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老师,我们1月付了一笔货款,但是对方不做了,确定拿不到发票了,是要转入营业外支出吗
青老师
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提问时间:04/18 16:04
#税务师#
你好 ; 是的; 走坏账处理的
阅读 785
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不含税的售价*增值税税率=增值税税额吗?
金金老师
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提问时间:07/10 21:06
#税务师#
您好,是的,是这个意思的
阅读 785
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购进加工过的盐渍海带后,经过二次加工浸泡,清洗,切割,包装后销售,是属于精加工还是初加工?税率是多少?
王雁鸣老师
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提问时间:11/26 18:18
#税务师#
同学你好,属于初加工,增值税率是9%。
阅读 785
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卖方佣金为什么不计入完税价格?
冉老师
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提问时间:09/06 15:19
#税务师#
卖方承担的佣金,当然不需要计入完税价格 因为是卖方承担的
阅读 785
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老师为啥建筑服务收到预收款是属于没有发生应税行为的,收到预收款时只能开具不征税的普票给相对方,但是却又要预交增值税呢
东老师
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提问时间:09/22 00:36
#税务师#
您好,预交增值税是在建筑服务当地缴纳的,相当于在当地交了一部分,给当地做贡献
阅读 785
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第10题为什么还要加4%,算出来的6.5不是一年后的价值了吗?分子不是乘了1+4%了吗?
Jack老师
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提问时间:07/31 13:53
#税务师#
您好,计算一年后的股票价值,使用的是第二年的股利,上期股利是0.5,第一年股利就是0.5*(1+4%),第二年股利就是0.5*(1+4%)*(1+4%),因此乘了两个1+4%
阅读 785
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别人向我的银行卡转账好几万产生的,税金在哪里交?
王超老师
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提问时间:06/22 21:46
#税务师#
你好 这个税金是到税务局申报,然后再缴纳的
阅读 785
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现在小规模按多少税率开票啊
邹老师
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提问时间:01/03 11:41
#税务师#
你好,现在小规模按3%的税率开具发票
阅读 785
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某生产农用挖掘机的农机厂为增值税一般纳税人,2022年5月生产销售农用挖掘机,取得不含税销售收入50万元,为农民修理农用挖掘机取得的修理费现金收入为10万元。当月外购零配件取得增值税专用发票上注明的税款为2.6万元,已通过增值税发票综合服务平台确认并在当月抵扣。则该厂5月份应纳增值税为( )万元。(★★) A. 5.2 B. 4.3 C. 3.05 D. 5.05 老师 现金收入是含税收入吗?
朱朱老师
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提问时间:10/10 09:02
#税务师#
您好,解答如下 是的,是含税收入
阅读 785
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这道题B和C什么区别?
图图*老师
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提问时间:06/23 17:40
#税务师#
你好,C的表述更完整,说明持股期限超过一年免税
阅读 785
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长期应收款和未确认的融资收益,他们是加的关系,还是减的关系
易 老师
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提问时间:11/24 20:02
#税务师#
同学您好,是减的关系
阅读 785
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不是也有一般借款资本化吗?为什么它说计入财务费用?
一鸣老师
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提问时间:07/30 09:39
#税务师#
同学您好,这个是财政部制订的准则。 我们只要记住专门借款的时候,要是符合资本化的,就计入资产成本。 但是如果是一般借款,就不分了,直接都是计入财务费用了呢。
阅读 785
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B哪里错了
法律老师
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提问时间:08/09 14:35
#税务师#
“在收到陈述和申辩意见后15日内作出是否处罚的决定”于法无据,所以错误。
阅读 785
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工福利费的14%是按照扣五险后发的工资,还是不扣五险前的工资?
金金老师
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提问时间:02/03 11:43
#税务师#
您好,这个是属于按照不扣除的哈
阅读 785
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由于某些原因公司存货明细账是红字,账务很乱,现在通过实地盘点进行处理:公司账玉米数量负200吨,金额510000.实地盘点后:数量400吨,如何账务处理?
李老师(1)
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提问时间:08/15 14:44
#税务师#
你好,那可以进行盘盈啊,借库存商品贷待处理财产损益。
阅读 785
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下列关于加计抵减政策的说法中,正确的有()。 A.纳税人出口货物劳务、发生跨境应税行为不适用加计抵减政策,其对应的进项税额不得计提加计抵减额 B.抵减前的应纳税额等于零的,当期可抵减加计抵减额全部结转下期抵减 C.加计抵减政策执行到期后,纳税人不再计提加计抵减额,结余的加计抵减额停止抵减 D.2019年4月1日后设立的纳税人,自设立之日起3个月的销售额符合规定条件的,自销售额符合条件之日起适用加计抵减政策 E.提供现代服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人自2019年10月1日起按照当期可抵扣进项税额加计15%,抵减应纳税额 ABC 怎么通俗易懂的理解?
泡泡酱老师
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提问时间:11/18 14:27
#税务师#
你好,同学请稍后,老师正在做答
阅读 785
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观念支付和拟制交付什么区别,观念交付包括简单交付、占有改定,指定交付,是吗?而拟制下面没有分类了吗?
