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这个利润分配和未分配利润期初余额是8万多，期末余额是5万多，这种是亏损还是盈利
家权老师 | 提问时间：01/08 08:58

#实务#

那个是借方余额，是亏损

阅读 153

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老师您好，请问员工福利费报销，借管理费用-福利费，，贷应付职工薪酬-福利费借应付职工薪酬-福利费贷其他应付款 **,,,,,这样合理吗？不可以直接借：管理费用贷其他应付款吗？
家权老师 | 提问时间：01/08 08:58

#实务#

不能，那样做是规范操作

阅读 12

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老师我看开票系统25年老板买了零星材料开了好多发票也没拿来挂账报销这个是不要让整理出来都挂到25年呢？
家权老师 | 提问时间：01/08 08:57

#实务#

是的，就那样操作就行

阅读 33

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11月份的账少做了一个银行收入，能在12月份补上么
家权老师 | 提问时间：01/08 08:51

#实务#

未开票收入是可以的，开票的收入只能做到11月

阅读 6

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个体户经营所得税税率是多少
家权老师 | 提问时间：01/08 08:50

#实务#

个体户经营所得税税率

阅读 7

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老师25年许多进货成本票我们取得不了。但是我们当时已经暂估入库了。在2025年第四季度的我们还没做呢。可不可以把成本冲减一部分，然后去把25年前几个月的工资多计提一部分。个人所得税我已经申报了，我能不能修改一下个人所得税的报表？这样我们的成本不就是增加了吗
家权老师 | 提问时间：01/08 08:50

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 11

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老师您好，请问下勾选平台上有通行费发票好多，但是又没有业务员来报销，就让它这样吗
小菲老师 | 提问时间：01/08 08:49

#实务#

同学，你好就这样放着

阅读 6

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老师，四季度企业所得税是按照四季度利润总额来计算，还是按本年累计数计算？前三季度是亏损的，没有交过企业所得税，四季度利润总额5万，本年累计3万，按哪个数计算交纳4季度的？
家权老师 | 提问时间：01/08 08:48

#实务#

本季度应交所得税=(利润表的利润总额本年累计-汇算的以前年度亏损)*税率5%-本年累计预交所得税

阅读 12

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Tk报税怎么看数据，怎么申报呀
小菲老师 | 提问时间：01/08 08:46

#实务#

同学，你好你有做账吗？？还是只有平台数据？？

阅读 6

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银行收到汇款备注为其他，科目是否可以做其他应收款
家权老师 | 提问时间：01/08 08:44

#实务#

可以的，可以那样做的

阅读 27

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老师好，我们属于高新中小企业，现在想上市，说账务不太规范，要规范，怎么算是规范？
小菲老师 | 提问时间：01/08 08:43

#实务#

同学，你好一、制度层面：建立完善的财务内控体系明确分级审批权限：根据企业规模和业务性质，合理设置审批权限，重大支付需经董事会或股东大会审批。规范记账凭证编制：原始凭证应齐全（如出库单、运输单、客户签收单等），记账凭证摘要填写完整准确，会计科目借贷方应有明确对应关系。加强货币资金管理：禁止以个人名义开立账户存储，定期核对银行存款明细账和银行对账单，编制银行存款余额调节表。严格存货管理：出入库单应连续编号，定期组织存货盘点，明确相关人员责任。二、流程层面：确保财务数据真实、准确、完整规范原始凭证管理：原始凭证应齐全，如企业销售商品货物，应有出库单、运输单、客户签收单等；企业购买商品货物，应有请购单、采购合同、验收单、入库单等。加强现金及票据管理：现金盘点和使用应规范，定期或不定期实施盘点并填制保存盘点表，禁止白条抵库或现金坐支。规范银行存款管理：定期让出纳以外的财务人员核对银行存款明细账和银行对账单，规范银行存款余额调节表编制和管理。加强网上银行管理：将网上银行的授权人、复核人、操作人的密码交由不同人员保管。三、数据层面：确保财务指标合理、合规财务指标合理性：纵向分析财务指标的合理性，包括三年一期资产负债率、销售增长率、现金流量情况等，分析相同指标在不同期间有无异常波动。横向与同行业比较：如同类产品销售毛利率、成本费用率情况，若差异较大，需要有合理的解释。关注收入完整性：所有收入是否均开票入账，对大量现金收入的情况，是否有专门内部控制进行管理。

