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老师个体工商户开发票给我，转款的时候他拿私户给我汇款给他这样可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：07/13 14:35

#实务#

您好，金额不大，一般没事的

阅读 57

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生活服务，服务费发票是干什么能开这种发票
小菲老师 | 提问时间：07/13 14:34

#实务#

同学，你好要具体看什么服务，内容也要开具体的服务

阅读 18

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老师，请问，个人从银行贷款，然后分批次借给公司，对公司有什么风险吗
刘艳红老师 | 提问时间：07/13 14:33

#实务#

您好，这个公司做借款就可以，附上合同

阅读 57

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老师，一般纳税人开具柴油发票13%的专票，我们项目简易计税，要收普票，老师，可以开具13%的普票吗
小菲老师 | 提问时间：07/13 14:32

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 14

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处置固定资产产生的收益怎么在税务局纳税申报？
朴老师 | 提问时间：07/13 14:31

#实务#

1. 增值税：按处置全款拆分不含税收入填附表一，已抵进项按 13% 计税，未抵进项可选简易 3% 减按 2% 并填减免表。 2. 企业所得税季报：处置收益并入利润总额直接申报。 3. 企业所得税年报：主表资产处置收益体现，填写 A105080 资产折旧摊销表；盈利无需填资产损失表，有税会差异填纳税调整表。 4. 个体户经营所得：收益并入经营利润计税。

阅读 20

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电子税务局可以申报个体户经营所得吗？
刘艳红老师 | 提问时间：07/13 14:30

#实务#

您好，不能，你点进去，他会跳到自然人电子税务局

阅读 14

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单位租个人房要交印花税吗
刘艳红老师 | 提问时间：07/13 14:30

#实务#

您好，公司租个人的房屋通常需要缴纳印花税。根据《印花税暂行条例》第二条规定，印花税的应纳税凭证包括购销、加工承揽、建设工程承包、财产租赁、货物运输、仓储保管、借款、财产保险、技术合同或者具有合同性质的凭证；产权转移书据；营业账簿；权利、许可证照以及经财政部确定征税的其他凭证

阅读 13

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老师，26年度进行25年企业所得税汇算清缴时，补交税款，怎么做会计分录？
刘艳红老师 | 提问时间：07/13 14:30

#实务#

您好，借：利润分配-未分配贷：应交税费

阅读 62

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公司在银行的贷款要不要缴纳印花税？
刘艳红老师 | 提问时间：07/13 14:29

#实务#

您好，要的，和银行借款要申报，公司间的借款不用

阅读 12

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调减以前年度职工工资会计分录怎么写？
刘艳红老师 | 提问时间：07/13 14:29

#实务#

您好，是以前多计提工资了吗

阅读 81

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财务报表要取重分类还是取科目余额
东老师 | 提问时间：07/13 14:29

#实务#

您好，您这个具体是什么问题呢？

阅读 97

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老师计算取值，与原题不一样
张老师 | 提问时间：07/13 14:26

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：按原题贴现率6%、贴现期30天计算：贴现息=100000×6%×30/360=500元，贴现金额=100000-500=99500元，参考解析是笔误写错贴现率数字，正确结果仍为选项C的99500元。祝您学习愉快！

阅读 60

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老师，企业集团内单位（含企业集团）之间怎么定义
杨老师 | 提问时间：07/13 14:26

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：满足以下三种情形之一的，可认定为符合政策要求的企业集团，对应的集团内单位（含企业集团）即包含在该范围内： 1.经市场监管部门核准登记的企业集团。 2.2018年取消企业集团核准登记后，企业集团母公司按照市场监管部门要求，将企业集团名称及集团成员信息通过国家企业信用信息公示系统向社会公示的企业集团。 3.经政府相关行业管理部门确认，属于以资本为主要联结纽带的母子公司为主体，以集团章程为共同行为规范的母公司、子公司、参股公司及企业成员企业或机构共同组成的具有一定规模的企业法人联合体。这里的“企业集团内单位之间”，包含集团母公司与各子公司、孙公司之间，以及集团内部不同子公司、孙公司之间，也包含同一集团下的子集团之间，均属于政策规定的免税主体范围。祝您学习愉快！

阅读 73

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老师，个体工商户定期定额征收，核定计税依据是9290是系统自动带出的，实际本季度收入是27000 定期定额申报表中的应税额和计税依据如何填写？核定计税依据用改成27万吗？
暖暖老师 | 提问时间：07/13 14:25

