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老师好，前年去年账上有好多工程施工没有做结转，现在做结转的时候需要附什么原始凭证呢
小菲老师 | 提问时间：01/08 14:36

#实务#

同学，你好工程完工结算单

阅读 18

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年会上制作的邀请函计入哪个科目
家权老师 | 提问时间：01/08 14:35

#实务#

那个计入管理费用-办公费

阅读 20

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市政建筑公司，企业所得税按照进度确认收入，进度收入对应的增值税可以当期不缴纳吗？增值税按照合同约定确认增值额并缴纳增值税吗？增值额和企业所得税税额相差太大有风险吗
家权老师 | 提问时间：01/08 14:34

#实务#

进度收入对应的增值税不能当期不缴纳

阅读 35

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固定资产提足折旧了，剩一个净残值，应该怎么处理它
小菲老师 | 提问时间：01/08 14:34

#实务#

同学，你好你是要报废还是什么？？据继续使用，就挂着

阅读 15

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老师请问一下，兄弟公司给我们公司运了很多原材料和机器设备来，和我们结算的时候只结算了货款，他们和物流或者运输公司结算的运费，但是这部分钱他们又要和我们结算，我这里拿不到任何单据，只有一张转款回单，我要怎么做账？
暖暖老师 | 提问时间：01/08 14:34

#实务#

你好先挂应付或者预付在

阅读 32

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老师，我们注册资本100万，实缴资本0元，实缴截止日期2029年，现在公司2025年接了300万，产生了10多玩的利息，现在实缴资本以外的200万利息才能扣除，是吗？实缴截至日期之前能扣300万利息，还是100万利息啊
家权老师 | 提问时间：01/08 14:33

#实务#

实缴资本以外的200万利息取得发票可以扣除

阅读 15

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老师，年底先计提企业所得税还是先结转损益和本年利润
家权老师 | 提问时间：01/08 14:33

#实务#

年底先计提企业所得税

阅读 18

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另一个问题：2023年3月发票已在出口退税模块勾选且用途已确认，后发现发票开错，未做进项发票撤销处理，5月份供应商做了发票红冲，导致错误发票一直显示待退税状态，这样发票该怎么处理？
郭老师 | 提问时间：01/08 14:32

#实务#

你现在去电子税务局里面撤销试一下，还能撤回吧

阅读 54

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您好老师，账上有一个供应商的应付账款余额少了，是以前年度搞错的，查不出原因，要调应该怎么做分录
刘艳红老师 | 提问时间：01/08 14:32

#实务#

您好，这个调下账就可以借：营业外支出贷：应付账款

阅读 15

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新建账套，第三季度末报表固定资产原值1006.53，累计折旧749.18，固定资产账面价值257.35，请问老师我应该用那个做建账期初余额？
家权老师 | 提问时间：01/08 14:31

#实务#

分别期初数录入：固定资产1006.53，累计折旧749.18

阅读 27

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我们是销售农药和肥料的，平时会有赠送给客户，如果我开免税农药A赠送B给客户，这种发票上能体现嘛，还是不体现B直接把B报无票
刘艳红老师 | 提问时间：01/08 14:31

#实务#

您好，这种申报无票好些

阅读 31

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老师我想问一下，我们是一般纳税人，开了技术服务费发票，我们本期有货物专票进项，我可以把增值税抵扣了吗？下个月开货物销售的时候我在交增值税
刘艳红老师 | 提问时间：01/08 14:31

#实务#

您好，不能用现在的抵扣上月的

阅读 12

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老师，请问一下我们在某店充值5000元，商家赠送1000元，现在已全部消费完了6000元，收到的餐费发票5500元怎么做账？原来挂预付款5000元，现在是借：销售费用5500，贷：预付款5000，另外这个500元做什么？
家权老师 | 提问时间：01/08 14:30

#实务#

另外这个500元计入营业外收入

阅读 69

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老师，一般纳税人销项大于进项分录怎么完整的怎么写，麻烦举例子写一下
文文老师 | 提问时间：01/08 14:30

