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长期应收款和未确认的融资收益,他们是加的关系,还是减的关系
易 老师
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提问时间:11/24 20:02
#税务师#
同学您好,是减的关系
阅读 813
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请问老师,非同控下企业合并的初始入账成本不是按付出对价的公允价值吗,相关交易费用不是入管理费用吗?为什么债务工具的费用入成本?
小林老师
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提问时间:09/09 06:36
#税务师#
您好,题目是发行债务的费用,计入对应成本
阅读 813
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居民个人王某为独生子女,他其配偶名下均无住房,在某省会工作并租房居住,2019年王某收入及部分支出如下: (3)利用业余时间出去兼职,一个月去一次,每次报酬为2000元 计算王某取得稿酬应预扣预缴的个人所得税?
冉老师
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提问时间:08/11 14:18
#税务师#
你好,这个计算是当月的个税吗
阅读 813
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老师,子公司是小微企业,母公司不是小微企业适用25%的所得税率。那子公司分红给母公司,母公司需要补缴所得税差异的部分吗?
一鸣老师
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提问时间:10/20 08:59
#税务师#
是的,母公司需要补缴所得税差异的部分
阅读 813
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老师,驾校开票的税率是多少
金金老师
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提问时间:12/18 10:21
#税务师#
你好,一般纳税人是6个点的
阅读 813
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A选项的融资性售后回租是属于金融服务-贷款服务 那跟B选项的贷款服务,意思是一样的吗?答案为什么是D呢?
暖暖老师
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提问时间:02/23 10:00
#税务师#
A融资性售后回租服务,以取得的全部价款和价外费用(不含本金),扣除对外支付的借款利息、发行债券利息后的余额为销售额; 选项B,房地产开发企业一般纳税人销售开发项目(选择简易计税的老项目除外),以取得的全部价款和价外费用,扣除受让土地时向政府部门支付的土地价款后的余额为销售额。 选项C,经纪代理服务以取得的全部价款和价外费用,扣除向委托方收取并代为支付的政府性基金或行政事业性收费后的余额为销售额
阅读 813
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;从国营农场购进免税水果直接用于零售,收购金额22万元,开具合法收购凭证免税水果进项22*9%=1.98;购入运输服务,将该批农产品运回企业,取得增值税专用发票,注明运费金额1万元 老师请问,购入免税水果的运费可以抵扣吗?
郭老师
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提问时间:08/26 10:51
#税务师#
你好,这个水果是买来销售可以
阅读 813
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老师,我理下关于五险一金思绪,我这边上海的,比如是八月25号之前入职新的新员工,公司在25号之前给他申报了社保,那么他的社保就是8月生效,如果25号之后给他申报社保,那么他就是九月生效是吗? 1,节点是25号吗 2,申报的时候就已经缴费了吗?是通过工商银行缴费吗
青老师
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提问时间:08/31 14:47
#税务师#
你好; 1. 当月的社保 当月缴纳的; 你8月社保; 应该8月缴纳; 如果你地方 8月不缴纳 ; 有的地方是 9月划款的 ; 是的 ; 2. 申报了 会有三方协议自动划款的
阅读 813
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、A公司为建造一艘大型货船于2×18年1月1日借入专门借款1200万元,年利率8%,同时占用的一般借款有如下两笔:2×18年1月1日取得长期借款1000万元,借款期限3年,年利率6%,利息按年支付;2×18年6月1日发行面值2000万元的债券,期限5年,票面年利率8%,发行价格为2100万元,实际年利率6%,利息按年支付。2×18年1月1日开始动工兴建,2×18年资产支出情况如下:1月1日1200万元,6月1日1500万元,8月1日900万元,2×18年3月1日至6月30日因工程安全检查停工,7月1日恢复施工,当年该货船未达到预定使用状态。不考虑专门借款闲置资金收益,则A公司2×18年借款费用资本化金额为( )万元。 老师,这个题目里第二笔一般借款在算资本化率的时候为什么要用发行价格的,不用票面的计算?
郭锋老师
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提问时间:11/01 12:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为债券的实际成本是基于发行价格和实际利率来确定的,所以计算资本化率时使用的是发行价格而不是票面价值。这反映了公司实际支付的借款成本。 祝您学习愉快!
阅读 813
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小巨人、专精特新、高新技术企业、科技型中小企业在涉税问题上分别有什么优惠政策
范老师
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提问时间:10/11 22:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您这里说的小巨人和专精特新是指什么呢? 祝您学习愉快!
阅读 813
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不明白为什么选B不选C
周老师
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提问时间:09/13 11:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 选项B属于抵免方法。抵免方法:是指根据国家税收法律法规和规章规定,使经营、投资、理财等活动的已纳税额或相应支出,在其应纳税额中予以抵扣,以减轻税收负担的方法。选项B可以按投资额的10%抵免企业所得税税额。 选项C这里因为土地所有权没有发生变化,所以这里出租土地及土地上建造物是不需要缴纳土地增值税的,这里不属于土地增值税的征税范围的。 祝您学习愉快!