#实务#

你好，绝对不能手动把核定计税依据9290改成27000（也不能改成270000），系统带出的核定定额是税务局后台审批的数据，申报表内无权直接修改

阅读 62

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老师，收到年报审计发票交什么印花税呀
暖暖老师 | 提问时间：07/13 14:22

#实务#

你好，审计费大篇不要申报印花税的

阅读 41

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老师，新办的个体户后面有个待确认是什么情况，如何处理
朴老师 | 提问时间：07/13 14:20

#实务#

新办个体户刚开立对公账户，银行后台、税务三方协议、账户备案未完成核验；资金 / 账户状态标注待确认，属于银行审核过渡期，账户功能受限（转账、扣税可能拦截）。处理步骤 ① 带营业执照、法人身份证、公章去开户行完成账户信息确认、完成账户备案； ② 电子税务局签订银税三方（委托）划缴协议，完成税务账户关联； ③ 等待银行 1-3 个工作日复核，复核通过后 “待确认” 标识自动消失，账户正常使用。补充风险待确认期间尽量不大额收付款、不做退税 / 扣税操作，容易扣款失败、资金冻结。

阅读 161

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购买财务软件为一年期的超一万的能直接计管理费用-办公费吗
张老师 | 提问时间：07/13 14:19

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以直接计入管理费用，不过更建议计入管理费用——软件服务费，如果企业没有设置这个二级科目，计入管理费用-办公费是可以的。该财务软件为一年期的使用权，属于年费性质的费用支出，无需计入无形资产，可直接计入当期损益。如果企业会计政策要求单独核算软件服务费，优先设置软件服务费二级科目即可。直接付款的会计分录如下：借：管理费用——办公费（或软件服务费）贷：银行存款祝您学习愉快！

阅读 185

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怎么查在电子税务局里缴纳的罚款
张老师 | 提问时间：07/13 14:19

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不同地区电子税务局查询路径略有差异，最常用的查询路径是： 1.登录电子税务局，点击【我要查询】 2.选择【缴款信息查询】，选择对应的税款所属期或缴款日期，筛选税种分类为“税务行政性收费收入”，即可查询到已缴纳的罚款记录。若未找到对应模块，也可以通过【完税证明开具】模块，选择对应的期间查询打印，已缴纳的罚款会同步显示在完税证明中。部分地区路径存在差异，若找不到可咨询主管税务机关。祝您学习愉快！

阅读 126

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公司营业的是光伏板安装开票要怎么开是建筑服务还是安全生产生活服务
暖暖老师 | 提问时间：07/13 14:18

#实务#

你好，建筑服务包含安装服务：动力设备（光伏属于发电动力设备）的装配、安置工程作业，光伏板、光伏电站安装属于标准建筑安装工程。

阅读 17

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老师，建筑服务类发票什么样的才是有效发票，需要注意哪些项？备注栏有没有什么特殊要求，数电票
小菲老师 | 提问时间：07/13 14:17

#实务#

同学，你好数电票，无需在备注栏手工填写，需在开票界面的专属特定信息栏次，准确录入建筑服务发生地、建筑项目名称、跨地（市）标志三项必填内容。大类：建筑服务，税率9%要正确

阅读 16

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企业之间一年期无息借款要交税吗？不是关联方
王一老师 | 提问时间：07/13 14:16

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：需要缴纳增值税和企业所得税，通常不需要缴纳印花税，具体如下： 1.增值税：需要缴纳。非关联企业之间无偿借款属于无偿提供金融服务，按规定需要视同销售缴纳增值税，只有企业集团内单位之间的无偿借贷才能享受免征增值税政策。 2.企业所得税：如果该借款不符合独立交易原则，税务机关有权调整出借方的应纳税所得额，补缴相应的企业所得税；借款方发生的利息支出，不超过金融企业同期同类贷款利率计算的部分可以税前扣除，超过部分不能扣除。 3.印花税：非金融企业之间签订的无息借款合同不属于印花税征税范围，不需要缴纳印花税。具体可以以当地税务机关的最新要求为准。祝您学习愉快！

阅读 72

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产品加工成本计算中，如何确定间接费用分配方法？
李老师 | 提问时间：12/04 15:13