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如果进货单价不一样，结转成本，数量是销项票面上的数量，但是成本单价需要老板要是吗，让他给出他是以哪个进货单价卖出的，我才能数量*单价来结转成本
apple老师 | 提问时间：01/08 08:38

#实务#

同学你好，不是这样理解的，成本单价取决于你们公司存货的计算方法，

阅读 8

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老师，年底没有把抵扣发票认证会有什么风险？
郭老师 | 提问时间：01/08 08:37

#实务#

你需要抵扣就认证，没抵扣不需要认证，没有风险如果你需要抵扣，还不认证，那不就少抵扣了

阅读 38

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支付项目款已收到专票：借：应付账款/库存商品-某某公司借：应交税费-应交增值税进项税贷：银行存款-某某银行
郭老师 | 提问时间：01/08 08:36

#实务#

可以的，可以这么做的

阅读 48

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老师想问下，贷款买车合同用交印花税吗
朴老师 | 提问时间：01/08 08:35

#实务#

车辆买卖合同企业缴税，个人不缴动产买卖合同，个人书立的免征企业按价款万分之三，个人无税金融机构借款合同一般缴税，小微免征银行等金融组织与借款人签订的借款合同才征

阅读 34

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老师，麻烦问下，民非企业，第四季度末计提企业所得税，1月报财务报表的时候是不是要用计提前的那个报表啊？因为我们是民非企业，然后它那个不叫利润表，叫业务活动表，它的构成就是一个收入、一个成本，一个费用，然后还有一个净资产。如果我是。计提了四季度的所得税费用以后，它的其他费用那块儿就是会跟着变化。就是假如说我的那个净资产就是收入减成本减费用以后是200块钱，我按200块钱计提了所得税费用。等待返回去的时候，它的成本就是他计提的那个所得税费用，它就并到费用那里去了，就是和之前就不一样了，它就会有变化。应该怎么处理
暖暖老师 | 提问时间：01/08 08:33

#实务#

你好，第四季度需要计提的这个，如果金额小你也可以不计提

阅读 34

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成本这块按月统计，还是几个月一起统计也可以
郭老师 | 提问时间：01/08 08:33

#实务#

最好是按月，因为你账务处理是按月

阅读 9

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老师，供应商给的折扣，发票应该怎么开呢
郭老师 | 提问时间：01/08 08:32

#实务#

你好，供应商那边给你开一个产品的，然后第二行再开折扣

阅读 5

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2026年1月取得的纸质《航空运输电子客票行程单》，还可以报销吗？
郭老师 | 提问时间：01/08 08:29

#实务#

可以的，可以报销的

阅读 238

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科目余额变应收账款贷方有余额0.1的尾差，要结转掉怎么做？
暖暖老师 | 提问时间：01/08 08:29

#实务#

你好，摘要调整零头借管理费用-其他-0.1 借应收账款0.1

阅读 11

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老师，有见过这么计提工资的吗，借：成本费用贷：个税贷：其他应收社保贷：应付职工薪酬。这样的优缺点是什么
朴老师 | 提问时间：01/08 08:25

#实务#

这样是不对的没有这样做的

阅读 22

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产品加工成本计算中，如何确定间接费用分配方法？
李老师 | 提问时间：12/04 15:13

#会计实务#

确定间接费用分配方法的关键是找到一个合理的依据来分配这些费用。以下是几种常见的间接费用分配方法： 1. 直接人工费用分配法：按照直接人工的使用量或者工时来分配间接费用。这种方法适用于间接费用与直接人工费用之间存在较强的相关性的情况。 2. 直接材料费用分配法：按照直接材料的使用量来分配间接费用。这种方法适用于间接费用与直接材料费用之间存在较强的相关性的情况。 3. 劳动力成本分配法：按照各个部门或者工序的劳动力成本占总劳动力成本的比例来分配间接费用。这种方法适用于间接费用与劳动力成本之间存在较强的相关性的情况。 4. 产量分配法：按照各个部门或者工序的产量占总产量的比例来分配间接费用。这种方法适用于间接费用与产量之间存在较强的相关性的情况。 5. 市场价值分配法：按照各个部门或者工序的产品市场价值来分配间接费用。这种方法适用于间接费用与产品市场价值之间存在较强的相关性的情况。在确定间接费用分配方法时，应根据企业的实际情况选择最合适的方法，并确保分配结果的公正、合理和可靠。同时，应定期进行费用分配方法的评估和调整，以适应企业经营环境的变化。

