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老师,请问下行政单位去年购买的测温仪,当时在往来款中支出,记借:其他应付款,贷:银行存款,未记固定资产。今年审计后要求记入固定资产,请问会计分录怎么出?
家权老师
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提问时间:10/27 10:30
#税务师#
借:固定资产 贷:其他应付款 借:管理费用-折旧费 本年应计提折旧 利润分配-未分配利润 上年应该计提的折旧 贷:累计折旧
阅读 802
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这里的技术咨询费用与技术转让项目密不可分且一并收取,是属于技术转让所得的,为什么计税时要提出来
立峰老师
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提问时间:08/19 14:37
#税务师#
你好同学 因为技术转让所得有低于500万元免税,超过500万元的部分减半征收的政策。
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老师好,会计兼两家公司的财务,信用代码不一样,如何登陆电子税务局?,还需要重新注册吗?
暖暖老师
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提问时间:08/17 13:54
#税务师#
你好,登录不同的金税盘需要
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税务师报考工作证明需要盖章吗
艳子老师
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提问时间:08/14 14:45
#税务师#
您好, 你前面取得中级证了吗?
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湖南税务师考试可以带计算器进考场吗
新新老师
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提问时间:08/03 11:53
#税务师#
可以参考以前年度的情况,最终是以你的准考证上面的要求为准。
阅读 802
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如果我要领发票,那是不是得先把所有发票都验旧了,才能领。还是验旧几张,就可以领几张
艳子老师
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提问时间:08/01 22:10
#税务师#
您好, 验旧几张只能领几张
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老师好,公司要进行注销,税务上需要做什么准备
东老师
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提问时间:07/28 09:33
#税务师#
您好, 需要把账务上的科目尽量都清零才行
阅读 802
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2013年8月1日以后购进的固定资产都可以抵扣进项税吗
王雁鸣老师
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提问时间:07/17 22:07
#税务师#
同学你好,2013年8月1日以后购进的设备类固定资产都可以抵扣进项税,不动产类固定资产不可以。
阅读 802
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2023年第一季度报税超过三十万,第二季度怎么报税。想知道具体怎么填表。
艳子老师
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提问时间:07/09 15:50
#税务师#
您好,你说的是报第一季度怎么填报表,是吗?
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解析里面那个0.64怎么来的?麻烦细说下
玲竹老师
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提问时间:07/02 14:43
#税务师#
您好 可以把其他相关资料截图全一点吗
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这个就不会 c为啥不对
暖暖老师
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提问时间:06/28 10:21
#税务师#
你好,没有考虑应收股利的
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护贫捐赠,是否可以税前扣除?
文文老师
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提问时间:06/25 10:55
#税务师#
护贫捐赠, 可以税前扣除
阅读 802
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老师比方说B公司欠我公司货款20万元,B公司以煤炭顶货款这样可以吗,我公司没有煤炭经营范围。
文文老师
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提问时间:06/21 14:45
#税务师#
可以的,同时让对方开煤炭发票
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怎么算呀怎么计算滴呀,可以解释一下计算过程吗
若言老师
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提问时间:06/19 23:05
#税务师#
同学你好 正在解答 ,请稍后
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选项b是为什么错误?
晶晶月老师
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提问时间:06/05 20:28
#税务师#
您好,正在解答中请稍等。
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今年利润负数2000元,上年利润负数3000元,怎么做同比增长率
一鸣老师
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提问时间:05/27 16:21
#税务师#
上年利润负数3000元,怎么做同比增长率=-2000/(-2000+3000)*100%
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老师,考税务师,涉税实务有什么好的建议吗?
venus老师
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提问时间:05/22 11:03
#税务师#
1、夯实基础 教材是一切的基础,首先提醒各位考生一定要确保教材是最新版本的。即便没有买最新教材也要结合大纲,明确哪些部分有改动,哪些地方没有,做到心中有数。隋后按照各章节的顺序进行复习备考。 2、把握重点 在熟悉教材的基础上,着重把握重点内容,重点章节内容,可以结合网课多听听导师分析,善于总结,将所有的考点重难点记录到自己的笔记本上,以为冲刺阶段做准备。
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老师,填那个企业所得税汇算清缴,想算出高新收入占总收入的比重,但是不知道能不能把那个营业外收入算进总收入里(营业外收入看一下我截图的分录),其中一张截图是总收入的填写备注,我看了营业外收入好像只包括捐赠收入的意思,不知道我理解的对不对
wu老师
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提问时间:05/13 15:57
#税务师#
您好,总收入的备注中有一个是其他收入,这个里面就包括了一部分营业外收入。包括企业资产溢余收入、逾期未退包装物押金收入、确实无法偿付的应付款项、已作坏账损失处理后又收回的应收款项、债务重组收入、补贴收入、违约金收入、汇兑收益等。但是我看您的分录,营业外收入都是以前多计提的税金之类的转回,这个不是直接冲减税金吗,怎么会计入营业外收入?