#会计实务#

确定间接费用分配方法的关键是找到一个合理的依据来分配这些费用。以下是几种常见的间接费用分配方法： 1. 直接人工费用分配法：按照直接人工的使用量或者工时来分配间接费用。这种方法适用于间接费用与直接人工费用之间存在较强的相关性的情况。 2. 直接材料费用分配法：按照直接材料的使用量来分配间接费用。这种方法适用于间接费用与直接材料费用之间存在较强的相关性的情况。 3. 劳动力成本分配法：按照各个部门或者工序的劳动力成本占总劳动力成本的比例来分配间接费用。这种方法适用于间接费用与劳动力成本之间存在较强的相关性的情况。 4. 产量分配法：按照各个部门或者工序的产量占总产量的比例来分配间接费用。这种方法适用于间接费用与产量之间存在较强的相关性的情况。 5. 市场价值分配法：按照各个部门或者工序的产品市场价值来分配间接费用。这种方法适用于间接费用与产品市场价值之间存在较强的相关性的情况。在确定间接费用分配方法时，应根据企业的实际情况选择最合适的方法，并确保分配结果的公正、合理和可靠。同时，应定期进行费用分配方法的评估和调整，以适应企业经营环境的变化。

阅读 1508

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汇率的13个点是如何影响国际贸易的？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:56

#会计实务#

汇率的13个点是指汇率的变动幅度为0.0013。汇率的变动对国际贸易有着重要的影响，以下是一些可能的影响： 1. 出口竞争力：如果本国货币贬值，意味着本国货物在国际市场上的价格相对降低，可以提高本国商品的出口竞争力。因此，汇率的13个点的变动可能会对出口企业产生积极影响。 2. 进口成本：如果本国货币升值，意味着进口商品的价格相对降低，可以降低本国企业的进口成本。因此，汇率的13个点的变动可能会对进口企业产生积极影响。 3. 贸易平衡：汇率的变动会对贸易平衡产生影响。如果本国货币贬值，出口增加，进口减少，有助于改善贸易平衡；反之，如果本国货币升值，出口减少，进口增加，可能导致贸易逆差加剧。 4. 资金流动：汇率的变动可能会引起资金流动的变化。如果本国货币升值，可能会吸引外国投资者将资金投资到本国，从而增加本国的资本流入；反之，如果本国货币贬值，可能会导致资本外流。 5. 财务报表：企业在进行国际贸易时，需要将外币交易转换为本币计量。汇率的变动会对企业的财务报表产生影响，例如，汇兑损益会因汇率的变动而发生变化。总之，汇率的13个点的变动可能会对国际贸易产生多方面的影响，包括出口竞争力、进口成本、贸易平衡、资金流动和财务报表等方面。企业在进行国际贸易时，应密切关注汇率的变动，并采取相应的风险管理措施。

阅读 1689

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财务公司的工作内容包括哪些方面？
李老师 | 提问时间：12/04 14:50

#会计实务#

财务公司的工作内容涵盖了多个方面，以下是一些主要的工作内容： 1. 会计核算：财务公司负责为客户进行会计核算，包括凭证录入、账务处理、编制财务报表等。 2. 税务申报：财务公司协助客户进行税务申报工作，包括增值税、所得税、企业所得税等各种税种的申报和缴纳。 3. 薪酬管理：财务公司负责客户的薪酬管理工作，包括员工工资计算、社保和公积金缴纳、个人所得税计算等。 4. 财务分析：财务公司对客户的财务状况进行分析，并提供财务报表解读、财务指标分析、财务预测等服务。 5. 财务咨询：财务公司为客户提供财务咨询服务，包括企业财务战略规划、财务风险管理、财务流程优化等方面的建议和指导。 6. 审计服务：财务公司协助客户进行内部审计和外部审计工作，确保企业的财务报告的准确性和合规性。 7. 管理咨询：财务公司为客户提供管理咨询服务，包括财务管理、成本管理、预算管理等方面的咨询和培训。 8. 公司注册和注销：财务公司协助客户进行公司注册和注销手续，包括公司设立、变更、注销等事务的办理。 9. 其他财务服务：根据客户需求，财务公司还可以提供其他财务服务，如资金管理、投资分析、并购重组等。需要注意的是，不同的财务公司可能会有不同的业务范围和专业领域，以上列举的工作内容仅为一般性的参考。

阅读 3389

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会计分录的要素如何体现会计信息的可比性？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:46