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汇率的13个点是如何影响国际贸易的？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:56

#会计实务#

汇率的13个点是指汇率的变动幅度为0.0013。汇率的变动对国际贸易有着重要的影响，以下是一些可能的影响： 1. 出口竞争力：如果本国货币贬值，意味着本国货物在国际市场上的价格相对降低，可以提高本国商品的出口竞争力。因此，汇率的13个点的变动可能会对出口企业产生积极影响。 2. 进口成本：如果本国货币升值，意味着进口商品的价格相对降低，可以降低本国企业的进口成本。因此，汇率的13个点的变动可能会对进口企业产生积极影响。 3. 贸易平衡：汇率的变动会对贸易平衡产生影响。如果本国货币贬值，出口增加，进口减少，有助于改善贸易平衡；反之，如果本国货币升值，出口减少，进口增加，可能导致贸易逆差加剧。 4. 资金流动：汇率的变动可能会引起资金流动的变化。如果本国货币升值，可能会吸引外国投资者将资金投资到本国，从而增加本国的资本流入；反之，如果本国货币贬值，可能会导致资本外流。 5. 财务报表：企业在进行国际贸易时，需要将外币交易转换为本币计量。汇率的变动会对企业的财务报表产生影响，例如，汇兑损益会因汇率的变动而发生变化。总之，汇率的13个点的变动可能会对国际贸易产生多方面的影响，包括出口竞争力、进口成本、贸易平衡、资金流动和财务报表等方面。企业在进行国际贸易时，应密切关注汇率的变动，并采取相应的风险管理措施。

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财务公司的工作内容包括哪些方面？
李老师 | 提问时间：12/04 14:50

#会计实务#

财务公司的工作内容涵盖了多个方面，以下是一些主要的工作内容： 1. 会计核算：财务公司负责为客户进行会计核算，包括凭证录入、账务处理、编制财务报表等。 2. 税务申报：财务公司协助客户进行税务申报工作，包括增值税、所得税、企业所得税等各种税种的申报和缴纳。 3. 薪酬管理：财务公司负责客户的薪酬管理工作，包括员工工资计算、社保和公积金缴纳、个人所得税计算等。 4. 财务分析：财务公司对客户的财务状况进行分析，并提供财务报表解读、财务指标分析、财务预测等服务。 5. 财务咨询：财务公司为客户提供财务咨询服务，包括企业财务战略规划、财务风险管理、财务流程优化等方面的建议和指导。 6. 审计服务：财务公司协助客户进行内部审计和外部审计工作，确保企业的财务报告的准确性和合规性。 7. 管理咨询：财务公司为客户提供管理咨询服务，包括财务管理、成本管理、预算管理等方面的咨询和培训。 8. 公司注册和注销：财务公司协助客户进行公司注册和注销手续，包括公司设立、变更、注销等事务的办理。 9. 其他财务服务：根据客户需求，财务公司还可以提供其他财务服务，如资金管理、投资分析、并购重组等。需要注意的是，不同的财务公司可能会有不同的业务范围和专业领域，以上列举的工作内容仅为一般性的参考。

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会计分录的要素如何体现会计信息的可比性？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:46

#会计实务#

会计分录是会计信息记录的基本形式，它通过对经济交易的描述和记录，体现了会计信息的可比性。具体来说，会计分录体现会计信息的可比性主要表现在以下几个方面： 1. 会计要素的一致性：会计分录要素包括账户、借贷方向、金额和日期等，这些要素在不同的会计交易中应保持一致。例如，同一种交易类型在不同时间点发生时，会计分录要素应保持一致，以便进行比较和分析。 2. 会计政策的一致性：会计政策是指企业在编制财务报表时所采用的计量、确认和披露方法。会计分录要素的一致性要求企业在不同会计期间和交易中采用相同的会计政策，以确保会计信息的可比性。 3. 会计准则的一致性：会计准则是指企业在编制财务报表时所遵循的会计规范和规则。会计分录要素的一致性要求企业按照相同的会计准则进行会计处理，以确保会计信息的可比性。 4. 会计分录的明确性和完整性：会计分录要素应明确、完整地描述和记录每一笔交易的经济事项。只有明确和完整的会计分录才能保证会计信息的可比性，避免信息的遗漏或混淆。综上所述，通过确保会计分录要素的一致性、会计政策的一致性、会计准则的一致性以及会计分录的明确性和完整性，可以有效体现会计信息的可比性。这样，人们可以对不同时间点和企业之间的会计信息进行比较和分析，从而更好地了解企业的经营状况和财务表现。

