 4. 产量分配法：按照各个部门或者工序的产量占总产量的比例来分配间接费用。这种方法适用于间接费用与产量之间存在较强的相关性的情况。 5. 市场价值分配法：按照各个部门或者工序的产品市场价值来分配间接费用。这种方法适用于间接费用与产品市场价值之间存在较强的相关性的情况。在确定间接费用分配方法时，应根据企业的实际情况选择最合适的方法，并确保分配结果的公正、合理和可靠。同时，应定期进行费用分配方法的评估和调整，以适应企业经营环境的变化。

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汇率的13个点是如何影响国际贸易的？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:56

#会计实务#

汇率的13个点是指汇率的变动幅度为0.0013。汇率的变动对国际贸易有着重要的影响，以下是一些可能的影响： 1. 出口竞争力：如果本国货币贬值，意味着本国货物在国际市场上的价格相对降低，可以提高本国商品的出口竞争力。因此，汇率的13个点的变动可能会对出口企业产生积极影响。 2. 进口成本：如果本国货币升值，意味着进口商品的价格相对降低，可以降低本国企业的进口成本。因此，汇率的13个点的变动可能会对进口企业产生积极影响。 3. 贸易平衡：汇率的变动会对贸易平衡产生影响。如果本国货币贬值，出口增加，进口减少，有助于改善贸易平衡；反之，如果本国货币升值，出口减少，进口增加，可能导致贸易逆差加剧。 4. 资金流动：汇率的变动可能会引起资金流动的变化。如果本国货币升值，可能会吸引外国投资者将资金投资到本国，从而增加本国的资本流入；反之，如果本国货币贬值，可能会导致资本外流。 5. 财务报表：企业在进行国际贸易时，需要将外币交易转换为本币计量。汇率的变动会对企业的财务报表产生影响，例如，汇兑损益会因汇率的变动而发生变化。总之，汇率的13个点的变动可能会对国际贸易产生多方面的影响，包括出口竞争力、进口成本、贸易平衡、资金流动和财务报表等方面。企业在进行国际贸易时，应密切关注汇率的变动，并采取相应的风险管理措施。

阅读 1599

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财务公司的工作内容包括哪些方面？
李老师 | 提问时间：12/04 14:50

#会计实务#

财务公司的工作内容涵盖了多个方面，以下是一些主要的工作内容： 1. 会计核算：财务公司负责为客户进行会计核算，包括凭证录入、账务处理、编制财务报表等。 2. 税务申报：财务公司协助客户进行税务申报工作，包括增值税、所得税、企业所得税等各种税种的申报和缴纳。 3. 薪酬管理：财务公司负责客户的薪酬管理工作，包括员工工资计算、社保和公积金缴纳、个人所得税计算等。 4. 财务分析：财务公司对客户的财务状况进行分析，并提供财务报表解读、财务指标分析、财务预测等服务。 5. 财务咨询：财务公司为客户提供财务咨询服务，包括企业财务战略规划、财务风险管理、财务流程优化等方面的建议和指导。 6. 审计服务：财务公司协助客户进行内部审计和外部审计工作，确保企业的财务报告的准确性和合规性。 7. 管理咨询：财务公司为客户提供管理咨询服务，包括财务管理、成本管理、预算管理等方面的咨询和培训。 8. 公司注册和注销：财务公司协助客户进行公司注册和注销手续，包括公司设立、变更、注销等事务的办理。 9. 其他财务服务：根据客户需求，财务公司还可以提供其他财务服务，如资金管理、投资分析、并购重组等。需要注意的是，不同的财务公司可能会有不同的业务范围和专业领域，以上列举的工作内容仅为一般性的参考。

阅读 3265

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会计分录的要素如何体现会计信息的可比性？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:46