#会计实务#

会计分录是会计信息记录的基本形式，它通过对经济交易的描述和记录，体现了会计信息的可比性。具体来说，会计分录体现会计信息的可比性主要表现在以下几个方面： 1. 会计要素的一致性：会计分录要素包括账户、借贷方向、金额和日期等，这些要素在不同的会计交易中应保持一致。例如，同一种交易类型在不同时间点发生时，会计分录要素应保持一致，以便进行比较和分析。 2. 会计政策的一致性：会计政策是指企业在编制财务报表时所采用的计量、确认和披露方法。会计分录要素的一致性要求企业在不同会计期间和交易中采用相同的会计政策，以确保会计信息的可比性。 3. 会计准则的一致性：会计准则是指企业在编制财务报表时所遵循的会计规范和规则。会计分录要素的一致性要求企业按照相同的会计准则进行会计处理，以确保会计信息的可比性。 4. 会计分录的明确性和完整性：会计分录要素应明确、完整地描述和记录每一笔交易的经济事项。只有明确和完整的会计分录才能保证会计信息的可比性，避免信息的遗漏或混淆。综上所述，通过确保会计分录要素的一致性、会计政策的一致性、会计准则的一致性以及会计分录的明确性和完整性，可以有效体现会计信息的可比性。这样，人们可以对不同时间点和企业之间的会计信息进行比较和分析，从而更好地了解企业的经营状况和财务表现。

阅读 1220

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会计职能中的记录职能指的是什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:43

#会计实务#

会计职能中的记录职能指的是将经济业务和交易记录下来，以便后续的分析、报告和决策。记录职能包括以下几个方面： 1. 业务记录：会计人员负责记录和登记公司的日常经济业务活动，包括收入、支出、借贷、存货、应收账款、应付账款等。 2. 财务报表记录：会计人员负责记录和整理公司的财务数据，编制财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。 3. 会计凭证记录：会计人员负责编制和记录会计凭证，包括原始凭证、记账凭证、调整凭证等，以确保所有的经济业务都能够得到正确的记录和归集。 4. 会计档案记录：会计人员负责管理和维护公司的会计档案，包括凭证、账簿、报表等，以便于查询和审计。通过记录职能，会计人员能够提供准确、可靠的财务信息，为企业的管理层、投资者、债权人等提供决策依据。

阅读 1757

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存款利息的计算中是否考虑存款期限的长短？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:32

#会计实务#

在存款利息的计算中，通常会考虑存款期限的长短。存款期限越长，银行会给予更高的利率，因为存款期限长意味着银行可以更长时间地使用这笔资金。因此，存款期限长的存款通常会获得更高的利息收益。

阅读 1154

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环比增长率的计算方法公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:29

#会计实务#

环比增长率的计算方法公式是：环比增长率 = (本期数 - 上期数) / 上期数 * 100% 其中，本期数是当前期间的数值，上期数是前一个期间的数值。计算结果通常以百分比形式表示。

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银行本票和银行汇票的转让方式有何异同？
李老师 | 提问时间：12/04 14:27

#会计实务#

银行本票和银行汇票是两种常见的票据形式，它们在转让方式上有一些异同点。 1. 转让方式的异同： - 银行本票的转让方式是通过背书进行的。持票人可以在票据背面签名并将票据转让给他人，转让后的持票人即成为新的合法持有人。 - 银行汇票的转让方式则是通过背书和交付的方式进行的。持票人需要在票据背面签名并将票据交付给受让人，同时可以在票据背面背书，将票据权益转让给他人。 2. 转让的效力： - 银行本票的转让是无条件的，即持票人可以将票据转让给任何人，而无需经过出票人的同意。 - 银行汇票的转让则需要经过出票人的同意，因为汇票是出票人向收款人发出的付款指令，出票人有权决定是否同意转让给新的持票人。 3. 转让的方式限制： - 银行本票一般没有特定的转让方式限制，持票人可以自由选择转让方式。 - 银行汇票在转让时可能会有一些限制，如限制转让给特定的人或机构，或者需要经过特定的程序或手续。总体来说，银行本票和银行汇票在转让方式上的主要区别在于银行本票通过背书转让，而银行汇票通过背书和交付的方式转让，并且银行本票的转让相对更为灵活和无条件。

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注会科目中的所有者权益类科目有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:27

#会计实务#

在注会科目中，所有者权益类科目主要包括以下几个： 1. 股本：包括普通股本和优先股本。 2. 资本公积：包括股本溢价、资本公积金等。 3. 盈余公积：包括法定盈余公积、任意盈余公积等。 4. 未分配利润：指企业在一定时期内所获得的净利润未分配给股东的部分。 5. 少数股东权益：指股东所持有的股份未达到控股股东的比例，但对企业决策有一定影响力。 6. 库存股：指企业自己持有的本公司股份。 7. 专项储备：指根据法律、法规或公司章程的规定，设立的专门用于特定目的的储备。以上是注会科目中常见的所有者权益类科目，具体的科目设置还可能因不同企业的情况而有所差异。

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