阅读 813
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ADE分别是什么的职权
小王老师
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提问时间:08/17 16:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: A管理人可以决定,但应当及时报告债权人委员会或法院,即最终决定权不在管理人。 D是“债务人”提出和解协议。 E是“法院”予以批准。 祝您学习愉快!
阅读 813
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你好,物业开发票,谁交费就开谁的名字吗?
周老师
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提问时间:07/11 13:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的。 祝您学习愉快!
阅读 813
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去年考了中级,今年注会报了两科:会计和经济法,请问今年可以同时报名税务师哪几科,想攻一下,谢谢。
小王老师
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提问时间:04/19 15:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:您可以参考财务与会计和涉税服务相关法律祝您学习愉快!
阅读 813
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老师,贷款合同缴纳印花税是多少税点
小锁老师
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提问时间:07/11 21:19
#税务师#
您好,贷款合同,是万分之0.5 这个税率
阅读 812
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(P/F,8%,4)=0.7350,(P/F,4%,8)=0.7307 为什么这两者的复利现值系数不一样,不是应该一样的吗?本体不能用(P/F,8%,4)=0.7350 吗?
apple老师
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提问时间:04/18 11:10
#税务师#
同学你好,不一样的 是复利计算,不是单利计算,
阅读 812
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老师,贷款利息,和转账手续费,计入财务费用,但银行说没有发票,生产经营所得汇算清缴需要调增吗?
王 老师
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提问时间:03/14 13:31
#税务师#
你好,银行是可以开具发票的。可以找他们领导开具
阅读 812
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老师您好,异地为什么要预缴所得税?
邹老师
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提问时间:03/09 10:32
#税务师#
你好,是建筑业外出经营吗?
阅读 812
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统计局要的增值税申报主表和全年附列表四,这个列表四是“增值税及附加税申报表附注列资料(四)税额抵减情况表吗?
郭老师
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提问时间:03/07 11:20
#税务师#
对的是的,是这一个的。
阅读 812
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老师怎么根据这张表做出损益表,是玻璃制造新建企业,有关单位要看的
耿老师
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提问时间:02/18 20:17
#税务师#
你好!你这是做题预算吧?
阅读 812
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小规模纳税人,一个月开具了50万的普通销售发票,需要缴纳增值税吗
郭老师
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提问时间:12/26 08:29
#税务师#
你好,对的,是的,需要缴纳增值税已经超过了30万。
阅读 812
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老师 这题cd错在哪里,我没有看出
何江何老师
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提问时间:11/26 16:15
#税务师#
第二套房的话没有减,第一套才有。
阅读 812
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老师 我在申报第三季度申报表所得税,提示两个风险,1、 从业人数季初和季末都是15人,没有错吧,怎么还提示存在差异呢 2、固资产加速折旧 摊销扣除优惠明细,这个表怎么填呢,我们就是正常的折旧 ,我申报0 ,提示一般不为0
郭老师
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提问时间:10/12 10:22
#税务师#
你好,你之前修改过人数吗?没有修改的话,忽略这里就行,第2个你没有加速值,就得打开保存就行。
阅读 812
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麻烦给出这道题目的账务处理
冉老师
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提问时间:10/02 14:54
#税务师#
你好,学员,稍等一下的
阅读 812
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计算房产税时,更换了新的电梯,新电梯计入房产原值,扣减旧电梯余价值,还是原价值?之前做的题目是余值,这道题怎么上原值,搞不懂了,求解
暖暖老师
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提问时间:10/01 00:46
#税务师#
你好需要计算做好了发给你
阅读 812
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老师第二题怎么做,看不懂解析
小天老师
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提问时间:09/22 21:44
#税务师#
您好,技术研发的报酬就是1000的10%嘛,您觉得哪里不太对呢,咱一起分析下
阅读 812
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农产品抵扣进项,小规模纳税人不是开专票只能按专票上税额来抵扣进项了吗?只有开普票才能计算抵扣9的,不是这样吗
小林老师
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提问时间:09/10 07:41
#税务师#
您好,销售方是农业生产者销售自产农产品?
阅读 812
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列各项中,应视同销售货物或服务,征收增值税的是( )。 A.王某无偿向其他单位转让无形资产(用于非公益事业) B.某公司将外购饮料用于职工福利 C.某建筑公司外购水泥发生非正常损失 D.个人股东无偿借款给单位 CD不视同销售,属于什么呀
小天老师
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提问时间:08/31 15:30
#税务师#
您好,C.某建筑公司外购水泥发生非正常损失 这是进项不能抵扣的情形 D.个人股东无偿借款给单位 这个不交增值税
阅读 812
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进项税267257.71是怎么计算得来的?求解啊,我快晕了。
来来老师
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提问时间:08/26 21:07
#税务师#
你好,正在计算中,做完发出
阅读 812
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老师,请问一下,今年的非全日制大专会计学,明年可以报考税务师么?
东老师
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提问时间:08/01 20:43
#税务师#
您好,这个是不能报名的
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