灿灿老师
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提问时间:11/26 16:15
#税务师#
同学请稍等正在解答中
阅读 785
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老师,您好,我不懂为什么要×60%跟40%
朱朱老师
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提问时间:07/22 08:03
#税务师#
您好,解答如下 60%和40%是按照账面价值的比重
阅读 785
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老师,这个债务重组的例题,为什么财产转让所得也要确认为债务重组的所得呢
张老师168
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提问时间:07/05 21:44
#税务师#
您好,同学,是因为要偿债所以才发生的财产转移,商品的所有权转移要确认所得的,祝您学习愉快,如果满意请留下五星好评,谢谢
阅读 785
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如何用变动成本计算当期营业利率
Jack老师
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提问时间:10/04 17:36
#税务师#
您好,营业利率=营业利润/营业收入 营业收入=1300*(500-100)=520000 营业利润=520000-(250000+80000+160000)/500*400-40000-40000-15000=33000 变动成本(材料、劳务、间接制造成本)需要按照生产和销售的数量进行分拆。
阅读 785
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个体工商户,需要申报工资薪资吗,税种核定上没有工资薪资申报,自然人里也申报不了,显示无有效税费信息
郭老师
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提问时间:11/16 17:48
#税务师#
税种没有认定的,不需要申报,自己申报不了,你想要申报的话,找你税务局给你增加。
阅读 785
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组成成套消费品销售从高税率计算消费税,那如果白酒和黄酒组成成套消费品,黄酒除了按白酒20%税率计算消费税,还要按0.5元/500毫升计算吗?
张老师
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提问时间:10/11 19:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 当白酒和黄酒组成成套消费品销售时,根据规定从高适用税率,应按白酒的税率缴纳消费税。白酒采用复合计税方法,应纳税额=销售额×比例税率+销售数量×定额税率;黄酒采用从量定额计税方法,应纳税额=销售数量×定额税率。但组成成套销售从高适用白酒的税率后,就统一按白酒的复合计税方法来计算消费税,即按销售额乘以20%的比例税率,再加上销售数量乘以0.5元/500毫升(即1元/千克)来计算消费税,不会再单独对黄酒按其原本的从量定额方法计税。 祝您学习愉快!
阅读 785
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单选题第22题,第35页,模拟试卷三,未分配利润金额如何计算。关于库存商品换股权
赵老师
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提问时间:11/10 11:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 甲公司投资当日分录如下: 借:长期股权投资——乙公司(700×60%)420 资本公积——股本溢价240 盈余公积320 利润分配——未分配利润20 存货跌价准备10 贷:库存商品800 应交税费——应交增值税(销项税额)130 ——应交消费税80 未分配利润的金额,是分录倒挤出来的。 祝您学习愉快!
阅读 785
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老师,这题如果选择不执行合同,按照市场价格计算的话,可变现净值高于成本的,那么没有存货跌价,为什么这题不用考虑市场价格?题中没有说不能违约呢。 哪些情况要考虑市场价格?哪些情况不用考虑市场价格?
卫老师
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提问时间:11/10 10:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 老师,这题如果选择不执行合同,按照市场价格计算的话,可变现净值高于成本的,那么没有存货跌价,为什么这题不用考虑市场价格? 答复:这属于有合同的存货按照合同价格为基础计算可变现净值。 这里是不用考虑违约的情况的,因为这不属于变为亏损合同的情况。 题中没有说不能违约呢。 哪些情况要考虑市场价格?哪些情况不用考虑市场价格? 答复:对于没有签订合同的存货需要以市场价格为基础计算可变现净值。 祝您学习愉快!
阅读 785
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我就想问下为什么解析里面都说了 要调价减预提费用了 但是 答案里为什么预提费用要在借方 ? 借方不就是增加了?
廖君老师
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提问时间:04/02 23:20
#税务师#
您好,预提费用分录是这样的,借:管理费用等 贷:预提费用 预提费用是负债类科目,不是损益科目,多提了,冲回反方向分录,前面管理费用是损益用以前年度损益调整
阅读 784
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本单位司机开车下去送货,帮着装卸工卸车,这部分公司支付的钱,是算工资还是劳务费?
东老师
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提问时间:03/26 11:48
#税务师#
你好,这个算到工资薪金里面
阅读 784
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老师长期股权投资这个调整可回收金额怎么理解
小天老师
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提问时间:03/24 07:30
#税务师#
您好,就是这个无形资产未来的现金流量或可变现金额,跟无形资产的账面价值进行比较,看是不是减值了。
阅读 784
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公司是法人股东,股东变更了,要交税吗?
东老师
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提问时间:03/19 16:46
#税务师#
您好,股权转让涉及到个税的
阅读 784
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老师,贷款利息,和转账手续费,计入财务费用,但银行说没有发票,生产经营所得汇算清缴需要调增吗?
王 老师
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提问时间:03/14 13:31
#税务师#
你好,银行是可以开具发票的。可以找他们领导开具
阅读 784
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供应商给我们开的材料等专票,我们需要交印花税吗
易 老师
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提问时间:03/04 15:30
#税务师#
同学您好! 如果供应商开具的材料等专票上注明了印花税,那么作为购买方,你们需要按照相关规定缴纳印花税。
阅读 784
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