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老师，老板让查农村信用社利息流水，应该查哪个科目啊，好像原来会计做过
刘艳红老师 | 提问时间：03/25 13:55

#实务#

您好，这个查银行存款-农村信用社这个明细账

阅读 43

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老师，请问小规模的收了200多万的款也开了200多万的发票出去客户这个钱用去对外投资了，这样是不是不用交企业所得税
刘艳红老师 | 提问时间：03/25 13:53

#税务#

您好，个人用这个钱拿去投资了？

阅读 38

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你好，我的个税始终低于起征点，社保交了15年，在北京怎么摇号
董孝彬老师 | 提问时间：03/25 13:53

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 21

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老师您好，工程服务（安装费）可以开9个点嘛
刘艳红老师 | 提问时间：03/25 13:53

#实务#

您好，是的，这个是按9%来开的

阅读 19

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老师，我们公司接收到一张建筑服务发票，开票内容为工程服务，入账入了在建工程科目，是否正确，现在款项已经全部付清，已完工验收，后期怎么入账？是工程服务项目
小菲老师 | 提问时间：03/25 13:52

#实务#

同学，你好借：固定资产贷：在建工程

阅读 37

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我这有个项目有个客户推荐过来的然后要给他反佣要怎么支付给他合适呢
刘艳红老师 | 提问时间：03/25 13:52

#实务#

您好，公账支付，要他开票过来

阅读 26

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报关是3月19日，3.25登记为一般纳税人，一般纳税人生效日3.1日，这个可以退税么
黄老师 | 提问时间：03/25 13:51

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以退税。一般纳税人资格生效日（3月1日）你在3月25日登记，但选择资格生效日为3月1日，意味着： 3月1日起，你已具备一般纳税人身份与计税资格。 3月19日报关出口，在一般纳税人资格生效期内。出口日期判定规则出口货物退税归属期，以报关单注明的出口日期为准（3月19日）国家税务总局。该日期在一般纳税人资格生效日（3月1日）之后，符合退税主体条件。政策口径（2026年现行）：小规模纳税人登记为一般纳税人并选择追溯生效的，生效日之后出口的货物，适用一般纳税人出口退税政策。你3月19日出口、资格3月1日生效，完全符合退税条件。祝您学习愉快！

阅读 110

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怎么绑定系统开发票
刘艳红老师 | 提问时间：03/25 13:48

#税务#

您好，你成为公司的开票员，下电子税务局就可以开了

阅读 27

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请问一下。更正报关单，海关有没有规定超过几年就不给更正
朴老师 | 提问时间：03/25 13:48

#实务#

海关对报关单更正无统一年限限制，以正当理由审核为准；仅部分涉税业务（如退税）通常要求 1 年内申请，超期仍可申请但需海关认定合理情形

阅读 23

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4S店预收款，收到的当月要预缴增值税吗
汪老师 | 提问时间：03/25 13:46

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 4S店销售汽车（货物）收取的预收款（定金、车款），在收到款项的当月，不需要预缴增值税。《中华人民共和国增值税法》（2026年1月1日施行）第二十八条发生应税交易，纳税义务发生时间为收讫销售款项或者取得销售款项索取凭据的当日；先开具发票的，为开具发票的当日。《增值税法实施条例》（国务院令第826号）第三十九条收讫销售款项，是指纳税人发生应税交易过程中或者完成后收到的款项。未签订书面合同或合同未约定付款日期的，应税交易完成当日（货物发出）为纳税义务发生时间。《增值税预缴税款管理办法》（财政部税务总局公告2026年第14号）该办法第二条、第四十五条明确规定，仅5类情形需要预缴增值税：跨地级行政区提供建筑服务预收款方式提供建筑服务预售方式销售房地产项目转让/出租异地不动产油气田企业跨省销售相关服务汽车销售（货物销售）不在法定预缴范围内。祝您学习愉快！

阅读 100

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怎么报税，包括增值税和个税山东
小赵老师 | 提问时间：03/25 13:45