#实务#

借：应交税费-应交增值税-销项贷：应交税费-应交增值税-进项贷：应交税费- 未交增值税

阅读 54

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老师，12月从原来3人社保减员成1人，12月申报时候就是1人了，12月开11月工资，现在做12月账，是不是得把之前那两个人社保个人部分也得扣除了，
刘艳红老师 | 提问时间：01/08 14:29

#实务#

您好，是的，这个申报工资要扣个人部分

阅读 27

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老师员工在青岛有申报工资填了专项附加扣除，在天津还可以用专项附加扣除抵扣个税吗
家权老师 | 提问时间：01/08 14:29

#实务#

不能多处扣除那个的

阅读 11

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董孝彬老师好！接上面的问题继续请教您，按这个比例提的话那跟您前面说的统一按收入的10%提，这相差太远不是？
朴老师 | 提问时间：01/08 14:28

#实务#

同学你好老师可能不在线，你截图给我之前的问题我看看

阅读 16

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老师，我公司是外贸企业，发现2021年—2023年期间购进发票有些数量、税额未使用，2026年还可以继续使用吗？会有什么风险和疑点呢
文文老师 | 提问时间：01/08 14:28

#实务#

你好，跨度太大了，不建议勾选抵扣了

阅读 38

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老师2022年注册的公司，最晚在哪一年完成注册资本实缴
文文老师 | 提问时间：01/08 14:28

#实务#

你好，在2032年6月30日前完成实缴

阅读 14

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老师，请问社保的个人部分是计到应付职工薪酬的工资里吗
文文老师 | 提问时间：01/08 14:27

#实务#

社保的个人部分是计到应付职工薪酬的工资里。

阅读 40

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老师，请问子公司把自己下面的分公司转让给母公司，具体变更流程是怎么走的呢？
小菲老师 | 提问时间：01/08 14:26

#实务#

同学，你好一、子公司内部决策与股权转让股东会决议：子公司召开股东会，形成同意转让分公司的决议。签订股权转让协议：子公司与母公司签订协议，明确转让价格、付款方式等。办理子公司股权变更：向工商部门提交申请书、股东会决议、股权转让协议等材料，完成子公司股权结构变更。二、分公司变更登记准备材料：转让协议、子公司同意转让的文件、新负责人身份证明。分公司营业执照正副本。税务登记证变更申请。办理工商变更：向工商部门提交材料，完成分公司负责人、经营范围等变更。税务变更：到税务部门办理税务登记证变更、税种核定变更等。

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产品加工成本计算中，如何确定间接费用分配方法？
李老师 | 提问时间：12/04 15:13

#会计实务#

确定间接费用分配方法的关键是找到一个合理的依据来分配这些费用。以下是几种常见的间接费用分配方法： 1. 直接人工费用分配法：按照直接人工的使用量或者工时来分配间接费用。这种方法适用于间接费用与直接人工费用之间存在较强的相关性的情况。 2. 直接材料费用分配法：按照直接材料的使用量来分配间接费用。这种方法适用于间接费用与直接材料费用之间存在较强的相关性的情况。 3. 劳动力成本分配法：按照各个部门或者工序的劳动力成本占总劳动力成本的比例来分配间接费用。这种方法适用于间接费用与劳动力成本之间存在较强的相关性的情况。 4. 产量分配法：按照各个部门或者工序的产量占总产量的比例来分配间接费用。这种方法适用于间接费用与产量之间存在较强的相关性的情况。 5. 市场价值分配法：按照各个部门或者工序的产品市场价值来分配间接费用。这种方法适用于间接费用与产品市场价值之间存在较强的相关性的情况。在确定间接费用分配方法时，应根据企业的实际情况选择最合适的方法，并确保分配结果的公正、合理和可靠。同时，应定期进行费用分配方法的评估和调整，以适应企业经营环境的变化。

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汇率的13个点是如何影响国际贸易的？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:56