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老师:所得税汇算清缴中,本年折旧摊销额中,运输设备,出现负数,该怎么填资产折旧摊销及纳税调整明细表?
邹老师
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提问时间:05/12 15:06
#税务师#
你好,是什么原因导致折旧,摊销还是负数呢?
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请问老师,关于资金池利息的问题,集团甲,下面有A B C等公司,A B C下面有小a b 等,请问我单位属于小a,先把资金给到A,然后A把资金放到集团财务公司,请问我单位收到这部分利息收入需要开票给谁,是否涉及缴纳增值税。
张壹老师
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提问时间:04/19 08:33
#税务师#
你好,收到利息收入要开票,要缴增值税,开票给支付利息的账账户对应的公司,如果是A付利息给你,就开票给A,如果是集团付的利息 ,就开票给集团公司
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想看看计算过程,和算法
暖暖老师
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提问时间:04/08 16:33
#税务师#
组成计税价格是16*(1+10%)=17.6 应交增值税176000*9%=15840
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个人所得税中的福利费、工会,职工教育限额,是14%,2%,2.5%是吗?
艳子老师
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提问时间:04/09 16:51
#税务师#
您好,是的,就是你说的这样的
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老师,非独立个人是啥意思呢
王雁鸣老师
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提问时间:10/29 17:21
#税务师#
同学你好,非独立个人就是雇员的意思。 非独立个人劳务是“独立个人劳务”的对称。指受雇或受聘的雇员或职员的劳务活动。划分独立个人劳务和非独立个人劳务是确定劳务所得征税的基础。
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预计负债第24题明白,我是这样的思路的,首先执行合同与不执行合同看哪个损失小就用哪个,然后再减它已发生的成本得到就是预计负债,不知道这样思路对不对,然后另外一题完全不懂
Jack老师
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提问时间:10/04 15:30
#税务师#
您好,您的思路是没问题的,已经生产出的产品亏损的部分,计入资产减值损失: 借:资产减值损失 贷:存货跌价准备 未生成的部分,计入营业外支出和预计负债: 借:营业外支出 贷:预计负债 另外一题中,由于产品都生产完了,所以都计入资产减值损失,而不计入预计负债。
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老师,请问B选项行政诉讼与民事诉讼举证责任制度不一样?请简单举例说明一下
法律老师
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提问时间:09/26 14:11
#税务师#
行政诉讼:被告对作出的行政行为负有举证责任,应当提供作出该行政行为的证据和所依据的规范性文件。被告不提供或者无正当理由逾期提供证据,视为没有相应证据。但是被诉行政行为涉及第三人合法权益,第三人提供证据的除外。 民事诉讼:当事人对自己提出的主张,有责任提供证据。 行政诉讼中应当先由原告举证,之后被告举证,举证主体是被告;在民事诉讼中,则主张谁起诉,谁举证。
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公司重组资本公积转增股本涉及缴纳税费有哪些?
冉老师
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提问时间:06/02 16:59
#税务师#
你好,学员,需要交纳印花税的
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提示文件非系统模板,让设置匹配关系
小林老师
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提问时间:06/05 08:18
#税务师#
您好,那您需要重新处理数据源
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请问老师,我单位是餐饮行业给保安购买的工作服属于福利费吗?
东老师
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提问时间:01/13 04:20
#税务师#
您好,记入到福利费里面
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老师,我公司买的二手车,之前使用年限已经超过四年了,现在在计提折旧 ,可以所得税税前扣除吗?
沈家本老师
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提问时间:11/14 17:10
#税务师#
你好同学,为你解答。
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房地产开发企业销售自建商品房的增值税销项税额应该用(含税收入-土地价款)/1.09*0.09才对吧
税法老师
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提问时间:11/02 17:02
#税务师#
一般计税方法时才可以用上面您给的公式
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