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会计职能中的记录职能指的是什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:43

#会计实务#

会计职能中的记录职能指的是将经济业务和交易记录下来，以便后续的分析、报告和决策。记录职能包括以下几个方面： 1. 业务记录：会计人员负责记录和登记公司的日常经济业务活动，包括收入、支出、借贷、存货、应收账款、应付账款等。 2. 财务报表记录：会计人员负责记录和整理公司的财务数据，编制财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。 3. 会计凭证记录：会计人员负责编制和记录会计凭证，包括原始凭证、记账凭证、调整凭证等，以确保所有的经济业务都能够得到正确的记录和归集。 4. 会计档案记录：会计人员负责管理和维护公司的会计档案，包括凭证、账簿、报表等，以便于查询和审计。通过记录职能，会计人员能够提供准确、可靠的财务信息，为企业的管理层、投资者、债权人等提供决策依据。

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存款利息的计算中是否考虑存款期限的长短？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:32

#会计实务#

在存款利息的计算中，通常会考虑存款期限的长短。存款期限越长，银行会给予更高的利率，因为存款期限长意味着银行可以更长时间地使用这笔资金。因此，存款期限长的存款通常会获得更高的利息收益。

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环比增长率的计算方法公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:29

#会计实务#

环比增长率的计算方法公式是：环比增长率 = (本期数 - 上期数) / 上期数 * 100% 其中，本期数是当前期间的数值，上期数是前一个期间的数值。计算结果通常以百分比形式表示。

阅读 3085

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银行本票和银行汇票的转让方式有何异同？
李老师 | 提问时间：12/04 14:27

#会计实务#

银行本票和银行汇票是两种常见的票据形式，它们在转让方式上有一些异同点。 1. 转让方式的异同： - 银行本票的转让方式是通过背书进行的。持票人可以在票据背面签名并将票据转让给他人，转让后的持票人即成为新的合法持有人。 - 银行汇票的转让方式则是通过背书和交付的方式进行的。持票人需要在票据背面签名并将票据交付给受让人，同时可以在票据背面背书，将票据权益转让给他人。 2. 转让的效力： - 银行本票的转让是无条件的，即持票人可以将票据转让给任何人，而无需经过出票人的同意。 - 银行汇票的转让则需要经过出票人的同意，因为汇票是出票人向收款人发出的付款指令，出票人有权决定是否同意转让给新的持票人。 3. 转让的方式限制： - 银行本票一般没有特定的转让方式限制，持票人可以自由选择转让方式。 - 银行汇票在转让时可能会有一些限制，如限制转让给特定的人或机构，或者需要经过特定的程序或手续。总体来说，银行本票和银行汇票在转让方式上的主要区别在于银行本票通过背书转让，而银行汇票通过背书和交付的方式转让，并且银行本票的转让相对更为灵活和无条件。

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注会科目中的所有者权益类科目有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:27

#会计实务#

在注会科目中，所有者权益类科目主要包括以下几个： 1. 股本：包括普通股本和优先股本。 2. 资本公积：包括股本溢价、资本公积金等。 3. 盈余公积：包括法定盈余公积、任意盈余公积等。 4. 未分配利润：指企业在一定时期内所获得的净利润未分配给股东的部分。 5. 少数股东权益：指股东所持有的股份未达到控股股东的比例，但对企业决策有一定影响力。 6. 库存股：指企业自己持有的本公司股份。 7. 专项储备：指根据法律、法规或公司章程的规定，设立的专门用于特定目的的储备。以上是注会科目中常见的所有者权益类科目，具体的科目设置还可能因不同企业的情况而有所差异。

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