#会计实务#

汇率的13个点是指汇率的变动幅度为0.0013。汇率的变动对国际贸易有着重要的影响，以下是一些可能的影响： 1. 出口竞争力：如果本国货币贬值，意味着本国货物在国际市场上的价格相对降低，可以提高本国商品的出口竞争力。因此，汇率的13个点的变动可能会对出口企业产生积极影响。 2. 进口成本：如果本国货币升值，意味着进口商品的价格相对降低，可以降低本国企业的进口成本。因此，汇率的13个点的变动可能会对进口企业产生积极影响。 3. 贸易平衡：汇率的变动会对贸易平衡产生影响。如果本国货币贬值，出口增加，进口减少，有助于改善贸易平衡；反之，如果本国货币升值，出口减少，进口增加，可能导致贸易逆差加剧。 4. 资金流动：汇率的变动可能会引起资金流动的变化。如果本国货币升值，可能会吸引外国投资者将资金投资到本国，从而增加本国的资本流入；反之，如果本国货币贬值，可能会导致资本外流。 5. 财务报表：企业在进行国际贸易时，需要将外币交易转换为本币计量。汇率的变动会对企业的财务报表产生影响，例如，汇兑损益会因汇率的变动而发生变化。总之，汇率的13个点的变动可能会对国际贸易产生多方面的影响，包括出口竞争力、进口成本、贸易平衡、资金流动和财务报表等方面。企业在进行国际贸易时，应密切关注汇率的变动，并采取相应的风险管理措施。

阅读 1310

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财务公司的工作内容包括哪些方面？
李老师 | 提问时间：12/04 14:50

#会计实务#

财务公司的工作内容涵盖了多个方面，以下是一些主要的工作内容： 1. 会计核算：财务公司负责为客户进行会计核算，包括凭证录入、账务处理、编制财务报表等。 2. 税务申报：财务公司协助客户进行税务申报工作，包括增值税、所得税、企业所得税等各种税种的申报和缴纳。 3. 薪酬管理：财务公司负责客户的薪酬管理工作，包括员工工资计算、社保和公积金缴纳、个人所得税计算等。 4. 财务分析：财务公司对客户的财务状况进行分析，并提供财务报表解读、财务指标分析、财务预测等服务。 5. 财务咨询：财务公司为客户提供财务咨询服务，包括企业财务战略规划、财务风险管理、财务流程优化等方面的建议和指导。 6. 审计服务：财务公司协助客户进行内部审计和外部审计工作，确保企业的财务报告的准确性和合规性。 7. 管理咨询：财务公司为客户提供管理咨询服务，包括财务管理、成本管理、预算管理等方面的咨询和培训。 8. 公司注册和注销：财务公司协助客户进行公司注册和注销手续，包括公司设立、变更、注销等事务的办理。 9. 其他财务服务：根据客户需求，财务公司还可以提供其他财务服务，如资金管理、投资分析、并购重组等。需要注意的是，不同的财务公司可能会有不同的业务范围和专业领域，以上列举的工作内容仅为一般性的参考。

阅读 1630

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会计分录的要素如何体现会计信息的可比性？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:46

#会计实务#

会计分录是会计信息记录的基本形式，它通过对经济交易的描述和记录，体现了会计信息的可比性。具体来说，会计分录体现会计信息的可比性主要表现在以下几个方面： 1. 会计要素的一致性：会计分录要素包括账户、借贷方向、金额和日期等，这些要素在不同的会计交易中应保持一致。例如，同一种交易类型在不同时间点发生时，会计分录要素应保持一致，以便进行比较和分析。 2. 会计政策的一致性：会计政策是指企业在编制财务报表时所采用的计量、确认和披露方法。会计分录要素的一致性要求企业在不同会计期间和交易中采用相同的会计政策，以确保会计信息的可比性。 3. 会计准则的一致性：会计准则是指企业在编制财务报表时所遵循的会计规范和规则。会计分录要素的一致性要求企业按照相同的会计准则进行会计处理，以确保会计信息的可比性。 4. 会计分录的明确性和完整性：会计分录要素应明确、完整地描述和记录每一笔交易的经济事项。只有明确和完整的会计分录才能保证会计信息的可比性，避免信息的遗漏或混淆。综上所述，通过确保会计分录要素的一致性、会计政策的一致性、会计准则的一致性以及会计分录的明确性和完整性，可以有效体现会计信息的可比性。这样，人们可以对不同时间点和企业之间的会计信息进行比较和分析，从而更好地了解企业的经营状况和财务表现。