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：报税包括增值税和个人所得税，具体操作如下： 1.增值税申报增值税的申报周期通常为月报或季报，具体根据企业类型和税务机关规定确定。申报可通过电子税务局完成，登录后进入【我要办税】-【税费申报及缴纳】，选择对应税种，填写申报表并提交。若涉及预缴税款，可使用三方协议进行线上扣款。 2.个人所得税申报个人所得税的申报方式包括线上申报和邮寄申报。线上申报可通过自然人电子税务局（网址：https://etax.chinatax.gov.cn/）或个人所得税APP完成。邮寄申报需按要求准备相关资料，如《个人所得税年度自行纳税申报表》等，并寄送至指定地址（如山东省威海市火炬高技术产业开发区文化西路268号）。 3.注意事项 -确保填写信息真实、准确，避免逻辑错误。 -申报时间需在规定期限内完成，如邮寄申报时间为2026年3月1日至6月30日。 -若涉及退税或补税，可通过线上渠道或到主管税务机关办税服务厅办理。祝您学习愉快！

阅读 97

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老师，无缝钢管发票按千克进的，可以按支开出发票吗
刘艳红老师 | 提问时间：03/25 13:45

#实务#

您好，你们是买进直接卖出，没有加工吧

阅读 55

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河北异地项目，北京季度申报的小规模，不区分专票普票，只要季度不超30万，不需要在河北预缴增值税，但要在河北预缴所得税是吗
暖暖老师 | 提问时间：03/25 13:45

#实务#

你好，是的你说的对无需在河北预缴增值税。依据：小规模纳税人异地提供建筑服务，若在预缴地实现的季度销售额未超过30万元（以所有异地项目合计销售额计算），则无需预缴增值税（政策执行至2027年底）。 - 销售额不区分专票或普票，但若开具增值税专用发票，需在机构所在地申报缴纳税款。二、企业所得税预缴需在河北预缴企业所得税。

阅读 23

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老师好，请问小规模纳税人的餐饮公司，买菜的发票可以直接入成本，吗？不用入账库存商品吧
刘艳红老师 | 提问时间：03/25 13:45

#实务#

您好，可以的，直接入成本中

阅读 23

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请问老师，是不是只有CIF价才有国际运输，FOB价没有国际运输吧
小菲老师 | 提问时间：03/25 13:44

#事业单位#

同学，你好不是 FOB价和CIF价都涉及国际运输，区别在于由谁负责安排运输和承担相关费用

阅读 180

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开发票时，产品价格差异大有风险吗
小菲老师 | 提问时间：03/25 13:43

#税务#

同学，你好这个不要紧的

阅读 33

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健康管理有限公司，会计核算方法应该用什么
刘艳红老师 | 提问时间：03/25 13:40

#税务#

您好，选加权平均法就可以

阅读 26

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报销员工先走借款，最后开完发票多退少补是吧老师？
小菲老师 | 提问时间：03/25 13:39

#税务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 45

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老师，我准备3月季度缴纳印花税，把25年的采购部分补缴进来，就是在这个第一季度报印花税的时候，3月计提印花税怎么做账呢？
刘艳红老师 | 提问时间：03/25 13:39

#实务#

您好，印花税不用计提的，直接做就可以

阅读 27

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问下，供应商公司注销了，应付款怎么做平
刘艳红老师 | 提问时间：03/25 13:34

#实务#

您好，这个是不用支付了吗

阅读 121

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小规模有个50000万多门窗，一般这个做固定资产是吧？但是实际上她没有买，只是用来抵成本票，这个如何做账呢
刘艳红老师 | 提问时间：03/25 13:34

#实务#

您好，意思是这个是虚开的发票，是吧

阅读 51

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产品加工成本计算中，如何确定间接费用分配方法？
李老师 | 提问时间：12/04 15:13

#会计实务#

确定间接费用分配方法的关键是找到一个合理的依据来分配这些费用。以下是几种常见的间接费用分配方法： 1. 直接人工费用分配法：按照直接人工的使用量或者工时来分配间接费用。这种方法适用于间接费用与直接人工费用之间存在较强的相关性的情况。 2. 直接材料费用分配法：按照直接材料的使用量来分配间接费用。这种方法适用于间接费用与直接材料费用之间存在较强的相关性的情况。 3. 劳动力成本分配法：按照各个部门或者工序的劳动力成本占总劳动力成本的比例来分配间接费用。这种方法适用于间接费用与劳动力成本之间存在较强的相关性的情况。 4. 产量分配法：按照各个部门或者工序的产量占总产量的比例来分配间接费用。这种方法适用于间接费用与产量之间存在较强的相关性的情况。 5. 市场价值分配法：按照各个部门或者工序的产品市场价值来分配间接费用。这种方法适用于间接费用与产品市场价值之间存在较强的相关性的情况。在确定间接费用分配方法时，应根据企业的实际情况选择最合适的方法，并确保分配结果的公正、合理和可靠。同时，应定期进行费用分配方法的评估和调整，以适应企业经营环境的变化。