#会计实务#

会计分录是会计信息记录的基本形式，它通过对经济交易的描述和记录，体现了会计信息的可比性。具体来说，会计分录体现会计信息的可比性主要表现在以下几个方面： 1. 会计要素的一致性：会计分录要素包括账户、借贷方向、金额和日期等，这些要素在不同的会计交易中应保持一致。例如，同一种交易类型在不同时间点发生时，会计分录要素应保持一致，以便进行比较和分析。 2. 会计政策的一致性：会计政策是指企业在编制财务报表时所采用的计量、确认和披露方法。会计分录要素的一致性要求企业在不同会计期间和交易中采用相同的会计政策，以确保会计信息的可比性。 3. 会计准则的一致性：会计准则是指企业在编制财务报表时所遵循的会计规范和规则。会计分录要素的一致性要求企业按照相同的会计准则进行会计处理，以确保会计信息的可比性。 4. 会计分录的明确性和完整性：会计分录要素应明确、完整地描述和记录每一笔交易的经济事项。只有明确和完整的会计分录才能保证会计信息的可比性，避免信息的遗漏或混淆。综上所述，通过确保会计分录要素的一致性、会计政策的一致性、会计准则的一致性以及会计分录的明确性和完整性，可以有效体现会计信息的可比性。这样，人们可以对不同时间点和企业之间的会计信息进行比较和分析，从而更好地了解企业的经营状况和财务表现。

阅读 1128

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会计职能中的记录职能指的是什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:43

#会计实务#

会计职能中的记录职能指的是将经济业务和交易记录下来，以便后续的分析、报告和决策。记录职能包括以下几个方面： 1. 业务记录：会计人员负责记录和登记公司的日常经济业务活动，包括收入、支出、借贷、存货、应收账款、应付账款等。 2. 财务报表记录：会计人员负责记录和整理公司的财务数据，编制财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。 3. 会计凭证记录：会计人员负责编制和记录会计凭证，包括原始凭证、记账凭证、调整凭证等，以确保所有的经济业务都能够得到正确的记录和归集。 4. 会计档案记录：会计人员负责管理和维护公司的会计档案，包括凭证、账簿、报表等，以便于查询和审计。通过记录职能，会计人员能够提供准确、可靠的财务信息，为企业的管理层、投资者、债权人等提供决策依据。

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存款利息的计算中是否考虑存款期限的长短？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:32

#会计实务#

在存款利息的计算中，通常会考虑存款期限的长短。存款期限越长，银行会给予更高的利率，因为存款期限长意味着银行可以更长时间地使用这笔资金。因此，存款期限长的存款通常会获得更高的利息收益。

阅读 1073

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环比增长率的计算方法公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:29

#会计实务#

环比增长率的计算方法公式是：环比增长率 = (本期数 - 上期数) / 上期数 * 100% 其中，本期数是当前期间的数值，上期数是前一个期间的数值。计算结果通常以百分比形式表示。

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银行本票和银行汇票的转让方式有何异同？
李老师 | 提问时间：12/04 14:27

#会计实务#

银行本票和银行汇票是两种常见的票据形式，它们在转让方式上有一些异同点。 1. 转让方式的异同： - 银行本票的转让方式是通过背书进行的。持票人可以在票据背面签名并将票据转让给他人，转让后的持票人即成为新的合法持有人。 - 银行汇票的转让方式则是通过背书和交付的方式进行的。持票人需要在票据背面签名并将票据交付给受让人，同时可以在票据背面背书，将票据权益转让给他人。 2. 转让的效力： - 银行本票的转让是无条件的，即持票人可以将票据转让给任何人，而无需经过出票人的同意。 - 银行汇票的转让则需要经过出票人的同意，因为汇票是出票人向收款人发出的付款指令，出票人有权决定是否同意转让给新的持票人。 3. 转让的方式限制： - 银行本票一般没有特定的转让方式限制，持票人可以自由选择转让方式。 - 银行汇票在转让时可能会有一些限制，如限制转让给特定的人或机构，或者需要经过特定的程序或手续。总体来说，银行本票和银行汇票在转让方式上的主要区别在于银行本票通过背书转让，而银行汇票通过背书和交付的方式转让，并且银行本票的转让相对更为灵活和无条件。

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注会科目中的所有者权益类科目有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:27

#会计实务#

在注会科目中，所有者权益类科目主要包括以下几个： 1. 股本：包括普通股本和优先股本。 2. 资本公积：包括股本溢价、资本公积金等。 3. 盈余公积：包括法定盈余公积、任意盈余公积等。 4. 未分配利润：指企业在一定时期内所获得的净利润未分配给股东的部分。 5. 少数股东权益：指股东所持有的股份未达到控股股东的比例，但对企业决策有一定影响力。 6. 库存股：指企业自己持有的本公司股份。 7. 专项储备：指根据法律、法规或公司章程的规定，设立的专门用于特定目的的储备。以上是注会科目中常见的所有者权益类科目，具体的科目设置还可能因不同企业的情况而有所差异。

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