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房地产企业不是不能扣除印花税？这个C选择是怎么回事？
暖暖老师 | 提问时间：07/17 08:45

#税务师#

你好，房地产企业的印花税是在费用中扣除，所以c 是不对的

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我们是小规模我的成本比费用少这样有问题吗
易老师 | 提问时间：07/16 14:00

#税务师#

学员朋友您好，只要业务真实没有问题，没有强制性规定的

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六税两费政策最早是从一几年开始的呢，有文件号吗，谢谢
东老师 | 提问时间：07/10 16:05

#税务师#

根据财税10号公告的规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控的需要，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

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这题不理解麻烦细说最好给个汇总
文静老师 | 提问时间：07/09 22:34

#税务师#

同学，你好土地增值税扣除项目如下 (一)取得土地使用权所支付的金额(适用新建房转让和存量房地产转让) (二)房地产开发成本(适用新建房转让) (三)房地产开发费用(适用新建房转让) (四)与转让房地产有关的税金(适用新建房转让和存量房地产转让) 包括增值税、城建税、印花税。教育费附加视同税金扣除。 (五)财政部规定的其他扣除项目(适用从事房地产开发的新建房转让) 从事房地产开发的纳税人可加计扣除=(取得土地使用权所支付的金额➕ 房地产开发成本)×20% (六)旧房及建筑物的评估价格(适用存量房地产转让)

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这个减30是因为之前的留底是13年的所以要减去？
小林老师 | 提问时间：06/24 11:49

#税务师#

您好，题目没有13年之前的

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这题选项c不明白，亏损也属减值的正常计提范围吗？
小天老师 | 提问时间：06/10 15:16

#税务师#

您好，是的，要提减值的投资企业确认被投资单位发生的净亏损，应当以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外

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请问水利建设基金现有什么优惠政策吗？收入超过了30几万
朴老师 | 提问时间：06/02 11:36

#税务师#

水利基金的优惠政策是:对旅游、住宿、餐饮、会展、商贸流通、交通运输、教育培训、文艺演出、影视剧院等受疫情影响较大的行业企业免征水利建设基金,对有销售商品收入和提供劳务收入的企业事业单位和个体经营者,减按销售商品收入和提供劳务收入的0.5‰征收水利建设基金

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老师你好，请问其他单位帮我们公司建造新船，我们单位该如何缴纳印花税呢？按什么税目缴纳？
刘倩老师 | 提问时间：05/31 07:59

#税务师#

你好，这个要看你们签订了什么样的合同，要看具体合同才能确定。

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个人买房子个人还要交印花税吗？还是房开公司交？
东老师 | 提问时间：05/30 04:51

#税务师#

您好，个人也算是需要缴纳的

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工商年报中的利润总额是企业所得税汇算清缴调增调减后的利润总额吗
文文老师 | 提问时间：05/19 10:00

#税务师#

是调整前的利润总额

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老师您好，房地产开发企业销售房屋都需要交哪些税，税率多少
邹老师 | 提问时间：05/10 10:25

#税务师#

你好，是一般纳税人单位吧

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请问为什么房产税的税率是12%呀
朴老师 | 提问时间：05/09 17:21

#税务师#

同学你好因为是以租计征的

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我们这个经营范围可以开6个点的技术服务或售后服务吗？经营范围包含：研发和推广光伏发电产品及各种新型应用产品；太阳能光伏电站项目的投资、建设及运营管理；灯杆、灯具、太阳能路灯、太阳能庭院灯、太阳能杀虫灯、风能灯、风光互补路灯、LED产品、电线、电缆销售；城市及新农村道路照明工程设计、施工、安装（依法需经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
venus老师 | 提问时间：05/06 09:44

#税务师#

你最好长期开去工商局增加技术服务这块

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老师，这个题解析看不懂啊，亏损为什么还要交税？
小天老师 | 提问时间：04/19 22:28

#税务师#

您好，可能您没注意2022年是盈利啊，还大于2021亏损，当然要交税了

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2022年税务师财务与会计必刷550题第87页第二问，影响存货的金额为什么是含税收入减去成本？
财会老师 | 提问时间：10/09 20:09

#税务师#

库存商品减少，所以是减成本。而含税售价是因为是以自产产品发放给员工，计入制造费用的是含税金额。

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必刷550，124页，第5小问，应交所得税为什么用（2000-1500）＊10%
税法老师 | 提问时间：10/16 19:02

#税务师#

不好意思，您指的是哪本必刷550科目呢

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税务师学习，是先看p1学还是p2学
青老师 | 提问时间：06/22 11:09

#税务师#

你好；可以先看学习税务一

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老师想问一下这个委托加工中的增值税怎么算？主材500，加工200，辅材100。消费税税率10%，为何不是用（200+100）/（1-0.1）*0.13？而是直接（200+100）*0.13？
暖暖老师 | 提问时间：03/18 10:52

#税务师#

你好增值税是价外税呀这里

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老师，为什么亏损合同不是按实际成本结转，而是借营业外支出贷预计负债？应该是借银存贷主营收，借主营成本，贷库存
畅畅老师 | 提问时间：09/23 10:17

#税务师#

同学，你好，亏损合同有两种处理模式：第一种，已开始生产的，按照存货减值处理（借：资产减值损失贷：存货跌价准备）第二章，没有生成的，计入预计负债。题中继续履行合同亏损为50万，不履行合同违约金为80万，因此选择继续履行合同。题中未开始生产，且未说明已经交付，不符合收入成本的确认规则，因此只能记入预计负债。