阅读 1314

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汇率的13个点是如何影响国际贸易的？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:56

#会计实务#

汇率的13个点是指汇率的变动幅度为0.0013。汇率的变动对国际贸易有着重要的影响，以下是一些可能的影响： 1. 出口竞争力：如果本国货币贬值，意味着本国货物在国际市场上的价格相对降低，可以提高本国商品的出口竞争力。因此，汇率的13个点的变动可能会对出口企业产生积极影响。 2. 进口成本：如果本国货币升值，意味着进口商品的价格相对降低，可以降低本国企业的进口成本。因此，汇率的13个点的变动可能会对进口企业产生积极影响。 3. 贸易平衡：汇率的变动会对贸易平衡产生影响。如果本国货币贬值，出口增加，进口减少，有助于改善贸易平衡；反之，如果本国货币升值，出口减少，进口增加，可能导致贸易逆差加剧。 4. 资金流动：汇率的变动可能会引起资金流动的变化。如果本国货币升值，可能会吸引外国投资者将资金投资到本国，从而增加本国的资本流入；反之，如果本国货币贬值，可能会导致资本外流。 5. 财务报表：企业在进行国际贸易时，需要将外币交易转换为本币计量。汇率的变动会对企业的财务报表产生影响，例如，汇兑损益会因汇率的变动而发生变化。总之，汇率的13个点的变动可能会对国际贸易产生多方面的影响，包括出口竞争力、进口成本、贸易平衡、资金流动和财务报表等方面。企业在进行国际贸易时，应密切关注汇率的变动，并采取相应的风险管理措施。

阅读 1542

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财务公司的工作内容包括哪些方面？
李老师 | 提问时间：12/04 14:50

#会计实务#

财务公司的工作内容涵盖了多个方面，以下是一些主要的工作内容： 1. 会计核算：财务公司负责为客户进行会计核算，包括凭证录入、账务处理、编制财务报表等。 2. 税务申报：财务公司协助客户进行税务申报工作，包括增值税、所得税、企业所得税等各种税种的申报和缴纳。 3. 薪酬管理：财务公司负责客户的薪酬管理工作，包括员工工资计算、社保和公积金缴纳、个人所得税计算等。 4. 财务分析：财务公司对客户的财务状况进行分析，并提供财务报表解读、财务指标分析、财务预测等服务。 5. 财务咨询：财务公司为客户提供财务咨询服务，包括企业财务战略规划、财务风险管理、财务流程优化等方面的建议和指导。 6. 审计服务：财务公司协助客户进行内部审计和外部审计工作，确保企业的财务报告的准确性和合规性。 7. 管理咨询：财务公司为客户提供管理咨询服务，包括财务管理、成本管理、预算管理等方面的咨询和培训。 8. 公司注册和注销：财务公司协助客户进行公司注册和注销手续，包括公司设立、变更、注销等事务的办理。 9. 其他财务服务：根据客户需求，财务公司还可以提供其他财务服务，如资金管理、投资分析、并购重组等。需要注意的是，不同的财务公司可能会有不同的业务范围和专业领域，以上列举的工作内容仅为一般性的参考。

阅读 3207

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会计分录的要素如何体现会计信息的可比性？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:46

#会计实务#

会计分录是会计信息记录的基本形式，它通过对经济交易的描述和记录，体现了会计信息的可比性。具体来说，会计分录体现会计信息的可比性主要表现在以下几个方面： 1. 会计要素的一致性：会计分录要素包括账户、借贷方向、金额和日期等，这些要素在不同的会计交易中应保持一致。例如，同一种交易类型在不同时间点发生时，会计分录要素应保持一致，以便进行比较和分析。 2. 会计政策的一致性：会计政策是指企业在编制财务报表时所采用的计量、确认和披露方法。会计分录要素的一致性要求企业在不同会计期间和交易中采用相同的会计政策，以确保会计信息的可比性。 3. 会计准则的一致性：会计准则是指企业在编制财务报表时所遵循的会计规范和规则。会计分录要素的一致性要求企业按照相同的会计准则进行会计处理，以确保会计信息的可比性。 4. 会计分录的明确性和完整性：会计分录要素应明确、完整地描述和记录每一笔交易的经济事项。只有明确和完整的会计分录才能保证会计信息的可比性，避免信息的遗漏或混淆。综上所述，通过确保会计分录要素的一致性、会计政策的一致性、会计准则的一致性以及会计分录的明确性和完整性，可以有效体现会计信息的可比性。这样，人们可以对不同时间点和企业之间的会计信息进行比较和分析，从而更好地了解企业的经营状况和财务表现。