阅读 997

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会计职能中的记录职能指的是什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:43

#会计实务#

会计职能中的记录职能指的是将经济业务和交易记录下来，以便后续的分析、报告和决策。记录职能包括以下几个方面： 1. 业务记录：会计人员负责记录和登记公司的日常经济业务活动，包括收入、支出、借贷、存货、应收账款、应付账款等。 2. 财务报表记录：会计人员负责记录和整理公司的财务数据，编制财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。 3. 会计凭证记录：会计人员负责编制和记录会计凭证，包括原始凭证、记账凭证、调整凭证等，以确保所有的经济业务都能够得到正确的记录和归集。 4. 会计档案记录：会计人员负责管理和维护公司的会计档案，包括凭证、账簿、报表等，以便于查询和审计。通过记录职能，会计人员能够提供准确、可靠的财务信息，为企业的管理层、投资者、债权人等提供决策依据。

阅读 1485

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存款利息的计算中是否考虑存款期限的长短？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:32

#会计实务#

在存款利息的计算中，通常会考虑存款期限的长短。存款期限越长，银行会给予更高的利率，因为存款期限长意味着银行可以更长时间地使用这笔资金。因此，存款期限长的存款通常会获得更高的利息收益。

阅读 954

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环比增长率的计算方法公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:29

#会计实务#

环比增长率的计算方法公式是：环比增长率 = (本期数 - 上期数) / 上期数 * 100% 其中，本期数是当前期间的数值，上期数是前一个期间的数值。计算结果通常以百分比形式表示。

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银行本票和银行汇票的转让方式有何异同？
李老师 | 提问时间：12/04 14:27

#会计实务#

银行本票和银行汇票是两种常见的票据形式，它们在转让方式上有一些异同点。 1. 转让方式的异同： - 银行本票的转让方式是通过背书进行的。持票人可以在票据背面签名并将票据转让给他人，转让后的持票人即成为新的合法持有人。 - 银行汇票的转让方式则是通过背书和交付的方式进行的。持票人需要在票据背面签名并将票据交付给受让人，同时可以在票据背面背书，将票据权益转让给他人。 2. 转让的效力： - 银行本票的转让是无条件的，即持票人可以将票据转让给任何人，而无需经过出票人的同意。 - 银行汇票的转让则需要经过出票人的同意，因为汇票是出票人向收款人发出的付款指令，出票人有权决定是否同意转让给新的持票人。 3. 转让的方式限制： - 银行本票一般没有特定的转让方式限制，持票人可以自由选择转让方式。 - 银行汇票在转让时可能会有一些限制，如限制转让给特定的人或机构，或者需要经过特定的程序或手续。总体来说，银行本票和银行汇票在转让方式上的主要区别在于银行本票通过背书转让，而银行汇票通过背书和交付的方式转让，并且银行本票的转让相对更为灵活和无条件。

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注会科目中的所有者权益类科目有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:27

#会计实务#

在注会科目中，所有者权益类科目主要包括以下几个： 1. 股本：包括普通股本和优先股本。 2. 资本公积：包括股本溢价、资本公积金等。 3. 盈余公积：包括法定盈余公积、任意盈余公积等。 4. 未分配利润：指企业在一定时期内所获得的净利润未分配给股东的部分。 5. 少数股东权益：指股东所持有的股份未达到控股股东的比例，但对企业决策有一定影响力。 6. 库存股：指企业自己持有的本公司股份。 7. 专项储备：指根据法律、法规或公司章程的规定，设立的专门用于特定目的的储备。以上是注会科目中常见的所有者权益类科目，具体的科目设置还可能因不同企业的情况而有所差异。

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