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请问下，我们买个空调，免安装，但是来安装的时候又去买线单独花了1123元，这个正常是买线的钱，但是发票开的是安装费，这个1123我入什么科目
刘倩老师 | 提问时间：07/12 14:59

#税务师#

你好！你跟空调一起计入固定资产

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这里的第二类金融资产是默认为分类的吗？没有说明都是默认为分类吗？如果是指定的不是不计提减值吗
丁小丁老师 | 提问时间：06/27 16:50

#税务师#

您好！是您这么理解的，如果说了指定，那就是其他权益工具投资那个怪胎了

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工资9483需要缴纳多少个税
小林老师 | 提问时间：06/01 19:44

#税务师#

您好，这个要看具体月份，累计应纳税所得额以及可以扣除项目

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老师还有一个问题，兼职会计工资（劳务费），能入账吗怎样操作？小规模纳税人和一般纳税人分别怎样入账
秦枫老师 | 提问时间：07/03 21:36

#税务师#

该业务小规模和一般纳纳税人不分，如果你兼职会计把他视同劳务费，需要他去税务局代开劳务费，开不出来专票，所以前面我说一样，然后个税由你单位按照代扣代缴入账借：管理费用-代账费贷：银行存款

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如果在中国境内无住所，也没有连续住满183天，已经移民了，不是从中国取得的收入，是在国外赚，就不用在中国交个税？
朴老师 | 提问时间：08/04 14:31

#税务师#

同学你好对的这个不用

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老师，这个题怎么看出是平价发行债券的呢？
夕夕老师 | 提问时间：12/17 21:40

#税务师#

这是折价发行，票面利率小于市场利率

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老师请问图片上的题怎么做
赵老师 | 提问时间：10/28 14:24

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：本题可根据股票市场价值的计算公式来求解。股票市场价值的计算公式为\(S=\frac{(EBIT-I)(1-T)}{K_s}\)，其中\(S\)为股票市场价值，\(EBIT\)为息税前利润，\(I\)为债务利息，\(T\)为所得税税率，\(K_s\)为普通股资本成本。 -步骤一：计算债务利息\(I\) 已知债务资金为\(400\)万元，税前债务资本成本为\(6\%\)，根据“利息\(=\)债务资金\(\times\)税前债务资本成本”，可得债务利息\(I=400\times6\%=24\)（万元）。 -步骤二：确定其他参数值题目中已明确给出息税前利润\(EBIT=1000\)万元，所得税税率\(T=25\%\)，普通股资本成本\(K_s=12\%\)。 -步骤三：计算股票的市场价值\(S\) 将上述参数代入公式\(S=\frac{(EBIT-I)(1-T)}{K_s}\)可得： \(S=\frac{(1000-24)\times(1-25\%)}{12\%}=\frac{976\times0.75}{0.12}=\frac{732}{0.12}=6100\)（万元）综上，公司此时股票的市场价值为\(6100\)万元。祝您学习愉快！

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批发零售环节的猪肉是免税的，如果A一般纳税人批发肉来加工炸肉（13%）的，买的时候对方开的免税发票，是不是A就没有进项可以抵扣了呢
范老师 | 提问时间：06/19 11:27

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，A在购买免税猪肉时取得的免税发票不能用于进项税额的抵扣。但是，如果A将猪肉加工成非免税产品（如炸肉），销售时需要按照适用税率计算销项税额，并且无法用购买猪肉时的进项税来抵减。祝您学习愉快！

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老师麻烦看下这个题答案是不是错了，答案反驳了D选项，应该是18%，D是12%是错的，但是正确选项
张老师 | 提问时间：07/25 17:53

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个答案是没有问题的。咱们需要注意一下题干的问法，题干问的是准予全额扣除的有哪些，D选项，虽然按照规定是在保费收入扣除退保金后余额的18%限额内进行扣除，但是您看D选项给的具体的比例是全部保费收入扣除退保金等后余额12%的手续费及佣金支出，那么这部分支出是在18%限额内的，所以发生的这部分是可以全额扣除的。可以理解为是发生的手续费佣金所占的比例只占到了12%，没有超过18%的限额，所以可以全额扣除。祝您学习愉快！

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单选题第22题，第35页，模拟试卷三，未分配利润金额如何计算。关于库存商品换股权
赵老师 | 提问时间：11/10 11:56

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：甲公司投资当日分录如下：借：长期股权投资——乙公司（700×60％）420 资本公积——股本溢价240 盈余公积320 利润分配——未分配利润20 存货跌价准备10 贷：库存商品800 应交税费——应交增值税（销项税额）130 ——应交消费税80 未分配利润的金额，是分录倒挤出来的。祝您学习愉快！

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你好老师这个永续债这两个选项都是对的。永续债的规定是啥？为啥两个都是正确的？
范老师 | 提问时间：10/12 10:14

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：自2019年1月1日起，企业发行的永续债，可以适用股息、红利企业所得税政策。是对于投资方收到永续债利息，可以适用股息红利的企业所得税政策2.企业发行符合规定条件的永续债，也可以按照债券利息适用企业所得税政策。是指对于投资方可以按照债券利息在企业所得税前扣除，而对于发行方适用企业所得税政策确认债权利息收入祝您学习愉快！

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