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会计职能中的记录职能指的是什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:43

#会计实务#

会计职能中的记录职能指的是将经济业务和交易记录下来，以便后续的分析、报告和决策。记录职能包括以下几个方面： 1. 业务记录：会计人员负责记录和登记公司的日常经济业务活动，包括收入、支出、借贷、存货、应收账款、应付账款等。 2. 财务报表记录：会计人员负责记录和整理公司的财务数据，编制财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。 3. 会计凭证记录：会计人员负责编制和记录会计凭证，包括原始凭证、记账凭证、调整凭证等，以确保所有的经济业务都能够得到正确的记录和归集。 4. 会计档案记录：会计人员负责管理和维护公司的会计档案，包括凭证、账簿、报表等，以便于查询和审计。通过记录职能，会计人员能够提供准确、可靠的财务信息，为企业的管理层、投资者、债权人等提供决策依据。

阅读 1605

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存款利息的计算中是否考虑存款期限的长短？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:32

#会计实务#

在存款利息的计算中，通常会考虑存款期限的长短。存款期限越长，银行会给予更高的利率，因为存款期限长意味着银行可以更长时间地使用这笔资金。因此，存款期限长的存款通常会获得更高的利息收益。

阅读 1034

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环比增长率的计算方法公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:29

#会计实务#

环比增长率的计算方法公式是：环比增长率 = (本期数 - 上期数) / 上期数 * 100% 其中，本期数是当前期间的数值，上期数是前一个期间的数值。计算结果通常以百分比形式表示。

阅读 3607

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银行本票和银行汇票的转让方式有何异同？
李老师 | 提问时间：12/04 14:27

#会计实务#

银行本票和银行汇票是两种常见的票据形式，它们在转让方式上有一些异同点。 1. 转让方式的异同： - 银行本票的转让方式是通过背书进行的。持票人可以在票据背面签名并将票据转让给他人，转让后的持票人即成为新的合法持有人。 - 银行汇票的转让方式则是通过背书和交付的方式进行的。持票人需要在票据背面签名并将票据交付给受让人，同时可以在票据背面背书，将票据权益转让给他人。 2. 转让的效力： - 银行本票的转让是无条件的，即持票人可以将票据转让给任何人，而无需经过出票人的同意。 - 银行汇票的转让则需要经过出票人的同意，因为汇票是出票人向收款人发出的付款指令，出票人有权决定是否同意转让给新的持票人。 3. 转让的方式限制： - 银行本票一般没有特定的转让方式限制，持票人可以自由选择转让方式。 - 银行汇票在转让时可能会有一些限制，如限制转让给特定的人或机构，或者需要经过特定的程序或手续。总体来说，银行本票和银行汇票在转让方式上的主要区别在于银行本票通过背书转让，而银行汇票通过背书和交付的方式转让，并且银行本票的转让相对更为灵活和无条件。

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注会科目中的所有者权益类科目有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:27

#会计实务#

在注会科目中，所有者权益类科目主要包括以下几个： 1. 股本：包括普通股本和优先股本。 2. 资本公积：包括股本溢价、资本公积金等。 3. 盈余公积：包括法定盈余公积、任意盈余公积等。 4. 未分配利润：指企业在一定时期内所获得的净利润未分配给股东的部分。 5. 少数股东权益：指股东所持有的股份未达到控股股东的比例，但对企业决策有一定影响力。 6. 库存股：指企业自己持有的本公司股份。 7. 专项储备：指根据法律、法规或公司章程的规定，设立的专门用于特定目的的储备。以上是注会科目中常见的所有者权益类科目，具体的科目设置还可能因不同企业的情况而有所差异。

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